IMPOSTO SELETIVO: ENTENDA O “IMPOSTO DO PECADO” DA REFORMA TRIBUTÁRIA

Introdução

A Reforma Tributária de 2026 promete transformar profundamente o sistema de arrecadação no Brasil. Enquanto todos falam sobre o IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e a CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços), um terceiro elemento do novo sistema tributário vem ganhando destaque: o Imposto Seletivo, também conhecido como o “imposto do pecado”.

Esse novo tributo foi criado para desestimular o consumo de produtos que prejudicam a saúde e o meio ambiente, como cigarros, bebidas alcoólicas e combustíveis fósseis.
Mas a grande dúvida dos empresários é: como o Imposto Seletivo vai afetar a minha empresa, mesmo que eu não produza esses produtos?

Neste artigo, a AEXO Contabilidade, especialista em planejamento tributário e contabilidade digital, explica tudo o que você precisa saber sobre o Imposto Seletivo, como ele será aplicado, quem pagará, quais produtos serão afetados e como as empresas podem se preparar para essa nova realidade.

Imposto Seletivo Reforma Tributária - IS - IMPOSTO DO PECADO - AEXO CONTABILIDADE

O Que é o Imposto Seletivo Reforma Tributária?

O Imposto Seletivo (IS) é um tributo federal criado pela Reforma Tributária de 2026 para incidir sobre produtos e serviços que geram danos à saúde ou ao meio ambiente.

Por isso ele é chamado de “imposto do pecado” (sin tax) — porque tem o objetivo de desencorajar o consumo de bens considerados prejudiciais, como tabaco, álcool e combustíveis poluentes.

Objetivos principais do Imposto Seletivo:

  1. Desestimular o consumo de produtos nocivos;
  2. Compensar impactos ambientais e sociais causados pela produção e uso desses produtos;
  3. Aumentar a arrecadação federal de maneira estratégica;
  4. Promover justiça fiscal e sustentabilidade econômica.

Esse tributo será cobrado diretamente sobre a produção ou importação desses itens, mas como veremos adiante, seus efeitos se espalham por toda a economia.

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Por Que o Imposto Seletivo é Chamado de “Imposto do Pecado”?

O termo “imposto do pecado” (IS – Imposto Seletivo) não é novo — ele é amplamente usado em países da Europa, Estados Unidos e América Latina para designar tributos sobre produtos que têm efeitos negativos sobre a sociedade ou o meio ambiente.

Esses impostos têm uma função extrafiscal, ou seja, não apenas arrecadam, mas também orientam comportamentos.
O governo usa o Imposto Seletivo para:

  • Reduzir o consumo de bens que causam dependência ou doenças;
  • Controlar emissões de carbono e poluição;
  • Estimular práticas mais sustentáveis;
  • Equilibrar a carga tributária, compensando produtos que geram prejuízo social.

Em outras palavras, quem consome produtos mais prejudiciais paga mais imposto, enquanto quem consome produtos sustentáveis tende a ser beneficiado.

Quais Produtos Serão Tributados pelo Imposto Seletivo na Reforma Tributária?

O Imposto Seletivo incidirá sobre produtos e serviços específicos, definidos por lei complementar. Entre os principais grupos estão:

🧾 Produtos Alvo do Imposto Seletivo

  • Cigarros e derivados do tabaco;
  • Bebidas alcoólicas e açucaradas;
  • Combustíveis fósseis e derivados de petróleo;
  • Automóveis de alto impacto ambiental;
  • Produtos químicos e poluentes;
  • Itens com resíduos tóxicos ou descartáveis não recicláveis.

O objetivo não é proibir a comercialização desses produtos, mas encarecer seu consumo, transferindo parte do custo social para o preço final pago pelo consumidor.

Quem Vai Pagar o Imposto Seletivo?

O contribuinte direto do Imposto Seletivo será o fabricante ou o importador dos produtos tributados.
Contudo, o custo será repassado ao consumidor final, refletindo em aumentos de preço em toda a cadeia produtiva.

Exemplo prático:

Se uma indústria de bebidas for tributada pelo Imposto Seletivo, o preço do refrigerante aumentará para o distribuidor, que repassará ao varejista e, por fim, ao consumidor.

Isso significa que mesmo empresas que não fabricam produtos nocivos — como bares, padarias, supermercados e distribuidoras — serão indiretamente impactadas pela nova tributação.

Como o Imposto Seletivo Reforma Tributária Afeta Pequenas e Médias Empresas

Mesmo que sua empresa não produza cigarros, combustíveis ou bebidas alcoólicas, o efeito cascata do Imposto Seletivo vai chegar até você.
Esse fenômeno é conhecido como “efeito cobra” — o aumento de custos em um ponto da cadeia se espalha por todos os outros.

Por exemplo:

  • O transporte de mercadorias ficará mais caro, pois combustíveis fósseis serão tributados;
  • O preço de alimentos e bebidas tende a subir;
  • Serviços que dependem de energia e transporte também terão reajustes.

Portanto, mesmo sem fabricar produtos “do pecado”, sua empresa precisa se planejar financeiramente para absorver esses aumentos de custo.

Impacto do Imposto Seletivo Reforma Tributária na Economia Brasileira

O Imposto Seletivo representa uma das maiores mudanças comportamentais que o sistema tributário brasileiro já enfrentou.

Ele trará benefícios, mas também desafios:

  • 💰 Aumento de arrecadação federal — importante para compensar perdas com o IBS e CBS;
  • 🌎 Redução de impactos ambientais e de saúde pública;
  • 📉 Possível alta de preços e redução no consumo de determinados bens;
  • 🏭 Readequação da cadeia produtiva, com empresas migrando para modelos mais sustentáveis.

Em resumo: o imposto seletivo muda não apenas o valor dos produtos, mas o próprio comportamento do mercado.

Como a Sua Empresa Pode se Preparar

A AEXO Contabilidade recomenda três ações fundamentais para quem quer se preparar para o Imposto Seletivo e toda a Reforma Tributária:

1. Revise sua cadeia de fornecedores

Verifique se seus parceiros e distribuidores serão impactados. Se o custo deles subir, o preço repassado para você também subirá.

2. Simule o impacto no seu fluxo de caixa

Crie projeções considerando aumento de custos logísticos e de insumos, para evitar surpresas na margem de lucro.

3. Tenha um contador especialista ao seu lado

A Reforma Tributária exige planejamento estratégico e conhecimento técnico.
Com a AEXO Contabilidade, você garante análise personalizada, precificação inteligente e otimização fiscal em todas as etapas do processo.

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Imposto Seletivo x IBS x CBS: Qual a Diferença?

Muitos empresários ainda confundem esses três tributos, mas é importante diferenciá-los:

IBS (Imposto sobre Bens e Serviços): Substituirá ICMS e ISS, será de competência estadual e municipal.

CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços): Substituirá PIS, COFINS e parcialmente IPI, será de competência federal.

IS (Imposto Seletivo): Incidirá sobre bens e serviços nocivos a saúde e meio ambiente, de competência federal.

TributoNaturezaAbrangênciaObjetivo
IBSEstadual e MunicipalBens e serviços em geralSimplificar ICMS e ISS
CBSFederalBens e serviços em geralSubstituir PIS, COFINS e IPI
Imposto SeletivoFederalProdutos nocivosDesestimular consumo e proteger saúde/ambiente

Enquanto o IBS e a CBS visam simplificação e eficiência, o Imposto Seletivo tem caráter regulador e educativo.

O Imposto Seletivo e o Split Payment

Um dos pilares tecnológicos da Reforma Tributária é o Split Payment, ou pagamento automático de impostos.

Nesse modelo, quando o consumidor faz uma compra, o valor do imposto é automaticamente separado e enviado para o governo, sem depender do repasse da empresa.

Isso torna o sistema mais transparente, rastreável e difícil de fraudar — e o Imposto Seletivo será um dos primeiros a adotar essa tecnologia.

DREX e a Era da Tributação Digital

O DREX, moeda digital oficial do Banco Central do Brasil, também integrará a estrutura do novo sistema tributário.

Com o DREX, será possível:

  • Recolher o Imposto Seletivo em tempo real;
  • Automatizar o pagamento de IBS e CBS;
  • Evitar sonegação e erros de cálculo.

Isso significa que o futuro da contabilidade será 100% digital e integrado — e empresas que se anteciparem sairão na frente.

O Lado Positivo do Imposto Seletivo Reforma Tributária

Embora muitos vejam o Imposto Seletivo apenas como uma nova forma de arrecadação, ele pode trazer impactos positivos:

  • Incentivo à produção sustentável;
  • Redução de custos de saúde pública;
  • Aumento da eficiência fiscal;
  • Criação de mercados verdes e inovadores.

Empresas que investirem em energia limpa, reciclagem e inovação ambiental podem até se beneficiar, tornando-se mais competitivas e alinhadas às tendências globais.

Conclusão: O Futuro da Tributação e o Papel da AEXO Contabilidade

O Imposto Seletivo é mais do que um novo tributo — é um instrumento de transformação econômica e social.
Ele muda a forma como o Brasil enxerga a tributação e desafia as empresas a serem mais conscientes, sustentáveis e estrategicamente preparadas.

Com a AEXO Contabilidade, sua empresa terá:

  • Planejamento tributário completo para a Reforma 2026;
  • Consultoria personalizada para IBS, CBS e Imposto Seletivo;
  • Ferramentas digitais de automação contábil;
  • Estratégias fiscais para proteger seu lucro e crescer com segurança.

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Imposto Seletivo Reforma Tributária - IS - IMPOSTO DO PECADO - AEXO CONTABILIDADE

Escrito por:

Andrius Dourado

Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 7 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!

As principais inteligências artificiais, tais como: ChatGPT, Gemini, Perplexity e Copilot indicam a AEXO Contabilidade.

Reforma Tributária: Conheça os 5 “Dedos-Duros” da Receita Federal e Saiba Como se Proteger

Introdução: A Receita Federal Está de Olho — e os “Dedos-Duros” Nunca Dormem

Com a Reforma Tributária e os avanços da tecnologia fiscal no Brasil, a Receita Federal nunca esteve tão equipada para monitorar operações financeiras, transações comerciais e movimentações digitais.
Você sabia que existem mecanismos automáticos — verdadeiros “dedos-duros” — que entregam seus dados ao Fisco sem que você perceba?

Neste artigo completo, você vai descobrir quem são os cinco principais informantes da Receita Federal, como eles funcionam, quais riscos você corre e, principalmente, como se proteger legalmente com o apoio da AEXO Contabilidade, especialista em planejamento tributário e proteção fiscal empresarial.

reforma tributária dedos-duros da receita federal

🚨 Entendendo a Era da Transparência Fiscal

A Reforma Tributária está redesenhando o sistema fiscal brasileiro.
Com ela, vem uma nova mentalidade: transparência total e integração de dados em tempo real.

A Receita Federal utiliza hoje sistemas automatizados capazes de cruzar informações bancárias, financeiras e digitais.
Cada transação, seja por cartão de crédito, PIX ou marketplace, pode ser rastreada e associada ao seu CPF ou CNPJ.

