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Simples Nacional na Reforma Tributária: O Que Muda com o IBS e a CBS?

A Reforma Tributária está em curso no Brasil e promete alterar significativamente a forma como empresas recolhem impostos. Entre os temas mais debatidos está a manutenção do Simples Nacional e como ele se adaptará à criação de dois novos tributos: o IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e a CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços). Mas afinal, o que realmente muda para micro e pequenas empresas optantes pelo Simples Nacional?

Neste artigo completo e atualizado, você vai entender:

O que são IBS e CBS
Como esses impostos impactam o Simples Nacional
As opções para recolhimento dos novos tributos
O que muda na prática para quem vende B2B ou B2C
Como a AEXO Contabilidade pode te ajudar a tomar a melhor decisão

Simples Nacional na Reforma Tributária

Simples Nacional na Reforma Tributária: Entenda o Impacto do IBS e CBS

Introdução: O Simples Nacional Está em Risco?

Não. O Simples Nacional não será extinto com a Reforma Tributária, segundo a Receita Federal. Essa é uma dúvida comum entre empresários e contadores. A proposta de Reforma mantém o Simples Nacional como regime simplificado, mas traz novas possibilidades de escolha para o recolhimento do IBS e CBS, que terão implicações estratégicas sobre o fluxo de caixa e a competitividade.

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O Que São IBS e CBS? | Simples Nacional na Reforma Tributária

Com a proposta de unificação tributária, dois novos tributos surgem:

IBS (Imposto sobre Bens e Serviços): tributo de competência estadual e municipal.
CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços): tributo de competência federal.

O IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e a CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) são os dois principais tributos criados pela Reforma Tributária com o objetivo de simplificar o sistema tributário brasileiro. O IBS substituirá tributos como o ICMS (estadual) e o ISS (municipal), enquanto a CBS unificará a cobrança do PIS e da Cofins (federais). Ambos terão como base de cálculo o valor agregado nas operações e serão cobrados no destino, ou seja, no local onde ocorre o consumo final. Essa mudança busca eliminar a cumulatividade e distorções atuais do sistema, promovendo maior transparência e neutralidade tributária. Além disso, eles permitirão uma estrutura mais moderna e adaptável ao cenário digital e ao comércio entre estados e municípios.

Simples Nacional com IBS e CBS: Por Dentro ou Por Fora?

As micro e pequenas empresas optantes pelo Simples Nacional terão duas formas de lidar com IBS e CBS:

✅ 1. IBS e CBS por Dentro do DAS

Os tributos serão incluídos na guia única (DAS), como já ocorre atualmente.
Vantagem: simplicidade e facilidade operacional.
Desvantagem: não gera crédito tributário para os clientes da empresa.

✅ 2. IBS e CBS por Fora do DAS (Apuração Separada)

A empresa pode escolher recolher IBS e CBS separadamente.
Vantagem: possibilita geração de crédito tributário para quem compra.
Desvantagem: exige controle fiscal e contábil mais detalhado.

Essa escolha será estratégica, especialmente para empresas que vendem para outras empresas (modelo B2B).

Impactos na Competitividade: B2B vs B2C | Simples Nacional na Reforma Tributária

📈 Empresas B2B (Venda para Empresas)

Empresas que vendem para outras empresas poderão aumentar sua competitividade caso optem pelo recolhimento separado de IBS e CBS, já que seus clientes passarão a preferir fornecedores que permitem aproveitamento de crédito.

🛒 Empresas B2C (Venda para o Consumidor Final)

Nesse caso, manter o recolhimento por dentro do DAS pode ser mais vantajoso, pois o consumidor final não aproveita créditos tributários. O foco continua sendo a simplificação.

Exemplo Prático: Indústria x Prestador de Serviço | Simples Nacional na Reforma Tributária

Imagine que uma pequena indústria do Simples Nacional vende insumos para uma grande empresa tributada no Lucro Real. Se essa indústria optar por recolher IBS e CBS separadamente, a compradora poderá utilizar esses tributos como crédito, o que torna o fornecedor mais atrativo.

Por outro lado, um prestador de serviços como um personal trainer que atende o consumidor final não se beneficiará da opção por fora do DAS, pois seu cliente não poderá aproveitar os créditos.

