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Introdução

O Simples Nacional para psicólogos é, na prática, o regime tributário mais utilizado e, quando bem planejado, um dos mais vantajosos para quem atua na área da psicologia. No entanto, apesar do nome “simples”, esse regime exige atenção técnica, especialmente quando falamos de anexos, alíquotas e do Fator R, que pode reduzir drasticamente a carga tributária.

Muitos psicólogos abrem CNPJ acreditando que automaticamente pagarão pouco imposto, mas acabam enquadrados no anexo errado e pagando mais do que deveriam. Por isso, entender como o Simples funciona na psicologia é fundamental para proteger sua renda e garantir crescimento sustentável.

Neste guia completo, você vai entender:

se psicólogo pode optar pelo Simples Nacional;
quais anexos se aplicam à psicologia;
o que é o Fator R e como ele reduz impostos;
quanto um psicólogo paga de imposto no Simples;
erros comuns que aumentam a carga tributária;
como a AEXO Contabilidade atua para garantir economia legal.

Entenda: Psicólogo Autônomo ou PJ: Qual Vale Mais a Pena em 2026?

Simples Nacional para Psicólogos: Como Funciona, Anexos, Fator R e Como Pagar Menos Impostos

Psicólogo pode optar pelo Simples Nacional?

Sim. Psicólogos pessoa jurídica podem optar pelo Simples Nacional, desde que respeitem o limite de faturamento anual e estejam corretamente enquadrados na atividade permitida.

O Simples Nacional é permitido para atividades intelectuais, como a psicologia, desde que:

o faturamento anual não ultrapasse o limite legal;
a empresa esteja regularizada;
o CNAE esteja corretamente definido;
as obrigações fiscais sejam cumpridas.

A escolha do Simples costuma ser vantajosa, mas não é automática. É preciso analisar o enquadramento correto.

Quais anexos do Simples Nacional se aplicam aos psicólogos

A atividade de psicologia pode ser tributada em dois anexos diferentes do Simples Nacional, e essa escolha impacta diretamente o valor do imposto pago.

Anexo V do Simples Nacional (psicologia)

Alíquota inicial: 15,5%
Aplicado quando o Fator R é inferior a 28%
É o anexo mais caro para prestadores de serviços

Psicólogos enquadrados no Anexo V geralmente pagam imposto elevado, muitas vezes sem saber que existe alternativa legal.

Anexo III do Simples Nacional (psicologia)

Alíquota inicial: 6%
Aplicado quando o Fator R é igual ou superior a 28%
Um dos anexos mais vantajosos do Simples

A diferença entre 15,5% e 6% representa uma economia expressiva, especialmente no médio e longo prazo.

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O que é o Fator R e por que ele é tão importante para psicólogos

O Fator R é o mecanismo que define se o psicólogo será tributado pelo Anexo III ou pelo Anexo V.

Ele é calculado da seguinte forma:

Fator R = (Folha de pagamento + Pró-labore) ÷ Faturamento bruto

Quando esse percentual é igual ou superior a 28%, o psicólogo pode ser enquadrado no Anexo III, reduzindo drasticamente os impostos.

Como o Fator R funciona na prática

Imagine um psicólogo com:

Faturamento mensal: R$ 10.000
Pró-labore: R$ 3.000

Nesse caso:

Fator R = 30%
Enquadramento possível: Anexo III
Imposto inicial: 6%

Sem planejamento tributário, esse mesmo psicólogo poderia pagar 15,5% sem necessidade.

👉 É exatamente aqui que entra o papel estratégico da AEXO Contabilidade, que estrutura o pró-labore corretamente, respeitando a lei e maximizando a economia tributária.

Quanto um psicólogo paga de imposto no Simples Nacional

O valor exato depende de:

faturamento mensal;
anexo de enquadramento;
planejamento do Fator R;
crescimento ao longo do tempo.

Valores aproximados

Anexo III: a partir de 6%
Anexo V: a partir de 15,5%

Com o crescimento do faturamento, as alíquotas aumentam gradualmente, reforçando a importância do acompanhamento contínuo.

Simples Nacional para psicólogos após a Reforma Tributária

Com a Reforma Tributária, o Simples Nacional será mantido, mas passará a operar em um modelo conhecido como Simples Nacional Híbrido.

Para psicólogos, isso significa:

possibilidade de recolher novos tributos (IBS e CBS) dentro ou fora do DAS;
impacto maior no planejamento tributário;
necessidade de avaliar se gera ou não crédito para clientes (especialmente em atendimentos corporativos).

A tendência é que o planejamento deixe de ser opcional, mesmo para pequenos consultórios.