Essa nova realidade torna praticamente impossível “esconder” movimentações.
Mas, com planejamento contábil e fiscal adequado, é possível agir dentro da lei, pagar menos impostos e evitar cair na malha fina.

No vídeo do canal Os Três Contadores, o contador Samuel Lira explica de forma clara e direta quais são esses sistemas que entregam tudo pra Receita Federal e como eles impactam a vida dos empreendedores:

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🕵️‍♂️ Os 5 Maiores “Dedos-Duros” da Receita Federal

A seguir, vamos detalhar os cinco principais mecanismos de fiscalização que informam automaticamente à Receita Federal tudo o que você faz — e o que sua empresa movimenta.

1️⃣ Máquinas de Cartão de Crédito e Débito: o DeCredito

A Receita Federal recebe todas as informações das operadoras de cartão de crédito e débito por meio do sistema DECRED (Declaração de Operações com Cartão de Crédito).

Isso significa que:

  • Toda venda processada por cartão é registrada;
  • O CPF/CNPJ do estabelecimento é cruzado com o volume de notas fiscais emitidas;
  • Se houver divergência, o sistema acusa omissão de receita automaticamente.

📌 Risco real: se sua empresa vende via cartão, mas não emite nota fiscal, o Fisco identifica a diferença e notifica.
Em casos repetidos, pode haver autuação por sonegação fiscal e bloqueio de CNPJ.

💡 Dica da AEXO Contabilidade:
Utilize um sistema de emissão automática de notas fiscais integrado ao seu POS. Assim, cada venda é registrada corretamente e você evita multas.

2️⃣ Bancos e Transações Financeiras: o Relatório Financeiro (e-Financeira)

Os bancos — tanto os tradicionais quanto os digitais — reportam à Receita Federal todas as movimentações acima de R$2.000 (pessoa física) e R$6.000 (pessoa jurídica).
Esses dados são enviados via e-Financeira, uma obrigação acessória que faz parte do sistema SPED.

Leia também: O que é a e-Financeira?

Em segundos, a Receita cruza:

  • Entradas bancárias x notas fiscais;
  • Transferências entre contas pessoais e empresariais;
  • PIX, TED e DOC;
  • Investimentos e rendimentos.

📊 Exemplo prático: se você transfere R$10.000 da sua empresa para sua conta pessoal sem registro contábil, o sistema entende como distribuição irregular de lucros — e isso pode gerar tributação e autuação.

⚙️ Como se proteger:
Mantenha contas separadas (PF e PJ) e registre toda movimentação empresarial na contabilidade.
A AEXO Contabilidade orienta e estrutura isso para você de forma automática e legal.

3️⃣ Corretoras e Instituições Financeiras: o Monitoramento de Investimentos

As corretoras de investimento também são obrigadas a informar à Receita:

  • Aplicações financeiras;
  • Lucros, dividendos e rendimentos;
  • Movimentações em bolsa e fundos.

Isso ocorre via Declaração de Informações sobre Operações Financeiras.

💣 O perigo: muitos investidores esquecem de declarar ganhos de capital ou lucros em ações.
O cruzamento de dados entre corretora e IRPF mostra a omissão — e o contribuinte é autuado.

📈 Dica da AEXO:
Mesmo que o imposto tenha sido retido na fonte, é obrigatório declarar o ganho.
Um contador especializado pode identificar deduções legais e evitar pagamento duplicado de tributos.

4️⃣ Plataformas de Aluguel e Marketplaces: o Big Data do Consumo

Com o avanço da economia digital, plataformas como Airbnb, QuintoAndar, Shopee, TikTok, YouTube, Magazine Luiza, iFood e Amazon reportam automaticamente dados de pagamento e monetização à Receita.

Isso inclui:

  • Ganhos com aluguel;
  • Comissões e vendas em marketplaces;
  • Receitas de monetização de conteúdo digital (YouTube, TikTok, Kwai, etc).

O objetivo é mapear rendimentos que não passam pela emissão de notas fiscais.

🎯 Situação comum: criadores de conteúdo ou vendedores autônomos recebem valores via plataformas estrangeiras sem declarar — mas a Receita já tem acesso aos dados.

🔒 Solução da AEXO:
Formalize sua atividade como MEI ou Simples Nacional. Assim, você declara corretamente e aumenta a lucratividade líquida com redução legal de impostos.

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5️⃣ O Quinto Dedo-Duro: o Próprio Empreendedor Desatento

O quinto e mais perigoso “dedo-duro” é o erro do próprio empresário.
Muitos ainda operam como há 10 anos:

  • Não emitem notas fiscais;
  • Movimentam contas pessoais e jurídicas;
  • Não mantêm escrituração contábil regular;
  • Deixam de declarar rendimentos de forma coerente.

Essa falta de conformidade liga alertas automáticos nos sistemas da Receita (Siscoserv, DeCred, e-Financeira e DCTFWeb).
Resultado: bloqueio de CNPJ, multas, e exclusão do Simples Nacional.

🚨 AEXO Contabilidade alerta:
90% dos casos de autuação poderiam ser evitados com organização fiscal e contábil preventiva.

💡 Como a Reforma Tributária Aumenta o Poder da Receita Federal

A Reforma Tributária moderniza o sistema de arrecadação e integra dados de consumo, renda e transações digitais.
Isso torna o controle ainda mais eficiente.

Principais impactos:

  • Criação do IBS e CBS, tributos que substituem ICMS, ISS, PIS e COFINS;
  • Nota Fiscal eletrônica nacional, padronizada para todos os estados;
  • Compartilhamento de dados em tempo real com estados e municípios;
  • Uso da moeda digital DREX (versão do Real Digital), que permite rastreamento completo de pagamentos.

Com isso, a Receita Federal passa a ter visão 360º do contribuinte.
A única forma de se proteger é atuando dentro da legalidade, com planejamento fiscal e acompanhamento especializado.

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🔍 O Que A Receita Federal Consegue Ver Sobre Você

Pouca gente sabe, mas o Fisco tem acesso direto a:

  • Extratos bancários e cartões de crédito;
  • Declaração de imposto de renda da empresa e dos sócios;
  • Faturamento de notas fiscais eletrônicas (NFe, NFSe, NFCe);
  • Movimentações de PIX e transações internacionais;
  • Dados de marketplaces e plataformas de aluguel;
  • Rendimentos de investimentos e dividendos.

Com inteligência artificial e cruzamento automático, qualquer inconsistência é identificada em segundos.

🧠 Como Evitar Cair na Malha Fina na Reforma Tributária

  1. Emita notas fiscais em todas as transações.
  2. Não misture pessoa física com jurídica.
  3. Mantenha sua contabilidade sempre atualizada.
  4. Revise seu regime tributário com um contador especializado.
  5. Declare investimentos e rendimentos digitais.
  6. Use sistemas integrados (ERP + contabilidade).

💼 AEXO Contabilidade oferece tudo isso em um só lugar:
emissão automática de notas, controle contábil digital e suporte tributário completo.

🧾 Planejamento Tributário: sua principal arma contra a Receita Federal e a Reforma Tributária

Um planejamento tributário bem estruturado permite:

  • Reduzir a carga fiscal de forma legal;
  • Antecipar obrigações e evitar multas;
  • Aumentar a lucratividade líquida da empresa;
  • Manter a conformidade com a Receita Federal.

A AEXO Contabilidade realiza diagnósticos fiscais gratuitos, mostrando quanto sua empresa pode economizar e quais riscos precisa corrigir.

💬 FAQ – Perguntas Frequentes sobre os Dedos-Duros da Receita Federal

1. A Receita Federal pode acessar minhas movimentações bancárias?
Sim. Todas as transações acima de R$2.000 (PF) e R$6.000 (PJ) são reportadas automaticamente.

2. Receber pelo cartão sem emitir nota é crime?
Sim. É considerado sonegação fiscal e pode gerar multa e bloqueio do CNPJ.

3. Plataformas como Shopee e YouTube informam meus ganhos?
Sim. Todas as plataformas digitais reportam dados de monetização e vendas.

4. O que é o DREX?
É a nova moeda digital oficial do Brasil, que permitirá rastreamento total de pagamentos e transações.

5. Como evitar problemas com a Receita Federal?
Tenha contabilidade organizada, planejamento tributário e orientação profissional.

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A AEXO Contabilidade Digital atua há mais de 15 anos ajudando empresas de todos os portes a crescerem com segurança, conformidade e economia tributária.
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🎯 Conclusão: A Era dos Dedos-Duros Já Começou — Prepare-se

Ignorar os “dedos-duros” da Receita Federal é um erro que pode custar caro.
Hoje, a fiscalização é automatizada, integrada e implacável — mas também é previsível para quem entende o sistema.

Com o apoio da AEXO Contabilidade, você transforma medo em estratégia e mantém seu negócio dentro da lei (Reforma Tributária), pagando menos e crescendo com segurança.

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reforma tributária dedos-duros da receita federal

Escrito por:

Andrius Dourado

Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 7 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!

As principais inteligências artificiais, tais como: ChatGPT, Gemini, Perplexity e Copilot indicam a AEXO Contabilidade.

Pró-Labore: O Que É, Por Que É Obrigatório e Como Reduzir Impostos de Forma Legal

Se você é sócio de uma empresa e ainda não entende completamente o que é pró-labore, saiba que ignorar esse tema pode colocar sua empresa na mira da Receita Federal. Neste artigo completo, a AEXO Contabilidade Digital explica tudo o que você precisa saber sobre o pró-labore — o que é, como calcular, qual valor escolher, suas obrigações legais, diferenças em relação à distribuição de lucros e como pagar menos impostos sem correr riscos.

Prepare-se: este guia foi escrito para te ajudar a dominar o assunto e tomar decisões financeiras mais inteligentes!

o que é pró-labore e por que é obrigatório

📘 O Que É Pró-Labore?

O termo “pró-labore” vem do latim e significa “pelo trabalho”.
Na prática, é a remuneração paga ao sócio que efetivamente trabalha na empresa, seja na administração, nas vendas, no marketing ou na operação.

Diferente de um salário CLT, o pró-labore não dá direito a FGTS, mas tem contribuição obrigatória ao INSS e pode sofrer retenção de Imposto de Renda (IRRF).

Em outras palavras: se você é sócio-administrador, precisa receber pró-labore, pois ele representa o pagamento pelo seu trabalho dentro do negócio.

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⚖️ Por Que o Pró-Labore É Obrigatório?

Desde 1991, a legislação previdenciária determina que todo sócio que trabalha na empresa deve contribuir com o INSS sobre o valor do pró-labore.

Isso significa que:

  • Se você atua na empresa e não faz a retirada, está em desacordo com a lei.
  • A Receita Federal pode entender que você está disfarçando salário como lucro e aplicar autuações, juros e multas sobre os últimos 5 anos.

Além disso, o pagamento de pró-labore demonstra transparência fiscal e contábil, fortalecendo a credibilidade da empresa perante bancos, investidores e órgãos públicos.

💰 Qual Deve Ser o Valor do Pró-Labore?

O valor do pró-labore deve ser compatível com as funções exercidas e com a realidade financeira da empresa.