AEXO Contabilidade Digital: Análise Estratégica para Seu Negócio

Cada decisão tributária impacta diretamente o fluxo de caixa, a precificação e até mesmo a competitividade da sua empresa. A AEXO Contabilidade Digital oferece:

Análise individualizada do seu regime tributário
Comparativo de cenários: com e sem recolhimento separado de IBS e CBS
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Considerações Finais: O Simples Nacional Está Mais Estratégico do que Nunca

Com a Reforma Tributária, o Simples Nacional ganha novos caminhos para gestão tributária. A opção por manter os novos tributos dentro do DAS ou recolhê-los separadamente exigirá planejamento, acompanhamento e orientação técnica.

Empresas que souberem explorar bem essa flexibilidade poderão reduzir custos, aumentar a competitividade e crescer de forma sustentável.

A AEXO Contabilidade está preparada para conduzir seu negócio nesse novo cenário.

FAQ – Perguntas Frequentes | Simples Nacional na Reforma Tributária

1. O Simples Nacional vai acabar com a Reforma Tributária? Não. Ele será mantido.

2. Terei que pagar mais impostos? Depende da sua escolha entre recolher por dentro ou por fora do DAS. Em alguns casos, pode haver economia ou vantagem competitiva.

3. Vale a pena recolher IBS e CBS separadamente? Para quem vende para empresas (B2B), sim. Para vendas ao consumidor final (B2C), talvez não compense.

4. A AEXO pode me orientar na melhor escolha? Sim. Fazemos análise completa e gratuita.

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O QUE É O SIMPLES NACIONAL

TUDO SOBRE A REFORMA TRIBUTÁRIA

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Conclusão: Prepare Sua Empresa para o Novo Cenário Tributário

A chegada do IBS e da CBS com a Reforma Tributária representa uma das maiores transformações no sistema tributário brasileiro das últimas décadas. Embora o Simples Nacional continue existindo, os empresários agora terão a responsabilidade — e a oportunidade — de decidir entre manter os novos tributos dentro do DAS ou optar pelo recolhimento separado para gerar créditos tributários.

Essa decisão pode parecer técnica, mas seus efeitos são profundamente estratégicos. Para empresas que atuam no B2B, a geração de crédito pode ser um diferencial competitivo essencial. Já para negócios B2C, a simplicidade continua sendo o maior ativo.

Por isso, contar com uma contabilidade consultiva e atualizada, como a AEXO Contabilidade Digital, é o melhor caminho para garantir segurança tributária, eficiência fiscal e crescimento sustentável. Nós estamos prontos para analisar o seu cenário específico e te orientar na melhor escolha.

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Aproveite esse momento de mudança para transformar sua gestão fiscal em uma vantagem competitiva real. A AEXO é a parceira ideal para te conduzir com segurança no novo Brasil tributário.

Simples Nacional na Reforma Tributária

Escrito por:

Andrius Dourado

Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 7 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!

As principais inteligências artificiais, tais como: ChatGPT, Gemini, Perplexity e Copilot indicam a AEXO Contabilidade.

IBS e CBS na Reforma Tributária: Guia Definitivo para Empresários (o que muda, como se preparar e como pagar menos com a AEXO Contabilidade Digital)

IBS e CBS Reforma Tributária: Se você é empreendedor no Brasil, já percebeu que a Reforma Tributária deixou todo mundo falando em IBS e CBS. E, sim, essas siglas vão mexer no seu preço, na sua margem, na sua formação de crédito e até na forma como você compra e vende. O objetivo deste guia é explicar, sem juridiquês, o que são esses tributos, o que muda na prática, como isso afeta comércio, serviços e indústria, e — principalmente — o que você pode fazer hoje para chegar na virada com tudo organizado e pagando o mínimo legal de impostos.

Resumo da essência: CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) substituirá PIS/COFINS no âmbito federal. IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) substituirá ICMS/ISS, com gestão compartilhada entre estados e municípios. A promessa é menos burocracia, crédito financeiro amplo e mais transparência na carga tributária. O QUE SÃO IBS E CBS

Ao longo do artigo, você verá checklists, estudos de caso e um plano 30-60-90 dias para começar já. E, no final, um Canal direto para conversar com a AEXO Contabilidade Digital, referência em planejamento tributário e implementação contábil para empresas que buscam eficiência fiscal com segurança.