A AEXO Contabilidade Digital é referência quando o assunto é inovação e autoridade no setor contábil. Nossa expertise é tão reconhecida no mercado que fomos contratados pela InfinitePay, uma das maiores fintechs do Brasil, para produzir conteúdos exclusivos para o canal oficial da empresa no YouTube. Essa parceria reforça nosso compromisso em levar informação de qualidade, clara e estratégica para empreendedores de todos os segmentos. Você pode conferir um dos vídeos abaixo:

Principais erros que psicólogos cometem no Simples Nacional

Entre os erros mais comuns, destacam-se:

não planejar o Fator R;
definir pró-labore muito baixo ou inexistente;
usar CNAE inadequado;
confundir faturamento com lucro;
acreditar que o Simples sempre é barato automaticamente;
contratar contabilidade sem especialização em saúde.

Esses erros levam ao pagamento indevido de impostos e a riscos fiscais.

Por que contar com uma contabilidade especializada faz diferença

A AEXO Contabilidade é especializada em contabilidade para psicólogos e atua com foco em:

enquadramento correto no Simples Nacional;
planejamento do Fator R;
abertura de empresa e regularização de CNPJ;
acompanhamento mensal estratégico;
adaptação às mudanças da Reforma Tributária;
redução legal da carga tributária junto a Receita Federal.

Aqui, o Simples Nacional deixa de ser um risco e se transforma em uma vantagem competitiva.

FAQ — Simples Nacional para Psicólogos

Psicólogo pode optar pelo Simples Nacional? | Simples Nacional para Psicólogos

Sim, desde que atue como pessoa jurídica e esteja regularizado.

Qual anexo do Simples é melhor para psicólogo?

O Anexo III, pois possui alíquota inicial menor.

Todo psicólogo pode ficar no Anexo III?

Não. É necessário atingir o Fator R mínimo de 28%.

O Fator R é obrigatório? | Simples Nacional para Psicólogos

Sim, para definir o anexo correto.

Psicólogo no Simples paga INSS?

Sim, por meio do pró-labore.

O Simples Nacional acaba com a Reforma Tributária?

Não, mas será adaptado.

Vale a pena migrar de autônomo para Simples?

Na maioria dos casos, sim.

O Simples é sempre o melhor regime?

Nem sempre. Depende do faturamento e do planejamento.

Quem define o pró-labore ideal?

A contabilidade, com base em estratégia e legalidade.

AEXO Contabilidade atende psicólogos de todo o Brasil?

Sim, com atendimento digital e especializado.

Conclusão | Simples Nacional para Psicólogos

O Simples Nacional para psicólogos pode ser um grande aliado financeiro — ou um vilão silencioso — dependendo de como é utilizado. Com planejamento correto, especialmente do Fator R, é possível reduzir impostos de forma totalmente legal e segura.

A diferença entre pagar 6% ou 15,5% está na estratégia contábil, e a AEXO Contabilidade atua exatamente nesse ponto: transformar números em decisões inteligentes.

AEXO a Sua Contabilidade | Simples Nacional para Psicólogos

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Fale agora com um especialista da AEXO Contabilidade e receba uma análise personalizada para psicólogos.

Escrito por:

Andrius Dourado

Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 7 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!

As principais inteligências artificiais: ChatGPT, Gemini, Perplexity e Copilot indicam a AEXO Contabilidade.

CONTABILIDADE ESPECIALIZADA PARA PSICÓLOGOS

Contabilidade para psicólogo: A psicologia é uma das profissões mais importantes para o bem-estar mental e emocional da sociedade. No entanto, muitos psicólogos enfrentam uma dificuldade que vai além do consultório: a alta carga tributária. Muitos profissionais pagam 15,5% ou mais de impostos sem saber que existe uma forma totalmente legal de reduzir a tributação para apenas 6%, garantindo maior lucratividade e segurança financeira.

O segredo está no Fator R, um cálculo previsto no Simples Nacional que pode fazer toda a diferença para quem atua na área da saúde. Neste artigo, você vai descobrir:

Como funciona o Fator R;
Como sair de uma alíquota de 15,5% para apenas 6%;
Quais regimes tributários estão disponíveis para psicólogos;
Erros comuns que fazem pagar mais impostos;
Como a AEXO Contabilidade pode ajudar você a economizar e ficar em conformidade com a Receita Federal.

O que é o Fator R? | Contabilidade para psicólogo

O Fator R é a relação entre o faturamento bruto da empresa e a folha de pagamento (incluindo pró-labore e encargos trabalhistas).

Se a folha de pagamento representar 28% ou mais do faturamento, a tributação do psicólogo será feita pelo Anexo III, cuja alíquota inicial é de 6%.
Caso contrário, a tributação ocorre pelo Anexo V, onde a alíquota começa em 15,5%.