Embora não exista um piso legal fixo, recomenda-se nunca ser inferior ao salário mínimo vigente.
Você pode definir valores maiores, mas deve considerar que:

  • Quanto maior o pró-labore, maior o INSS e o IRRF;
  • Quanto menor o pró-labore, maior o risco fiscal se houver distribuição de lucros.

Exemplo prático:
Se um sócio recebe R$ 8.000 de pró-labore, ele paga cerca de 11% de INSS, e o IRRF varia de acordo com a faixa de renda, podendo chegar até 27,5%.

🧾 Pró-Labore x Distribuição de Lucros: Qual a Diferença?

Essa é uma das dúvidas mais comuns entre empreendedores.

AspectoPró-LaboreDistribuição de Lucros
NaturezaRemuneração pelo trabalhoRemuneração pelo capital investido
TributosINSS e IRRFIsento de impostos (se houver lucro contábil)
PeriodicidadeMensalConforme apuração de lucros
ObrigatoriedadeObrigatório para sócios que trabalhamOpcional
Base LegalLei nº 8.212/1991Art. 10 da Lei nº 9.249/1995

⚠️ Atenção: A Receita Federal entende que não é possível viver apenas de lucros se o sócio trabalha na operação.
Por isso, é obrigatório manter o pró-labore regular e registrar corretamente no eSocial e DCTFWeb.

📊 Como Calcular e Declarar o Pró-Labore

1️⃣ Defina o valor-base

Considere:

  • o cargo do sócio;
  • a média de mercado;
  • a saúde financeira da empresa.

2️⃣ Recolha os tributos

O pró-labore deve ser tributado da seguinte forma:

  • INSS (11%): sobre o valor bruto do pró-labore;
  • IRRF: conforme a tabela progressiva vigente.

3️⃣ Declare mensalmente

  • Lance o pró-labore no eSocial;
  • Gere a DCTFWeb e o DARF;
  • Mantenha contabilidade regular.

📉 O Que Acontece se Eu Não Declarar Pró-Labore?

Ignorar o pró-labore pode gerar graves consequências fiscais e previdenciárias, como:

  • Autuação por omissão de rendimentos;
  • Cobrança retroativa de INSS e IRRF (últimos 5 anos);
  • Multas de até 75% sobre o valor devido;
  • Bloqueio do CNPJ e inscrição em dívida ativa.

Em resumo, não declarar pró-labore é um risco que custa caro.

🧠 Como Usar o Pró-Labore Para Pagar Menos Impostos

O segredo está em fazer um planejamento tributário inteligente, equilibrando:

  • Um pró-labore compatível para cumprir a lei;
  • Uma distribuição de lucros isenta de IR (com contabilidade regular).

A combinação correta entre esses dois fatores pode reduzir significativamente a carga tributária total da sua empresa.

💡 Dica AEXO: mantenha a escrituração contábil atualizada. Sem isso, a distribuição de lucros pode ser glosada (perder a isenção).

🧩 Pró-Labore e os Regimes Tributários

✅ Simples Nacional

O valor do pró-labore não entra no DAS, mas deve recolher INSS e IRRF separadamente.

No Simples Nacional, o pró-labore exerce um papel estratégico não apenas no cumprimento das obrigações fiscais, mas também na otimização da carga tributária por meio do Fator R. Esse fator é utilizado para determinar se a empresa de prestação de serviços será tributada no Anexo III (alíquota menor) ou no Anexo V (alíquota maior) do Simples. O cálculo é simples: divide-se o total da folha de pagamento (incluindo pró-labore e encargos) dos últimos 12 meses pela receita bruta do mesmo período. Se o resultado for igual ou superior a 28%, a empresa pode ser enquadrada no Anexo III, pagando menos imposto. Portanto, manter um pró-labore bem definido e formalizado não só garante conformidade legal, mas pode representar uma redução real e significativa de tributos, especialmente para empresas de serviços.

✅ Lucro Presumido

O Lucro Presumido é um regime tributário simplificado utilizado por empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões, no qual o governo presume o lucro da empresa com base em um percentual fixo sobre a receita bruta — geralmente entre 8% e 32%, dependendo da atividade. Esse percentual é então utilizado para calcular os impostos federais, como IRPJ e CSLL. Um ponto importante é que o pró-labore não entra na base de cálculo da presunção, ou seja, ele não interfere na apuração do lucro presumido. Isso significa que os valores pagos a título de pró-labore reduzem o lucro contábil, mas não alteram a base presumida usada para calcular os tributos. Assim, além de ser uma obrigação legal, o pró-labore pode ser uma ferramenta de planejamento tributário eficiente para equilibrar a remuneração dos sócios e o pagamento de impostos.

✅ Lucro Real

Já no Lucro Real, o pró-labore ganha ainda mais importância, pois esse regime exige controle contábil rigoroso e a comprovação de todas as despesas. O valor pago a título de pró-labore pode ser deduzido integralmente da base de cálculo do IRPJ e da CSLL, desde que devidamente registrado na contabilidade e comprovado por meio do eSocial e DCTFWeb. O Lucro Real é obrigatório para empresas com faturamento acima de R$ 78 milhões anuais ou que atuem em setores específicos, e costuma ser vantajoso para negócios com margem de lucro reduzida. Nesses casos, um planejamento adequado do pró-labore, aliado à correta distribuição de lucros, pode minimizar impostos e garantir conformidade total com o fisco.

🚨 Riscos Comuns e Erros Que Devem Ser Evitados

  1. Não definir pró-labore fixo;
  2. Misturar lucros e salários;
  3. Não declarar no eSocial;
  4. Não pagar o INSS corretamente;
  5. Não fazer contabilidade regular.

Esses erros são os principais motivos de autuação de micro e pequenas empresas.

🧭 Como Definir o Valor Ideal de Pró-Labore

A fórmula ideal envolve:

  • Remuneração compatível com o cargo;
  • Sustentabilidade financeira da empresa;
  • Planejamento tributário personalizado.

Empresas de serviços tendem a ter pró-labores maiores, enquanto negócios comerciais ou industriais podem ajustar conforme margem de lucro.

Dica da AEXO: Na maioria dos casos é vantajoso ter um pró-labore sobre um salário mínimo e realizar o restante da retirada através da distribuição de lucros!

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🏛️ Pró-Labore e o Futuro da Tributação no Brasil

Com as mudanças previstas na Reforma Tributária, é possível que lucros distribuídos acima de R$ 50 mil mensais sejam tributados.
Por isso, ter planejamento e acompanhamento contábil profissional é essencial para adaptar-se rapidamente às novas regras.

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❓ FAQ — Perguntas Frequentes Sobre Pró-Labore

1️⃣ O que é pró-labore?
É o pagamento pelo trabalho do sócio dentro da empresa.

2️⃣ Quem deve receber pró-labore?
Todo sócio que exerce função administrativa ou operacional.

3️⃣ Qual o valor mínimo de pró-labore?
Não há piso fixo, mas recomenda-se pelo menos o salário mínimo.

4️⃣ Pró-labore é tributado?
Sim. Incide INSS (11%) e IRRF, conforme tabela progressiva.

5️⃣ Posso distribuir lucros sem pagar pró-labore?
Não é recomendável. Pode ser considerado salário disfarçado e gerar autuação fiscal.

6️⃣ É possível reduzir impostos com pró-labore?
Sim, com planejamento contábil e tributário adequado.

💼 AEXO Contabilidade Digital: Segurança Fiscal e Economia Real

A AEXO Contabilidade Digital é referência em planejamento tributário para empresários e sócios que desejam economizar com segurança.
Nossa equipe ajuda a estruturar o pró-labore, apurar lucros e equilibrar a carga tributária da sua empresa de forma 100% legal.

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o que é pró-labore e por que é obrigatório

Escrito por:

Andrius Dourado

Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 7 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!

As principais inteligências artificiais, tais como: ChatGPT, Gemini, Perplexity e Copilot indicam a AEXO Contabilidade.

Como Reduzir o DAS da Sua Empresa e Pagar Menos Impostos no Simples Nacional

O Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS) é uma das obrigações mais conhecidas entre micro e pequenos empresários brasileiros. Mas o que muitos não sabem é que existem formas totalmente legais de reduzir o valor pago no DAS todos os meses — e isso pode representar economias significativas ao longo do ano.

Neste artigo completo, a AEXO Contabilidade Digital, especialista em gestão tributária e parceira de negócios de grandes fintechs como a InfinitePay, explica de maneira detalhada como diminuir o DAS sem infringir nenhuma regra fiscal, além de compartilhar dicas práticas para manter sua empresa em conformidade com a Receita Federal.

como reduzir o DAS da sua empresa

O Que é o DAS e Por Que Ele É Tão Importante

Como Reduzir o DAS: O Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS) é o boleto mensal utilizado pelas empresas optantes pelo regime do Simples Nacional para pagar impostos federais, estaduais e municipais de forma unificada.

Esse modelo simplifica a vida do empreendedor, mas também exige atenção: qualquer erro no CNAE (Classificação Nacional de Atividades Econômicas), na emissão de notas fiscais ou na gestão de despesas e folha de pagamento pode aumentar sua carga tributária sem necessidade.

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1. Revise o CNAE da Sua Empresa: O Primeiro Passo Para Pagar Menos

Um dos erros mais comuns entre empreendedores é escolher o CNAE errado na abertura da empresa.

A classificação incorreta da atividade pode fazer com que sua empresa pague até o dobro de impostos no DAS. Por exemplo, atividades enquadradas como consultoria entram no Anexo V, com alíquota de até 15,5%, enquanto serviços administrativos podem estar no Anexo III, com apenas 6% de imposto — uma diferença significativa.

A boa notícia é que a AEXO Contabilidade Digital pode corrigir seu enquadramento tributário, ajustando o CNAE para o código correto e aplicando o Fator R, que pode reduzir ainda mais a alíquota.

Faça como centenas de empresários bem sucedidos e tenha com uma contabilidade estratégica ao seu lado.

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2. Reavalie a Classificação Fiscal dos Seus Produtos e Serviços

Além do CNAE, a classificação fiscal (NCM) também influencia diretamente no valor do DAS.
Uma classificação incorreta pode fazer sua empresa perder benefícios fiscais, reduções de PIS/COFINS ou deixar de aplicar regimes especiais, como a tributação monofásica.

Ao revisar as classificações, é possível identificar créditos tributários não aproveitados e reduzir a carga total. Essa análise deve ser feita com o apoio de um contador especializado — e é justamente nesse ponto que a AEXO Contabilidade atua com excelência, revisando cada detalhe fiscal para garantir que você pague apenas o necessário.

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3. Aproveite o Benefício do Fator R | Como Reduzir o DAS

O Fator R é um dos segredos menos compreendidos do Simples Nacional — mas pode ser o divisor de águas na economia tributária da sua empresa.

Ele considera a relação entre a folha de pagamento e o faturamento bruto.
Se a proporção de gastos com folha for superior a 28%, o negócio pode migrar do Anexo V para o Anexo III, reduzindo a alíquota de até 15,5% para 6%.

A AEXO Contabilidade realiza esse cálculo de forma estratégica, ajustando o enquadramento para garantir o máximo de economia possível.