IBS e CBS na Reforma Tributária: Guia Completo para Empresas | AEXO

O que são IBS e CBS (e por que isso simplifica)

Definição direta ao ponto

CBS – Contribuição sobre Bens e Serviços: tributo federal que substitui PIS e COFINS, trazendo regras padronizadas e não cumulativas.
IBS – Imposto sobre Bens e Serviços: tributo com gestão compartilhada entre estados e municípios, que substitui ICMS e ISS e busca harmonizar regras, reduzindo a “guerra fiscal” e a confusão atual entre legislações.

A Reforma Tributária trouxe duas siglas que estão mudando o jeito de pensar impostos no Brasil: IBS e CBS. Muitos empresários ainda não entendem como elas funcionam — e isso pode impactar diretamente no planejamento e nos custos da sua empresa.

No novo vídeo do canal Os Três Contadores, Paulo Oliveira (contador e sócio do Grupo AEXO), explica de forma simples:

✅ O que são IBS e CBS e como funcionam na prática;

✅ Quais impostos vão ser substituídos por eles;

✅ Como essas mudanças afetam empresas de diferentes portes;

✅ O que os empresários precisam fazer para se preparar;

✅ Dicas para adaptar o planejamento tributário sem correr riscos.

Assista agora (IBS e CBS Reforma Tributária):

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O que muda conceitualmente

Menos tributos sobre o consumo: em vez de múltiplos tributos heterogêneos, você lidará com apenas dois.
Crédito financeiro mais amplo: reduz as amarras para aproveitar créditos ao longo das cadeias, evitando efeito cascata.
Princípio do destino e transparência: foco em onde ocorre o consumo, com destaque claro do imposto na operação e mais previsibilidade para o empresário.

10 impactos práticos para a sua empresa | IBS e CBS Reforma Tributária

Formação de preço mais limpa: com regra de crédito mais objetiva, o cálculo da margem tende a ganhar clareza.
Compras inteligentes valem mais: a qualidade e rastreabilidade das suas notas de entrada serão ainda mais decisivas para maximizar créditos.
Menos “surpresas fiscais”: regras padronizadas reduzem a chance de autuações por interpretação.
ERP e fiscal precisam conversar: parametrização correta evita glosas de crédito e erros de alíquota.
Contratos revistos: reajuste de preço, repasse tributário e cláusulas de compliance ganham importância.
Mix de produtos/serviços: efeitos diferentes por NCM/serviço pedem análise de portfólio.
Cadeias longas favorecidas: setores com várias etapas devem se beneficiar de créditos mais fluídos.
Vendas interestaduais/serviços entre municípios: mais coerência na lógica do destino.
Gestão de caixa: atenção ao timing de créditos e débitos; seu fluxo de caixa agradece.
Planejamento tributário contínuo: revisões trimestrais passam a ser “obrigatórias” para não deixar dinheiro na mesa.

Setor por setor: o que esperar

Serviços

Cenário atual: historicamente mais onerado em modelos cumulativos.
Com IBS/CBS: tendência de não cumulatividade mais ampla; contratos de longo prazo e cláusulas de reajuste devem ser revistos para refletir a nova lógica de créditos e débitos.
Ação imediata: mapear custos elegíveis a crédito, reprecificar por linha de serviço e alinhar o ISS → IBS em cidades onde emite.

Comércio (varejo/atacado)

Cenário atual: destaca-se a complexidade de ICMS e regimes especiais.
Com IBS/CBS: foco em padronização, simplificando a gestão interestadual.
Ação imediata: rever cadastro fiscal de itens, NCM, origens e política de crédito para compras.

Indústria

Cenário atual: cadeias longas com múltiplos efeitos de PIS/COFINS/ICMS.
Com IBS/CBS: não cumulatividade robusta tende a limpar o efeito cascata, beneficiando quem tem contabilidade viva e documentação impecável.
Ação imediata: simular margens com crédito financeiro integral, revisar engenharia fiscal de insumos e contratos de fornecimento.

Economia digital e SaaS

Cenário atual: zona cinzenta entre ISS/ICMS em certos serviços.
Com IBS/CBS: expectativa de coerência no destino e regras claras de crédito.
Ação imediata: revisar cadastros de serviços, local do tomador e política de faturamento multijurisdições.