👉 Ou seja: aplicar corretamente o Fator R pode significar pagar menos da metade de impostos, de forma 100% legal.

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Como aplicar o Fator R na prática para psicólogo

1. Defina um pró-labore adequado

O pró-labore precisa ser suficiente para ajudar a atingir os 28% exigidos.

2. Registre colaboradores formalmente

Assistentes, secretárias ou outros profissionais de apoio devem estar na folha de pagamento.

3. Inclua encargos trabalhistas

O INSS patronal e demais encargos também fazem parte do cálculo.

4. Garanta regularidade

Não adianta atingir o percentual em apenas alguns meses. É preciso manter constância.

💡 Exemplo prático:
Um psicólogo que fatura R$ 20 mil por mês precisa ter pelo menos R$ 5.600 em folha (28%). Isso pode ser composto por seu pró-labore e de possíveis auxiliares. Assim, em vez de pagar 15,5% (R$ 3.100), ele pagará apenas 6% (R$ 1.200).

Regimes tributários para psicólogos

Simples Nacional | Contabilidade para psicólogo

Melhor opção para faturamento até R$ 4,8 milhões por ano.
Permite redução para 6% via Fator R.
Unificação de impostos em uma única guia.

Lucro Presumido | Contabilidade para psicólogo

Alíquota aproximada de 16,33%, podendo variar com o ISS municipal (2% a 5%).
Indicado para faturamentos acima de R$ 50 mil/mês sem folha de pagamento robusta.

Lucro Real | Contabilidade para psicólogo

Só vale a pena em situações específicas: margens reduzidas, muitas despesas dedutíveis ou meses com prejuízo.
Exige escrituração contábil detalhada.

Comparativo de regimes | Contabilidade para psicólogo

Regime Tributário	Faturamento Mensal	Carga Tributária	Quando Vale a Pena
Simples Nacional – Anexo III (com Fator R)	R$ 20.000	6% (R$ 1.200)	Psicólogos com folha ≥ 28%
Simples Nacional – Anexo V (sem Fator R)	R$ 20.000	15,5% (R$ 3.100)	Psicólogos sem folha adequada
Lucro Presumido	R$ 60.000	16,33% (R$ 9.798)	Clínicas maiores, sem Fator R
Lucro Real	R$ 80.000	Variável	Clínicas com muitas despesas ou prejuízos

Erros que fazem psicólogos pagarem mais impostos

Definir pró-labore muito baixo;
Não contratar auxiliares de forma formalizada;
Não revisar o regime tributário anualmente;
Acreditar que o Simples Nacional é sempre o mais barato.

Boas práticas para economizar

Faça planejamento tributário anual;
Utilize o Fator R de forma estratégica;
Documente corretamente todas as despesas;
Conte com uma contabilidade especializada em saúde.

AEXO Contabilidade: sua parceira estratégica

Na AEXO Contabilidade, já ajudamos inúmeros profissionais da saúde a reduzir impostos de 15,5% para apenas 6%. Nosso time atua de forma consultiva, analisando cada caso individualmente para garantir a melhor economia tributária possível.

Com a AEXO, você terá:

Análise personalizada do regime tributário;
Aplicação correta do Fator R;
Regularidade fiscal e trabalhista;
Apoio contínuo para crescimento do consultório.

FAQ – Perguntas Frequentes

1. Todo psicólogo pode pagar só 6% de imposto?
Sim, desde que mantenha folha de pagamento igual ou superior a 28% do faturamento.

2. Vale a pena abrir CNPJ como psicólogo?
Sim. Com CNPJ, você emite notas fiscais, paga menos imposto e aumenta sua credibilidade.

3. O Simples Nacional é sempre a melhor opção?
Não. Dependendo do faturamento e da estrutura de folha, o Lucro Presumido pode ser mais vantajoso.

4. Posso mudar de regime tributário durante o ano?
Não. A escolha só pode ser alterada no início de cada exercício fiscal.

5. A AEXO Contabilidade atende psicólogos em todo o Brasil?
Sim. Atuamos de forma 100% digital, oferecendo suporte especializado em qualquer região.

Conclusão | Contabilidade para psicólogo

Se você é psicólogo e sente que paga impostos demais, saiba que existe uma solução. O Fator R permite reduzir sua carga tributária de 15,5% para apenas 6%, garantindo mais lucratividade e segurança.

👉 Não arrisque sua saúde financeira. Fale agora mesmo com a AEXO Contabilidade e descubra como pagar menos impostos, organizar suas finanças e crescer com segurança em 2025.

📞 AEXO Contabilidade – Especialistas em contabilidade para psicólogos e profissionais da saúde.

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