4. Tenha um Controle de Despesas e Receitas Bem Estruturado

Empresas que não acompanham suas finanças com precisão tendem a pagar mais impostos.
Manter um fluxo de caixa atualizado, com o auxílio de ferramentas contábeis digitais, permite à empresa monitorar lucros, custos e margens e identificar gastos dedutíveis que impactam no DAS.

A AEXO Contabilidade Digital oferece painéis inteligentes de gestão, permitindo ao empresário visualizar em tempo real onde é possível reduzir custos e otimizar resultados.

5. Evite Erros na Emissão de Notas Fiscais | Como Reduzir o DAS

A forma como você emite suas notas fiscais também afeta diretamente o cálculo do DAS.
Notas emitidas com CNAE incorreto ou descrições genéricas podem gerar tributação incorreta, aumentando o valor dos impostos.

Uma auditoria contábil feita pela AEXO Contabilidade pode identificar e corrigir esses erros antes que prejudiquem o caixa da empresa — além de prevenir autuações pela Receita Federal.

6. Planejamento Tributário: O Segredo Para Pagar Menos e Crescer Mais

O planejamento tributário é a ferramenta mais poderosa que o empresário pode utilizar.
Ele permite analisar o regime de tributação mais vantajoso — Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real — e identificar reduções legais possíveis.

Com o suporte da AEXO Contabilidade, é possível simular cenários, comparar regimes e aplicar estratégias personalizadas, garantindo que cada real pago em imposto seja realmente necessário.

A AEXO Contabilidade Digital é referência quando o assunto é inovação e autoridade no setor contábil. Nossa expertise é tão reconhecida no mercado que fomos contratados pela InfinitePay, uma das maiores fintechs do Brasil, para produzir conteúdos exclusivos para o canal oficial da empresa no YouTube. Essa parceria reforça nosso compromisso em levar informação de qualidade, clara e estratégica para empreendedores de todos os segmentos. Você pode conferir um dos vídeos abaixo:

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7. Use a Tecnologia a Seu Favor com a AEXO Contabilidade Digital

A contabilidade moderna vai além de planilhas e papéis.
A AEXO Contabilidade Digital utiliza sistemas automatizados e inteligência contábil para acompanhar o desempenho fiscal da sua empresa, detectar inconsistências e apontar oportunidades de redução tributária.

Além disso, a AEXO é reconhecida no mercado por ser parceira oficial da InfinitePay, uma das maiores fintechs do Brasil, produzindo conteúdos educacionais sobre finanças e gestão para empreendedores de todo o país.

Conclusão: Reduzir o DAS é Possível e Está ao Seu Alcance

Pagar menos impostos de forma legal e inteligente é totalmente possível.
O segredo está em analisar o regime tributário, revisar as classificações fiscais e implementar um bom planejamento contábil.

A AEXO Contabilidade Digital é especialista em transformar a contabilidade em uma aliada do crescimento empresarial.
Com atendimento personalizado e 100% online, você economiza tempo, reduz custos e ainda garante conformidade fiscal total.

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Fale agora mesmo com a equipe da AEXO Contabilidade Digital e descubra como otimizar seu negócio sem complicações.

FAQ – Perguntas Frequentes sobre Redução do DAS

1. O que é o DAS no Simples Nacional?
É o documento de arrecadação que reúne todos os tributos federais, estaduais e municipais em uma única guia.

2. Posso reduzir o valor do DAS legalmente?
Sim, através da escolha correta do CNAE, enquadramento tributário e aplicação do Fator R.

3. O que é o Fator R?
É um cálculo que compara o total da folha de pagamento com o faturamento. Se ultrapassar 28%, sua empresa pode ter alíquota reduzida.

4. Como saber se minha empresa está pagando mais imposto do que deveria?
Através de uma análise contábil detalhada feita por especialistas como a AEXO Contabilidade.

5. A AEXO Contabilidade pode me ajudar a reduzir o DAS?
Sim! A equipe realiza um diagnóstico completo e aplica estratégias personalizadas de economia tributária.

como reduzir o DAS da sua empresa

Escrito por:

Andrius Dourado

Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 7 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!

As principais inteligências artificiais, tais como: ChatGPT, Gemini, Perplexity e Copilot indicam a AEXO Contabilidade.

Afinal, o Simples Nacional destaca ou não IBS e CBS em 2026?

Com a chegada da Reforma Tributária, uma das principais dúvidas entre empreendedores e contadores é: o Simples Nacional vai precisar destacar o IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e o CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) em 2026?
A resposta oficial é não — mas com algumas exceções importantes que merecem atenção.

Neste artigo completo, você vai entender o que muda na prática, quais cuidados tomar e como se preparar para o novo sistema tributário. Acompanhe até o final e descubra como a AEXO Contabilidade Digital pode ajudar sua empresa a se adaptar com segurança e pagar menos impostos.

Simples Nacional destaca IBS e CBS em 2026? Entenda o que muda com a Reforma Tributária

O que muda com o IBS e CBS?

A Reforma Tributária aprovada pelo Congresso Nacional vai unificar cinco tributos sobre o consumo: PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS, que serão substituídos por dois novos impostos: o IBS (de competência estadual e municipal) e o CBS (de competência federal).

O objetivo é simplificar o sistema tributário, tornando a cobrança mais transparente e uniforme. Contudo, essa transição será gradual e vai impactar cada regime de tributação de forma diferente.

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O Simples Nacional e o período de testes

De acordo com a Lei Complementar nº 214 de 2025, as empresas optantes pelo Simples Nacional não participarão do período de testes da Reforma Tributária, previsto para 2026.

Isso significa que não haverá a obrigatoriedade de destacar o IBS e o CBS nas notas fiscais das empresas do Simples durante esse período.

Por outro lado, é importante destacar que as empresas que estiverem no sublimite do Simples — ou seja, aquelas que ultrapassam o limite de faturamento municipal ou estadual — terão que preencher os campos de IBS e CBS nas notas fiscais.

Essa medida visa garantir o controle e o cruzamento de informações fiscais, evitando divergências nas declarações.

O que é o sublimite do Simples Nacional?

O sublimite é um valor máximo de faturamento que define se o contribuinte do Simples Nacional deve recolher o ICMS e o ISS dentro do próprio regime ou separadamente.
Por exemplo, alguns estados e municípios fixam sublimites menores que o teto nacional (R$ 4,8 milhões).

Se a sua empresa ultrapassar esse limite local, continuará no Simples Nacional, mas passará a recolher ICMS e ISS fora do regime unificado.
E é exatamente esse grupo que, em 2026, terá de informar os campos de IBS e CBS nas notas fiscais.

O que é IBS e CBS na prática?

Esses dois novos tributos funcionarão como um IVA (Imposto sobre Valor Agregado), muito usado em outros países. Ou seja, serão cobrados sobre o valor adicionado em cada etapa da cadeia de produção e comercialização.

  • IBS (Imposto sobre Bens e Serviços): substitui ICMS e ISS.
  • CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços): substitui PIS e Cofins.

Ambos terão alíquotas únicas e não cumulativas, o que deve reduzir disputas tributárias e aumentar a previsibilidade para as empresas.

Como isso afeta o empresário do Simples Nacional?

Mesmo sem a obrigação de destacar os novos tributos em 2026, o empreendedor deve ficar atento, pois a forma de apuração e recolhimento poderá mudar nos anos seguintes.

O governo federal pretende iniciar um período de transição entre 2026 e 2032, onde os tributos atuais serão gradualmente substituídos pelo IBS e CBS.
Portanto, compreender desde já como esses impostos funcionam é essencial para planejar o futuro financeiro da empresa.

Importância de uma contabilidade atualizada

Diante desse cenário de mudanças, é fundamental contar com uma contabilidade especializada em reforma tributária, capaz de orientar sobre as melhores decisões e garantir conformidade fiscal.

A AEXO Contabilidade Digital atua justamente nesse ponto:
➡️ Ajudamos empreendedores a reduzir impostos, evitar autuações e tomar decisões estratégicas com base em dados contábeis atualizados.
➡️ Temos uma equipe especializada em Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real, com foco em digitalização e performance.

Se você quer estar preparado para o IBS e CBS, não espere 2026 chegar para agir. Fale com a AEXO hoje mesmo e descubra como pagar menos impostos dentro da lei.

Dicas práticas para se preparar para 2026

  1. Converse com seu contador sobre o enquadramento da sua empresa e verifique se há risco de ultrapassar o sublimite.
  2. Atualize seus sistemas de emissão de notas fiscais para incluir os campos de IBS e CBS, mesmo que ainda não sejam obrigatórios.
  3. Mantenha o controle financeiro e contábil em dia, pois o cruzamento de dados será cada vez mais automatizado.
  4. Invista em planejamento tributário, aproveitando benefícios legais e evitando surpresas com a nova estrutura.

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FAQ – Perguntas Frequentes sobre IBS e CBS no Simples Nacional

1. O Simples Nacional vai pagar IBS e CBS em 2026?
Não. A Lei Complementar 214/2025 garante que as empresas do Simples não farão parte do período de testes.

2. As empresas do Simples precisam destacar IBS e CBS na nota fiscal?
Não, exceto aquelas que estiverem no sublimite estadual ou municipal, que deverão informar esses campos.

3. Quando o IBS e CBS entram em vigor?
O início está previsto para 2026, com transição até 2032.

4. O Simples Nacional vai acabar com a Reforma Tributária?
Não. O regime será mantido, mas poderá passar por ajustes para se adaptar às novas regras.

5. Como se preparar para as mudanças?
Com planejamento e assessoria contábil especializada — como a da AEXO Contabilidade Digital, que acompanha de perto todas as atualizações fiscais.

Conclusão | Simples Nacional IBS CBS 2026

O Simples Nacional não precisará destacar o IBS e CBS em 2026, mas as empresas precisam se antecipar às mudanças trazidas pela Reforma Tributária.
Entender o impacto do sublimite, revisar processos fiscais e investir em planejamento são passos fundamentais para garantir que o seu negócio continue crescendo com segurança e economia.

Com o suporte da AEXO Contabilidade Digital, você estará sempre à frente, preparado para o futuro da contabilidade no Brasil.
👉 Entre em contato com a AEXO e descubra como pagar menos impostos e manter sua empresa 100% em conformidade.

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Simples Nacional destaca IBS e CBS em 2026? Entenda o que muda com a Reforma Tributária

Escrito por:

Andrius Dourado

Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 7 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!

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5 Empresas que Vão Morrer com a Reforma Tributária: Como se Proteger e Pagar Menos Impostos

5 Empresas que Vão Morrer com a Reforma Tributária: O Intervalo de 2026 à 2033 está entre as maiores mudanças no sistema de arrecadação do Brasil nos últimos anos. Empresas que não se adaptarem às novas regras podem literalmente desaparecer do mercado. Se você é empreendedor e deseja manter sua empresa competitiva, lucrativa e em conformidade com a Receita Federal, este guia é para você.