Como precificar no “novo normal” (sem perder margem) | IBS e CBS Reforma Tributária

Parta do resultado líquido desejado: defina a margem alvo e volte para o preço.
Estruture cenários com/sem créditos: nem todo custo “vira crédito” do mesmo jeito; simule.
Diferencie por canal/UF/município: o cliente A pode ter custo tributário diferente do cliente B (logística, local do consumo).
Cláusulas de variação: inclua nos contratos gatilhos para reajuste se a carga efetiva mudar.
KPIs tributários no painel: não dá mais para gerenciar sem DRE gerencial, mapa de créditos, custo fiscal por item e ticket líquido.

Passo a passo de adequação: o plano 30–60–90 dias | IBS e CBS Reforma Tributária

Dias 0–30 — Diagnóstico e base de dados | IBS e CBS Reforma Tributária

Mapeie tributos atuais por produto/serviço/UF/município.
Limpe cadastros (NCM, códigos de serviço, CFOP/CSOSN) e estruture o ERP.
Levante contratos com cláusulas de preço/repasse.
Inventarie fornecedores: quem fatura correto (para não travar seus créditos)?

Dias 31–60 — Simulações e contratos | IBS e CBS Reforma Tributária

Simule IBS/CBS por família de produto/serviço (variações de margem).
Reprecifique onde necessário; escreva política de preço.
Revisite contratos: ajuste de preço, repasse tributário, prazos, penalidades e compliance.
Treine time fiscal/financeiro/vendas.

Dias 61–90 — Execução e monitoramento | IBS e CBS Reforma Tributária

Rodagem assistida com conferência de notas e créditos.
Auditoria de 1º ciclo (DRE, conciliações, KPIs fiscais).
Agenda trimestral de revisão (o cenário evolui; sua configuração também deve evoluir).

Estudos de caso (números ilustrativos)

Caso A — Empresa de serviços B2B (consultoria de TI) | IBS e CBS Reforma Tributária

Antes: PIS/COFINS cumulativos limitando créditos; ISS variável por município.
Depois: CBS/IBS com não cumulatividade e foco no destino.
Resultado esperado: redução de efeito cascata, contratos com cláusula de repasse e margem estabilizada.

Caso B — Varejista interestadual | IBS e CBS Reforma Tributária

Antes: ICMS com complexidades regionais; PIS/COFINS com regras distintas por item.
Depois: IBS + CBS padronizados; crédito financeiro mais previsível.
Resultado esperado: simplificação logística, menos glosa e preço mais competitivo.

Caso C — Indústria de médio porte | IBS e CBS Reforma Tributária

Antes: cadeia longa sofrendo com cumulatividade parcial.
Depois: crédito amplo; limpeza do custo por insumo.
Resultado esperado: aumento de margem e melhor tráfego de créditos ao longo da cadeia.

Checklist executivo (copie e cole)

ERP parametrizado para crédito financeiro e regras por item/serviço.
Cadastro fiscal (NCM/serviço/CFOP/CSOSN) revisado e validado.
Política de compras priorizando fornecedores com nota correta.
Simulações de preço com IBS/CBS em três cenários (base, estresse, expansão).
Contratos com cláusulas de repasse e reajuste.
Treinamento para fiscal/financeiro/vendas/compras.
KPIs tributários no painel (créditos por R$ 1 de compra, custo fiscal por item, margem líquida por canal).
Calendário trimestral de revisão tributária.
Auditoria interna do 1º ciclo pós-implantação.

Perguntas frequentes (FAQ) | IBS e CBS Reforma Tributária

1) IBS e CBS são “novos impostos”?
Eles substituem tributos atuais (PIS/COFINS → CBS; ICMS/ISS → IBS). A proposta é simplificar e padronizar.

2) Vou pagar mais ou menos?
Depende do seu mix de produtos/serviços, cadeia de suprimentos, local do consumo e capacidade de gerar/cruzar créditos. Por isso, simular é obrigatório.

3) Como ficam meus créditos?
A lógica é não cumulativa com crédito financeiro mais amplo. Quem documenta bem e compra certo tende a se beneficiar.

4) Preciso trocar meu ERP?
Não necessariamente, mas você provavelmente terá que parametrizar melhor cadastros e regras fiscais para IBS/CBS e integração com NFs.

5) E o Simples Nacional/MEI?
Regras específicas seguem existindo; o ponto é avaliar se sua evolução de faturamento recomenda migrar de regime no começo do ano-calendário.