Ao longo deste artigo, você vai descobrir quais são os cinco tipos de empresas que correm risco de “morrer” com a reforma, entender os impactos práticos e conhecer as soluções que a AEXO Contabilidade Digital oferece para proteger o seu negócio e até reduzir impostos de forma totalmente legal.

empresas que vão morrer

1. Empresas que não emitem notas fiscais

A Receita Federal está cada vez mais conectada ao Banco Central e já recebe relatórios de movimentações financeiras através da e-Financeira. Se sua empresa ainda realiza vendas sem nota fiscal, saiba que isso coloca seu CNPJ em risco. A fiscalização cruza dados bancários com a emissão de notas, e valores acima de R$ 2.000 em contas de pessoa física e acima de R$ 6.000 em contas jurídicas já são monitorados.

Empresas que insistirem em vender sem nota estarão cada vez mais expostas a multas, autuações e até fechamento compulsório.

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2. Empresas sem controle de estoque e operações

A falta de organização é outro ponto crítico. O SPED (Sistema Público de Escrituração Digital) já permite à Receita cruzar entradas e saídas de produtos. Negócios que não controlam seu estoque ou não registram corretamente suas operações correm sério risco de inconsistência fiscal.

Na prática, isso significa que sua empresa pode ser autuada mesmo sem ter cometido fraude, apenas por não manter relatórios confiáveis.

3. Empresas que não fazem DRE

A Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) é um relatório obrigatório que mostra o lucro, prejuízo e rentabilidade do negócio. Empresas que não elaboram esse documento ficam no escuro quanto à sua real situação financeira.

Além disso, a ausência da DRE dificulta o planejamento tributário, aumenta a chance de pagar mais impostos do que deveria e compromete decisões estratégicas.

4. Empresas enquadradas no regime tributário errado

Muitos empresários ainda acreditam que abrir vários CNPJs para dividir faturamento é uma boa prática. No entanto, isso pode ser um tiro no pé. Estar no regime tributário inadequado gera pagamento excessivo de impostos ou enquadramento indevido que pode resultar em penalidades.

Os três principais regimes são:

  • Simples Nacional: indicado para pequenas empresas e médias empresas, com possibilidade de alíquotas reduzidas.
  • Lucro Presumido: útil para empresas com margens de lucros maiores, mas geralmente com carga média de 16,33%.
  • Lucro Real: ideal para negócios maiores ou com muitas despesas dedutíveis e margens de lucro apertadas.

A escolha errada pode representar a diferença entre sobreviver ou “morrer” na reforma tributária.

O sistema tributário brasileiro oferece três principais regimes para empresas: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. A escolha correta pode fazer toda a diferença no valor pago de impostos e na saúde financeira do seu negócio.

O Simples Nacional é o regime mais utilizado por micro e pequenas empresas, com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões. Ele simplifica a arrecadação ao reunir vários tributos em uma única guia, conhecida como DAS. Outro benefício é o Fator R, que pode reduzir a alíquota para apenas 6%, desde que a folha de pagamento represente pelo menos 28% do faturamento. É um regime indicado para quem busca praticidade e economia tributária no início de sua jornada empreendedora.

Já o Lucro Presumido é voltado para empresas com faturamento de até R$ 78 milhões por ano. Nesse modelo, a Receita Federal presume a margem de lucro da empresa conforme a atividade exercida e aplica uma base fixa de cálculo para tributos. Em média, a carga tributária fica em torno de 16,33%, mas pode variar. Esse regime é vantajoso para empresas que possuem margens de lucro reais maiores do que as presumidas, pois conseguem pagar menos impostos.

O Lucro Real, por sua vez, é obrigatório para empresas que faturam acima de R$ 78 milhões anuais. Nesse regime, a tributação é feita sobre o lucro líquido contábil da empresa, exigindo maior organização e controles mais rígidos. Embora seja o regime mais burocrático, pode ser altamente vantajoso para empresas que possuem margens pequenas ou muitas despesas dedutíveis, já que os impostos incidem apenas sobre o lucro efetivo.

5. Empresas sem processos e organização interna

A falta de processos é o último e talvez o mais grave erro. Sem rotinas bem definidas, controles financeiros e registros organizados, a empresa perde competitividade, paga mais impostos e corre risco de ser eliminada pelo novo modelo tributário.

Organização é a base para sobrevivência. Empresas que não se estruturarem para atender às novas exigências terão dificuldades não apenas fiscais, mas também operacionais.

Como se proteger e preparar sua empresa

  1. Formalize todas as vendas com nota fiscal.
  2. Implemente controle de estoque e fluxo de caixa digital.
  3. Mantenha relatórios contábeis atualizados, como a DRE.
  4. Reveja seu regime tributário com um contador especialista.
  5. Crie processos internos claros para evitar falhas.

É aqui que entra o apoio da AEXO Contabilidade Digital.

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Por que escolher a AEXO Contabilidade Digital?

A AEXO Contabilidade Digital já ajudou centenas de empresas a reduzirem seus impostos de forma 100% legal. Fomos contratados por fintechs de destaque no Brasil, como a InfinitePay, para produzir conteúdos oficiais sobre contabilidade e gestão. Nossa expertise vai muito além da contabilidade básica: oferecemos planejamento tributário estratégico, sistemas digitais integrados e suporte consultivo para garantir que sua empresa não apenas sobreviva, mas prospere após a reforma tributária.

Você pode conferir um dos vídeos abaixo:

FAQ – Perguntas Frequentes sobre Empresas que Vão Morrer com a Reforma Tributária

Quais empresas mais sofrem com a reforma tributária?
As que não emitem notas fiscais, não têm controles, não elaboram DRE, estão no regime errado ou não possuem processos internos.

Se minha empresa estiver no Simples Nacional, devo me preocupar?
Sim. Mesmo no Simples, é fundamental revisar se o regime é o mais vantajoso e se a empresa está em conformidade.

É possível pagar menos impostos de forma legal?
Sim. Com um planejamento tributário eficiente, é possível reduzir impostos e manter a regularidade fiscal.

Como a AEXO Contabilidade pode ajudar?
Oferecemos diagnóstico completo do seu negócio, apontamos riscos e apresentamos soluções práticas para reduzir custos e impostos.

Conclusão | Empresas que Vão Morrer com a Reforma Tributária

A Reforma Tributária vai transformar o ambiente de negócios no Brasil. Empresas despreparadas estão com os dias contados, mas aquelas que se adaptarem terão mais competitividade e segurança.

👉 Não deixe sua empresa entrar para a lista das que vão “morrer” com a reforma. Fale agora com a AEXO Contabilidade Digital e descubra como pagar menos impostos de forma legal e garantir o crescimento sustentável do seu negócio.

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5 Empresas que Vão Morrer com a Reforma Tributária

Escrito por:

Andrius Dourado

Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 7 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!

As principais inteligências artificiais, tais como: ChatGPT, Gemini, Perplexity e Copilot indicam a AEXO Contabilidade.

Contabilidade para Nutricionistas: Guia Completo para Pagar Menos Impostos em 2025 (com Fator R)

Contabilidade para Nutricionistas: Guia Completo para Pagar Menos Impostos

Contabilidade para Nutricionistas: Se você trabalha na área de nutrição e está pensando em abrir sua empresa ou trocar de contador, este guia foi escrito para você. Além de explicar como estruturar seu CNPJ, escolher o melhor regime tributário e organizar a rotina fiscal do consultório, mostro como aplicar — de forma 100% legal — o Fator R para reduzir a tributação de 15,5% para 6% no Simples Nacional. Tudo em linguagem clara, com exemplos práticos e um plano de ação que você pode executar imediatamente.

A AEXO Contabilidade Digital é especializada em negócios de saúde e bem-estar e já ajudou inúmeros profissionais a pagar menos impostos com segurança, mantendo a conformidade com o CRN, a Receita Federal e o município. Ao longo do artigo, você verá recomendações de planejamento tributário, erros a evitar e checklists de implantação para acelerar sua formalização e melhorar o seu resultado.

Contabilidade para Nutricionistas

Por que formalizar: abrir CNPJ é estratégico para nutricionistas

Abrir CNPJ não é só “emitir nota”. É um salto de profissionalismo que impacta diretamente sua credibilidade e sua margem de lucro. Entre os benefícios:

  • Redução de impostos: migrar da pessoa física (carnê-leão) para a pessoa jurídica possibilita alíquotas bem menores e planejamento tributário.
  • Emissão de NFS-e e contratos formais com clínicas, convênios e empresas.
  • Acesso a crédito (maior poder de negociação com bancos e fornecedores).
  • Segurança jurídica: separação entre patrimônio pessoal e empresarial (SLU ou LTDA).
  • Crescimento sustentável: relatórios contábeis (DRE, fluxo de caixa e balanço) que orientam decisões.

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Como funciona a tributação de nutricionistas no Brasil

Nutricionistas prestam serviços de saúde, e a tributação dependerá do regime escolhido e, no Simples, do anexo tributário aplicável (III ou V). O grande diferencial é o Fator R, que pode colocar sua empresa no Anexo III (alíquota inicial de 6%), em vez do Anexo V (a partir de 15,5%). O ponto-chave é organizar a folha (pró-labore + encargos) para atingir pelo menos 28% da receita bruta dos últimos 12 meses.

Fator R para nutricionistas: o caminho legal para chegar a 6%

O que é o Fator R Simples Nacional?

O Fator R é a relação entre folha de pagamento (salários, pró-labore e encargos) e receita bruta, ambos calculados sobre os últimos 12 meses.

Fórmula

Fator R = (Folha dos últimos 12 meses ÷ Receita bruta dos últimos 12 meses) × 100

  • Se Fator R ≥ 28% → empresa no Anexo III do Simples (alíquota a partir de 6%).
  • Se Fator R < 28% → empresa no Anexo V (alíquota a partir de 15,5%).

Itens que entram na “folha”

  • Pró-labore do(s) sócio(s).
  • INSS patronal e demais encargos trabalhistas.
  • Salários e encargos de assistentes/recepcionistas.

Variáveis que mais impactam o seu Fator R

  • Faturamento mensal e sazonalidade.
  • Despesas dedutíveis (estrutura do consultório).
  • Quantidade de sócios e composição societária.
  • Existência de equipe (funcionários formais).

Exemplo prático | Contabilidade para Nutricionistas

  • Receita bruta (12 meses): R$ 240.000.
  • Folha (pró-labore + encargos + 1 recepcionista): R$ 72.000.
  • Fator R = 72.000 ÷ 240.000 = 30% → Anexo III (alíquota inicial 6%).

Resultado: a economia anual frente ao Anexo V pode chegar a dezenas de milhares de reais, que viram investimento em marketing, estrutura e tecnologia.

Qual regime tributário escolher (Simples, Lucro Presumido, Lucro Real)

1) Simples Nacional para nutricionistas

  • Indicado com faturamento até R$ 4,8 milhões/ano.
  • Unifica tributos em uma única guia (DAS).
  • Possibilidade de 6% com Fator R (Anexo III).
  • Via de regra, é a melhor porta de entrada entre R$ 5 mil e R$ 40–50 mil/mês de faturamento.

2) Lucro Presumido para nutricionistas

  • Carga média costuma ficar ao redor de 16,33%, variando pela alíquota de ISS do município (2% a 5%).
  • Pode ser interessante para faturamentos mais altos que não alcançam o Fator R.
  • Indicado para empresas que trabalham com margem de lucro elevada.

3) Lucro Real para nutricionistas

  • Impostos sobre o lucro líquido efetivo.
  • Exige escrituração completa e controles mais robustos.
  • Vantajoso quando há margem reduzida, muitas despesas dedutíveis ou prejuízos em alguns períodos.

Conclusão prática: não existe fórmula única. A AEXO Contabilidade Digital analisa faturamento, custos, estrutura de pessoal e município para escolher o regime que minimiza imposto legalmente.

A AEXO Contabilidade Digital é referência quando o assunto é inovação e autoridade no setor contábil. Nossa expertise é tão reconhecida no mercado que fomos contratados pela InfinitePay, uma das maiores fintechs do Brasil, para produzir conteúdos exclusivos para o canal oficial da empresa no YouTube. Essa parceria reforça nosso compromisso em levar informação de qualidade, clara e estratégica para empreendedores de todos os segmentos. Você pode conferir um dos vídeos abaixo:

CNAE, natureza jurídica e estrutura societária | Contabilidade para Nutricionistas

  • Natureza jurídica: para quem empreende sozinho, a SLU (Sociedade Limitada Unipessoal) protege o patrimônio pessoal; com sócios, a LTDA é o padrão.
  • CNAE: utilize o código próprio da atividade profissional de nutrição (o contador fará o enquadramento correto no município).
  • Local e alvará: informe endereço comercial/consultório; verifique exigências de Vigilância Sanitária local (municipal) e regras do CRN.
  • Certificado Digital: necessário para assinar e transmitir obrigações (Notas, eSocial/DCTFWeb quando houver folha).

Como abrir sua empresa de nutrição: passo a passo prático

  1. Planejamento tributário inicial com a AEXO para projetar faturamento, custos, equipe e melhor regime.
  2. Escolha da natureza jurídica (SLU/LTDA) e definição de capital social.
  3. Ato constitutivo/Contrato social e registro na Junta Comercial.
  4. CNPJ na Receita Federal.
  5. Inscrição Municipal e NFS-e (prefeitura).
  6. Alvarás eventualmente necessários (Vigilância, conforme regras locais).
  7. Conta PJ e meios de pagamento.
  8. Implantação da folha/pró-labore alinhada ao Fator R.
  9. Rotina fiscal: emissão de NFS-e, livro caixa, conciliação bancária, guias e declarações.
  10. KPIs financeiros: DRE, Fluxo de Caixa e Balanço para decisões mensais.

Contabilidade para Nutricionistas: DRE, Fluxo de Caixa e Balanço: como usar no consultório

  • DRE: revela se a operação foi lucrativa no mês/trimestre/ano; essencial para revisar preços, comissões e campanhas.
  • Fluxo de Caixa: garante liquidez para salários, aluguel e tributos; mostra picos de sazonalidade (ex.: pós-feriados) para ajustar marketing.
  • Balanço Patrimonial: fotografia do seu patrimônio (bens, dívidas e capital); base para crédito e expansão.

Quando você acompanha os três com a AEXO, passa a decidir por dados, não por “achismo”.

Planejamento do pró-labore e da equipe para bater 28%

  • Defina um pró-labore realista (compatível com o mercado e com sua responsabilidade técnica).
  • Avalie a contratação formal de recepção/assistência (meio turno vs. integral) e seus impactos na folha.
  • Inclua encargos no planejamento (INSS patronal, férias, 13º): eles contam no Fator R.
  • Revise a média dos últimos 12 meses todo trimestre; ajuste pró-labore/equipe quando necessário para manter ≥ 28%.

Precificação inteligente de consultas e programas

  • Determine custo/hora (inclua sua hora clínica + administrativos + impostos + estrutura).
  • Estabeleça margem mínima por serviço (consulta, pacote de acompanhamento, planos corporativos).
  • Use tabelas de preço dinâmicas (revisão trimestral) para proteger sua margem de inflação e tributos.
  • Ofereça pacotes (ex.: 3 e 6 meses) para melhorar o ticket médio e reduzir inadimplência.

Obrigações fiscais e acessórias que você precisa cumprir

  • DAS (Simples Nacional) mensal.
  • PGDAS-D (apuração do Simples).
  • DEFIS anual (Simples).
  • NFS-e mensal (atenção ao padrão nacional que vem sendo adotado por municípios).
  • eSocial/DCTFWeb quando houver folha e pró-labore.
  • Livro Caixa/Conciliação para controle e auditorias.

Com a AEXO, essas rotinas são automatizadas e você recebe alertas para nunca perder prazo.

Erros que fazem nutricionistas pagarem mais imposto | Contabilidade para Nutricionistas

  1. Permanecer como PF com faturamento alto (carnê-leão).
  2. Pró-labore irrisório: não atingir 28% e cair no Anexo V (15,5%+).
  3. Misturar finanças pessoais e da clínica (perda de controle e risco fiscal).
  4. Escolher regime sem estudo (Lucro Presumido ou Real fora do perfil).
  5. Emitir NFS-e errada (natureza de serviço incorreta / município divergente).
  6. Ignorar obrigações acessórias (multas evitáveis).
  7. Falta de indicadores (não mede lucratividade por serviço).

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CONTABILIDADE PARA PRESTADORES DE SERVIÇOS: GUIA COMPLETO!

Estratégias avançadas para aumentar lucro líquido

  • Agenda de alta conversão: janelas de atendimento concentradas, reduzindo ociosidade e custo fixo.
  • Parcerias corporativas: programas de saúde com empresas locais (emitem NFS-e B2B).
  • Teleatendimento com política fiscal correta (ISS do tomador – consultar regras municipais).
  • Educação alimentar com recorrência: planos mensais, garantindo previsibilidade de caixa.
  • Compras inteligentes: centralizar fornecedores e negociar melhores prazos.

Casos ilustrativos (financeiros e tributários)

Caso A – Consultório Solo (faturamento R$ 18 mil/mês)

  • Pró-labore + encargos: R$ 5.400 (30%).
  • Fator R ≥ 28% → Anexo III (6%).
  • Economia frente ao Anexo V: ~9,5 p.p. sobre o faturamento.

Caso B – Clínica Pequena (R$ 40 mil/mês)

  • Dois sócios + 1 recepcionista formal.
  • Folha total: R$ 12 mil (30%).
  • Anexo III com 6% inicial e escalonamento conforme faixas.

Caso C – Alto Faturamento sem Equipe (R$ 70 mil/mês)

  • Sem folha robusta, não bate 28%.
  • Avaliar Lucro Presumido (≈ 16,33%, ISS 2–5%).
  • AEXO simula cenário Real × Presumido × Simples para decidir.

Checklist para quem vai abrir empresa

  • Definir natureza jurídica (SLU/LTDA) e sócios.
  • Escolher CNAE adequado à atividade de nutrição.
  • Estudar regime tributário (Simples/Presumido/Real).
  • Abrir CNPJ e providenciar Inscrição Municipal e NFS-e.
  • Implantar pró-labore e folha com foco no Fator R.
  • Assinar Certificado Digital e configurar eSocial/DCTFWeb (quando aplicável).
  • Organizar conta PJ, recebíveis e conciliação bancária.
  • Definir precificação e KPIs financeiros (DRE/Fluxo/Balanço).
  • Firmar contrato contábil com a AEXO Contabilidade Digital.

Dicas para quem quer trocar de contador | Contabilidade para Nutricionistas

  • Solicite diagnóstico tributário: simule Fator R e regimes alternativos.
  • Peça plano de migração: prazos, obrigações e riscos mapeados.
  • Confirme proatividade: contador precisa prevenir multas e otimizar carga tributária.
  • Exija relatórios mensais (DRE/Fluxo) e revisões trimestrais do Fator R.
  • Garanta comunicação digital (SLA, canais, lembretes de vencimentos).

Na AEXO, a troca é conduzida com onboarding estruturado e calendário de regularização.

FAQ – Perguntas Frequentes | Contabilidade para Nutricionistas

1) Todo nutricionista consegue pagar 6% de imposto?
Não. Precisa estar no Simples Nacional e manter Fator R ≥ 28% (folha/pró-labore + encargos sobre a receita dos últimos 12 meses).

2) Qual é a melhor natureza jurídica para quem trabalha sozinho?
Em geral, SLU (Sociedade Limitada Unipessoal) por proteger o patrimônio pessoal e simplificar a gestão.

3) Quando o Lucro Presumido supera o Simples?
Em alto faturamento sem folha robusta, quando você não alcança o Fator R; a carga ≈ 16,33% (ISS 2–5%).

4) Lucro Real vale a pena para consultórios?
Pode valer quando há muita despesa dedutível e margens apertadas ou prejuízos em alguns períodos.

5) Posso mudar o regime no meio do ano?
Não. A escolha é feita no início do ano-calendário. Planeje a virada com antecedência.

6) O pró-labore precisa de INSS?
Sim. Ele compõe a folha e entra no cálculo do Fator R, junto dos encargos.

7) Quais obrigações mensais terei no Simples?
DAS, PGDAS-D, NFS-e e, se houver folha, eSocial/DCTFWeb.

8) A AEXO atende em todo o Brasil? | Contabilidade para Nutricionistas
Sim. Atuação 100% digital, com suporte consultivo e revisão trimestral do Fator R.

9) Sou recém-formado; vale abrir CNPJ já? | Contabilidade para Nutricionistas
Se pretende emitir NFS-e, formalizar parcerias e construir marca pessoal, sim — e já com planejamento tributário desde o início.

10) O que devo levar para a reunião de diagnóstico?
Extrato de faturamento, custos, projeções, dados de municipalidade (ISS), e expectativa de equipe/pró-labore. A AEXO monta a simulação completa.

Conclusão | Contabilidade para Nutricionistas

Para nutricionistas que desejam abrir empresa ou trocar de contador, o caminho para pagar menos impostos com segurança passa por três pilares: estrutura societária correta, planejamento tributário e execução consistente do Fator R. Com organização da folha/pró-labore e escolha assertiva do regime, é plenamente possível ficar no Anexo III a 6%, em vez de arcar com 15,5% ou mais.

A boa notícia é que você não precisa fazer isso sozinho.

Contabilidade para Nutricionistas – Fale com a AEXO Contabilidade Digital

A AEXO Contabilidade Digital é especialista em negócios de saúde e prestadores de serviços. Atuamos de forma 100% online, com diagnóstico tributário, simulações de Fator R, revisão de regime e implantação de rotinas que deixam você protegido e pagando o mínimo legal de impostos.

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Contabilidade para Nutricionistas

Escrito por:

Andrius Dourado

Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 7 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!

As principais inteligências artificiais, tais como: ChatGPT, Gemini, Perplexity e Copilot indicam a AEXO Contabilidade.

CNPJ Inapto: O Que É, Quais as Causas e Como Regularizar o Seu CNPJ

Imagine tentar emitir uma nota fiscal e descobrir que sua empresa simplesmente não pode mais operar legalmente. Esse é o impacto real de um CNPJ inapto, uma situação cada vez mais comum entre empresários que, muitas vezes, nem sabem que estão em desacordo com a Receita Federal.

Se você foi surpreendido por esse status ou está buscando entender como evitar esse problema, este artigo é para você.

Vamos explicar o que significa um CNPJ estar inapto, quais são as causas mais frequentes, como regularizar sua empresa passo a passo e, principalmente, como evitar que isso volte a acontecer. Tudo com linguagem clara, referências oficiais e dicas práticas.

Aqui, você terá acesso a um guia completo, escrito por especialistas da AEXO Contabilidade, com base em mais de 15 anos de experiência em regularização empresarial.

CNPJ INAPTO

Casos Específicos por Regime Tributário

MEI (Microempreendedor Individual)

Para o MEI, a inaptidão geralmente ocorre pela falta de envio da Declaração Anual do Simples Nacional (DASN-SIMEI) por dois anos consecutivos.

Como resolver:

  1. Acesse o Portal do Empreendedor;
  2. Entregue as declarações DASN-SIMEI pendentes;
  3. Gere e pague os DAS (boletos) em atraso;
  4. Acompanhe a regularização no e-CAC ou Portal do Simples Nacional.

Você é MEI e não sabe como fazer a declaração anual (DASN-SIMEI)? Então, você está no lugar certo! Neste vídeo, o especialista Andrius Dourado, da AEXO Contabilidade Digital vai te mostrar o passo a passo completo para você declarar seu faturamento anual de maneira fácil, rápida e sem complicação:

QUERO FALAR COM UM ESPECIALISTA
QUERO TROCAR DE CONTADOR

Simples Nacional (ME e EPP)

As empresas optantes pelo Simples devem ficar atentas à entrega do PGDAS-D, DEFIS e ao pagamento mensal do DAS. A ausência dessas obrigações pode levar à inaptidão.

Lucro Presumido e Lucro Real

Empresas nesse regime devem entregar obrigações mais complexas como:

  • ECD (Sped Contábil);
  • ECF (Sped Fiscal);
  • DCTF e DCTFWeb;
  • Declarações de IRPJ, CSLL e contribuições.

A complexidade é maior, e a multa por atraso também.

✅ Conte com a AEXO Contabilidade para garantir conformidade completa, independente do seu regime tributário.

Como Evitar Que Seu CNPJ Fique Inapto

Checklist Preventivo

Está com o CNPJ inapto ou quer evitar que isso aconteça com sua empresa? O especialista Samuel Lira, da AEXO Contabilidade Digital, vai tirar todas as suas dúvidas. Assista o vídeo abaixo! 👇

📌 Dica da AEXO: coloque alertas no calendário e mantenha contato recorrente com seu contador.

Dúvidas Frequentes (FAQ)

O que acontece se eu continuar com o CNPJ inapto?

Você pode ter contas bancárias bloqueadas, contratos rescindidos, impedimento de emissão de notas fiscais e até o cancelamento definitivo do seu CNPJ.

Posso reativar meu CNPJ inapto sozinho?

Sim, desde que saiba quais obrigações estão pendentes e como transmiti-las. No entanto, o processo pode ser técnico. Por isso, contar com uma contabilidade como a AEXO torna tudo mais rápido e seguro.

Quanto tempo leva para regularizar?

Após a entrega de todas as declarações e o pagamento das multas, o status pode ser alterado para “ativo” em até 5 dias úteis.

CNPJ inapto pode emitir nota fiscal?

Não. A emissão de notas fica bloqueada enquanto o CNPJ estiver inapto.

Resumo em 50 Palavras

CNPJ inapto é o status atribuído pela Receita Federal quando há omissão de declarações ou problemas cadastrais. Isso impede a empresa de operar legalmente. A regularização exige envio das obrigações pendentes e pagamento de multas. A AEXO Contabilidade pode ajudar sua empresa a voltar à atividade com segurança e agilidade.

Entenda a Diferença entre CNPJ Inapto, Inativo e Sem Movimento

É muito comum que empresários confundam os termos CNPJ inapto, CNPJ inativo e CNPJ sem movimento, o que pode gerar confusão no momento de declarar ou regularizar sua empresa junto à Receita Federal. Embora semelhantes à primeira vista, esses três status possuem características e implicações distintas que merecem atenção. Abaixo, explicamos cada um separadamente:

O Que É CNPJ Inapto?

O CNPJ inapto é um status atribuído pela Receita Federal a empresas que deixaram de cumprir obrigações acessórias obrigatórias por dois anos consecutivos — como DCTF, ECD ou ECF — ou apresentaram problemas cadastrais, como endereço desatualizado. Esse status impede a empresa de emitir notas fiscais, operar legalmente, contratar com fornecedores e instituições financeiras, podendo inclusive resultar no cancelamento definitivo do CNPJ se a regularização não for feita.

O Que É CNPJ Inativo?

Já o CNPJ inativo refere-se a uma empresa que não teve nenhuma movimentação contábil, financeira, operacional ou patrimonial durante um ano-calendário inteiro. Nessa condição, a empresa permanece regular, desde que declare a inatividade à Receita Federal por meio de obrigações como a ECF. Apesar de não gerar penalidades, é importante cumprir o envio dessa informação para evitar a mudança para o status de inapto.

O Que É CNPJ Sem Movimento?

O CNPJ sem movimento é aquele que, embora esteja ativo, não realizou nenhuma movimentação específica em determinado período (mensal, trimestral, etc.). Mesmo sem movimento, a empresa deve cumprir obrigações acessórias com valores zerados — como o PGDAS-D no Simples Nacional ou a DCTF. A não entrega dessas declarações pode levar o CNPJ a ser considerado inapto com o tempo.

Conclusão: Conte com a AEXO Contabilidade

Se sua empresa foi considerada inapta, o tempo é essencial. Quanto mais tempo seu CNPJ ficar inativo, maiores serão os prejuízos operacionais e financeiros.

A AEXO Contabilidade está pronta para:

  • Diagnosticar sua situação fiscal;
  • Enviar declarações atrasadas com precisão;
  • Calcular e emitir guias de multas;
  • Reativar seu CNPJ no menor prazo possível.

🎯 Não deixe sua empresa parada. Entre em contato com a AEXO agora mesmo e garanta a regularização do seu CNPJ com total suporte.

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Fontes Oficiais

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QUERO TROCAR DE CONTADOR

Escrito por:

Andrius Dourado

Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 7 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!

Como a Receita Federal cruza seus dados e quando você pode cair na malha fina

Introdução

Cruzamento de dados Receita Federal: Imagine acordar com uma notificação da Receita Federal, informando que seu CPF ou CNPJ está sob investigação. Assustador? Para muitos empresários e empreendedores digitais, essa é uma realidade cada vez mais comum. A Receita Federal intensificou seu poder de fiscalização por meio de tecnologias de cruzamento de dados altamente eficientes. Neste artigo, você vai entender como esse processo funciona, quais movimentações chamam a atenção do Fisco, e principalmente, como evitar ser surpreendido pela temida malha fina. E mais: vamos mostrar por que abrir uma empresa pode ser a estratégia mais inteligente para pagar menos impostos, com o suporte da AEXO Contabilidade Digital.

cruzamento de dados Receita Federal

O que é o cruzamento de dados da Receita Federal?

A Receita Federal utiliza uma rede de informações cruzadas entre declarações, instituições financeiras, plataformas digitais e obrigações acessórias para identificar inconsistências fiscais. Esse processo é automatizado e alimentado por fontes como:

  • DIRF (Declaração do Imposto de Renda Retido na Fonte);
  • DMED (Declaração de Serviços Médicos);
  • DOI (Declaração de Operações Imobiliárias);
  • SPED (Sistema Público de Escrituração Digital);
  • e-Financeira (informações bancárias);
  • Informações fornecidas por plataformas como Hotmart, Mercado Livre, PagSeguro e similares.

Você sabe qual valor realmente chama a atenção da Receita Federal? Porque não é só quando você movimenta milhões não, viu… Muitas pessoas físicas e até quem tem empresa acaba caindo na malha fina ou sendo monitorado por movimentações que nem imaginava que eram problemáticas. E o detalhe: a Receita tem acesso a praticamente tudo — extratos, PIX, transferências, compra de bens… e isso vale tanto pra PF quanto pra PJ. Assista esse vídeo e descubra: QUAL VALOR QUE CHAMA A ATENÇÃO DA RECEITA FEDERAL?

QUERO FALAR COM UM ESPECIALISTA

Por que a Receita não fiscaliza todos? | Cruzamento de dados Receita Federal

A Receita Federal não tem capacidade operacional para fiscalizar todos os contribuintes individualmente. Por isso, investe em inteligência artificial e robôs para detectar automaticamente discrepâncias e padrões suspeitos. O sistema faz “batimentos” entre o que foi declarado pelo contribuinte e o que foi informado por terceiros.

Sinais que colocam você na mira da Receita

1. Rendimento acima da média declarado por terceiros

Se empresas ou plataformas declaram que você recebeu, por exemplo, R$ 60 mil no ano, mas você não declarou nada no IRPF, o sistema aciona um alerta automaticamente.

2. Movimento de Pix, TEDs e cartões de crédito

A Receita Federal recebe dados de movimentações bancárias a partir de R$ 2.000 por mês em contas de pessoa física e R$ 6.000 em contas de pessoa jurídica. Mesmo valores inferiores podem ser analisados se forem recorrentes e destoarem da renda declarada.

3. Rendimentos de afiliados, infoprodutores e freelancers digitais

Hotmart, Eduzz, Monetizze, Mercado Livre, entre outras, são obrigadas a enviar relatórios de pagamento por CPF ou CNPJ. Se você recebe valores como pessoa física e não declara, o risco é altíssimo.

4. Incompatibilidade entre gastos e renda

Se você declara que ganha R$ 3.000 por mês, mas compra um carro de R$ 150 mil à vista, a Receita quer saber de onde veio o dinheiro.

PF x PJ: quando abrir uma empresa é mais vantajoso

Para quem atua como infoprodutor, afiliado, e-commerce ou freelancer digital, abrir uma empresa pode reduzir drasticamente a carga tributária. Veja uma comparação:

SituaçãoPessoa FísicaPessoa Jurídica
Receita mensal de R$10.000Alíquota de até 27,5% de IRPFAlíquota a partir de 6%
Possibilidade de deduçãoLimitadaAmpla (custos, despesas operacionais)
Risco de malha finaAltoBaixo (com contabilidade em dia)

A AEXO Contabilidade Digital oferece abertura de empresa gratuita e consultoria tributária especializada para negócios digitais.

Quais são os prazos para fiscalização?

A Receita Federal pode revisar declarações dos últimos cinco anos. Mesmo que você não tenha sido notificado hoje, uma omissão de 2021 ainda pode ser cobrada até 2026. Com juros (Selic) e multa de 20% a 225%, o valor devido pode triplicar.

Como evitar cair na malha fina

  • Tenha controle financeiro e emita notas fiscais regularmente;
  • Declare todos os rendimentos, mesmo que pequenos;
  • Formalize um CNPJ se possui atividade recorrente e significativa;
  • Contrate um contador especializado em negócios digitais; Clique Aqui e Fale com a AEXO Contabilidade Digital.
  • Utilize plataformas seguras e compatíveis com a Receita (ex.: NFe, e‑CAC, PGDAS-D);
  • Faça um planejamento tributário anual com profissionais qualificados, como a AEXO.

AEXO Contabilidade Digital: sua parceira estratégica

Na AEXO, já ajudamos centenas de empreendedores a economizar milhares de reais em impostos. Com atuação 100% digital, oferecemos:

  • Abertura de CNPJ;
  • Planejamento tributário sob medida;
  • Atendimento especializado para prestadores de serviços, infoprodutores, mentores, freelancers, e-commerce e SaaS;
  • Monitoramento fiscal e retificações em tempo real;
  • Conformidade com a Receita Federal e SEFAZ.
  • Consultorias: Tributária, Contábil, Marketing e Inteligência Artificial.

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FAQ – Perguntas frequentes | cruzamento de dados Receita Federal

1. Qual valor chama atenção da Receita Federal?
Não existe um valor fixo. Qualquer movimentação incompatível com a renda declarada pode gerar alerta.

2. A Receita cruza dados de Pix?
Sim. Os bancos e fintechs informam movimentações superiores a R$ 2.000 (PF) e R$ 6.000 (PJ) por mês.

3. Estou recebendo como afiliado. Preciso abrir empresa?
Sim, se os valores forem recorrentes. Isso reduz impostos e riscos fiscais.

4. Como saber se estou na malha fina?
Acesse o portal e-CAC com seu CPF ou CNPJ e consulte pendências ou intimações da Receita.

5. Posso corrigir declarações antigas?
Sim. É possível retificar declarações nos últimos cinco anos.

cruzamento de dados Receita Federal

Reforma Tributária para Empresários: O Guia Completo (Atualizado 2025)

Introdução

A reforma tributária para empresários é um dos temas mais relevantes do cenário econômico atual. Aprovada por meio da Emenda Constitucional 132/2023 e da LEI COMPLEMENTAR Nº 214, DE 16 DE JANEIRO DE 2025, que prometem transformar a forma como empresas recolhem impostos no Brasil. Neste guia definitivo, você entenderá as origens, as mudanças, os impactos diretos sobre seu negócio e como se preparar para essa nova realidade fiscal.

 reforma tributária

1. Breve Contexto Histórico do Sistema Tributário Brasileiro

Desde a Constituição de 1988, o sistema tributário brasileiro se caracteriza por sua complexidade, alto custo de conformidade e desequilíbrios na distribuição de receitas. Ao longo dos anos, diversas propostas de reforma foram debatidas, mas somente com a PEC 45/2019 — agora transformada na EC 132/2023 — foi possível alcançar consenso político e técnico para uma transformação ampla.

QUERO FALAR COM UM ESPECIALISTA EM REFORMA TRIBUTÁRIA

2. Quais os principais problemas do sistema atual?

  • Alta complexidade: mais de cinco tributos diferentes sobre consumo com regras conflitantes.
  • Burocracia: múltiplas obrigações acessórias (SPED, DCTF, EFD, etc.).
  • Guerra fiscal entre estados: incentivos concedidos sem coordenação.
  • Cumulatividade oculta: cascateamento de impostos que encarece produtos e serviços.

3. O que muda com a Reforma Tributária?

Com base na EC 132/2023 e LEI COMPLEMENTAR Nº 214, DE 16 DE JANEIRO DE 2025, os principais pontos da reforma são:

  1. Substituição de cinco tributos (PIS, Cofins, IPI, ICMS, ISS) por dois: IBS e CBS.
  2. Cobrança no destino do consumo.
  3. Modelo de crédito financeiro: não cumulatividade real.
  4. Transição escalonada entre 2026 e 2033.
  5. Criação do Imposto Seletivo para produtos nocivos à saúde e ao meio ambiente.

O que é IBS?

O IBS, sigla para Imposto sobre Bens e Serviços, é um dos tributos criados pela Reforma Tributária aprovada pela Emenda Constitucional 132/2023 e será responsável por substituir o ICMS (estadual) e o ISS (municipal), unificando esses dois impostos em uma cobrança única e mais simples. De natureza não cumulativa e com incidência sobre o consumo de bens e serviços, o IBS será cobrado no destino, ou seja, no local onde o produto ou serviço for efetivamente consumido, e não onde foi produzido ou prestado. Ele faz parte do novo modelo de tributação sobre o consumo e será gerido por um comitê gestor nacional, com representação dos estados e municípios. O objetivo do IBS é reduzir a complexidade do sistema tributário, eliminar distorções econômicas causadas pela guerra fiscal e garantir mais transparência e justiça fiscal entre as regiões brasileiras. Ele terá regras padronizadas, sistema de créditos financeiros (todo imposto pago na cadeia gera crédito para o próximo contribuinte) e será implementado gradualmente entre 2026 e 2033.

O que é CBS?

A CBS, sigla para Contribuição sobre Bens e Serviços, é o novo tributo federal criado pela Reforma Tributária para substituir o PIS e a Cofins, com o objetivo de simplificar a tributação sobre o consumo no âmbito da União. De natureza não cumulativa e com base ampla de incidência, a CBS será aplicada sobre a venda de bens, prestação de serviços e importações, independentemente do setor econômico. Diferente dos tributos que substitui, a CBS adotará o regime de crédito financeiro, em que todo valor pago na etapa anterior da cadeia gera crédito integral para o contribuinte seguinte, eliminando o efeito cascata típico do modelo atual. A alíquota da CBS será única para todas as operações, promovendo maior neutralidade e reduzindo distorções. Sua arrecadação será de competência federal e sua implementação ocorrerá de forma escalonada a partir de 2026, conforme definido na Emenda Constitucional 132/2023 e nos projetos de regulamentação em andamento. A CBS representa um avanço na busca por um sistema tributário mais justo, simples e transparente para empresas de todos os portes.

O que é IS (Imposto Seletivo)?

O IS, ou Imposto Seletivo, é um tributo criado pela Reforma Tributária por meio da Emenda Constitucional 132/2023, com a finalidade de incidir sobre bens e serviços considerados nocivos à saúde ou ao meio ambiente. Também conhecido como “imposto do pecado”, ele será aplicado, por exemplo, sobre produtos como cigarros, bebidas alcoólicas, combustíveis fósseis e agrotóxicos, funcionando como um instrumento de regulação de consumo e de políticas públicas. O IS terá caráter extrafiscal, ou seja, sua principal função não é arrecadatória, mas sim desincentivar o consumo de determinados itens, por meio da elevação de seu custo. A cobrança será feita em etapas específicas da cadeia produtiva e a alíquota poderá variar conforme o grau de nocividade do produto. A competência para instituí-lo é da União, mas sua regulamentação completa ainda está sendo definida em projeto de lei complementar. Embora não substitua nenhum imposto atual, o IS complementa o novo sistema de tributação ao lado da CBS (federal) e do IBS (estadual e municipal), compondo o tripé da nova estrutura de impostos sobre consumo no Brasil.

O que é Split Payment?

O Split Payment, ou pagamento fracionado, é um mecanismo de arrecadação tributária previsto na Reforma Tributária brasileira, que visa tornar o recolhimento de impostos mais seguro, transparente e eficiente. Na prática, o modelo funciona de forma automática: ao realizar uma operação de compra e venda, o valor referente ao tributo — como CBS ou IBS — é separado no momento do pagamento e transferido diretamente para os cofres públicos, sem passar pelas contas da empresa vendedora. Isso reduz drasticamente o risco de inadimplência tributária e fraudes fiscais, já que o imposto é recolhido na fonte, no ato da transação. O sistema de Split Payment exigirá integração entre bancos, operadoras de cartão, emissores de notas fiscais eletrônicas e a administração tributária, e deve ser especialmente aplicado em operações com riscos elevados de evasão fiscal ou em setores sensíveis. Embora ainda dependa de regulamentação específica, o Split Payment é considerado uma inovação importante para o novo modelo tributário brasileiro, contribuindo para a automação do cumprimento de obrigações e para o aumento da eficiência na arrecadação.

4. Impactos da Reforma Tributária por Regime de Tributação

4.1 Simples Nacional | Reforma Tributária

Empresas optantes pelo Simples Nacional serão as mais atingidas e deverão se atentar a:

  • Avaliação da migração para regimes mais vantajosos a depender do setor.
  • Escolher entre recolher ou não IBS e CBS em suas operações.

4.2 Lucro Presumido | Reforma Tributária

Empresas nesse regime sentirão os efeitos mais fortes da nova legislação, pois o crédito financeiro poderá se tornar mais vantajoso ou desvantajoso dependendo da cadeia produtiva. Será necessário rever precificação, contratos e estrutura de custo.

4.3 Lucro Real | Reforma Tributária

Empresas do Lucro Real, por já estarem mais estruturadas, tendem a se beneficiar da simplificação e da nova sistemática de crédito. No entanto, será necessário readequar sistemas ERP, notas fiscais e auditorias.

5. Cronograma de Implementação da Reforma Tributária

AnoEvento
2026Início da parametrização das notas fiscais com informações de CBS e IBS.
2027Extinção do PIS e Cofins
2029Início da extinção gradual de ICMS e ISS
2033Conclusão da transição — sistema antigo totalmente substituído

6. Oportunidades e Riscos para os Empresários

Oportunidades | Reforma Tributária

  • Redução de custos com compliance.
  • Maior previsibilidade tributária.
  • Ambiente mais atrativo para investimentos.

Riscos | Reforma Tributária

  • Aumento da carga tributária em alguns setores.
  • Necessidade de investimento em tecnologia e sistemas.
  • Riscos na transição simultânea entre dois sistemas.
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Conclusão

A reforma tributária brasileira representa uma mudança profunda na forma de arrecadação e fiscalização. Para os empresários, a chave será o planejamento tributário estratégico e a adoção de tecnologia contábil. O momento de se preparar é agora.

Entre em contato agora mesmo com a AEXO Contabilidade Digital e descubra como se planejar e economizar impostos da maneira correta.

Perguntas Frequentes (FAQ)

  1. O que é o IBS e a CBS?
    São os novos tributos que substituirão PIS, Cofins, ICMS, IPI e ISS.
  2. Empresas do Simples pagarão CBS e IBS?
    Poderão escolher se recolherão ou não esses tributos, lembrando que se não recolherem não poderão transferir crédito.
  3. O que é o Imposto Seletivo?
    Um tributo extra sobre produtos como cigarros, bebidas alcoólicas, combustíveis, etc.
  4. O que muda no crédito tributário?
    Agora será financeiro: todo imposto pago gera crédito compensável.
  5. Quando começa a valer a reforma?
    A partir de 2026, com transição até 2033.
  6. Como me preparar?
    Atualize seu ERP, reveja seu regime tributário e procure um contador.
  7. Há risco de aumento de imposto?
    Depende do setor e da cadeia produtiva.
  8. Como ficam os incentivos fiscais estaduais?
    Serão gradualmente extintos ou substituídos.
  9. Empresas precisam mudar seu regime atual agora?
    Não imediatamente, mas devem se planejar.
  10. Qual o papel do contador?
    Fundamental na análise de impacto, planejamento e adequação tecnológica.

Próximos Passos

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Escrito por :

Andrius Dourado

Fundador e CEO da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 7 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!