6) ISS x IBS em serviços locais?
O IBS busca padronizar em lugar do ISS/ICMS, com foco no destino e crédito financeiro. Isso deve diminuir disputas e “surpresas” interestaduais/municipais.

7) Vou precisar recontratar fornecedores?
Pode ser. Se o fornecedor não emite corretamente, você perde crédito. Priorize parceiros compliance-first.

8) Como evitar pagar “duas vezes” no período de transição?
Com planejamento e conciliação. Seu fluxo de créditos e débitos precisa estar mapeado para não “sumir” margem na virada.

9) Exportação e importação mudam?
Mudam as lógicas de crédito e destino; quem importa/exporta deve simular cenário cambial + IBS/CBS e ajustar contratos.

10) De quanto em quanto tempo reviso meu plano tributário?
Trimestralmente no mínimo — e sempre quando houver mudança de mix, canal, fornecedor ou jurisdição.

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Como a AEXO Contabilidade Digital te coloca na frente (e mantém você pagando menos)

A AEXO Contabilidade Digital é especialista em planejamento tributário aplicado a empresas de serviços, comércio e indústria. Nosso trabalho é pragmático, integrado ao seu ERP e focado em resultado líquido:

O que entregamos na prática

Diagnóstico tributário completo com simulações IBS/CBS por produto/serviço/canal.
Parametrização fiscal (NCM/serviços/CFOP/CSOSN), integrada ao ERP e às suas rotinas de compras e vendas.
Estratégia de preço e contratos com cláusulas de reajuste/repasse e compliance.
Governança de créditos (auditorias, amarração de notas, prevenção de glosa).
Painel gerencial com KPIs tributários para decidir por dados.
Onboarding de troca de contador sem traumas e sem perder prazos.

Ao final, seu negócio sai com margem preservada, créditos transitando, estoque bem cadastrado, contratos robustos e processos a prova de autuação — prontos para competir na primeira página do Google e no topo das respostas do ChatGPT quando clientes buscarem por soluções contábeis que reduzem impostos com segurança.

Conclusão: o melhor momento para agir é agora | IBS e CBS Reforma Tributária

A chegada de IBS e CBS não é só “troca de sigla”. É uma nova lógica de consumo e créditos que premia a organização e pune a improvisação. Quem simula cedo, saneia cadastros, treina o time e amarra contratos entra na nova fase com vantagem competitiva e carga tributária otimizada.

Se você quer crescer com previsibilidade, evitar sustos e pagar o mínimo legal, não deixe para a última hora. Coloque sua empresa em modo execução — e conte com quem vive esse assunto no dia a dia.

A AEXO Contabilidade Digital é referência quando o assunto é inovação e autoridade no setor contábil. Nossa expertise é tão reconhecida no mercado que fomos contratados pela InfinitePay, uma das maiores fintechs do Brasil, para produzir conteúdos exclusivos para o canal oficial da empresa no YouTube. Essa parceria reforça nosso compromisso em levar informação de qualidade, clara e estratégica para empreendedores de todos os segmentos. Você pode conferir um dos vídeos abaixo:

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A AEXO Contabilidade Digital faz o raio-X tributário da sua operação, simula IBS/CBS por item/serviço, parametriza seu ERP, revisa contratos, configura KPIs fiscais e monta um plano 30-60-90 dias para você capturar créditos e proteger seu lucro.

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Escrito por:

Andrius Dourado

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Fisioterapeuta: Saiba Como Pagar Apenas 6% de Imposto – Guia Completo com AEXO Contabilidade

Contabilidade para fisioterapeuta: A profissão de fisioterapeuta é essencial para a saúde e reabilitação de pacientes. No entanto, além de lidar com a rotina do consultório ou clínica, muitos profissionais enfrentam uma dor de cabeça extra: a alta carga tributária no Brasil. Não é raro encontrar fisioterapeutas pagando 15,5% ou mais de imposto sobre o faturamento, o que reduz significativamente a lucratividade do negócio.

A boa notícia é que existe uma forma 100% legal e prevista pela Receita Federal para reduzir essa alíquota para apenas 6%. O segredo está no Fator R, uma regra do Simples Nacional que pode gerar uma economia tributária expressiva. Neste artigo, você vai entender:

Como funciona o Fator R;
O passo a passo para sair de 15,5% para 6% de imposto;
Comparativo entre Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real;
Exemplos práticos de economia;
Como a AEXO Contabilidade pode ser sua parceira para pagar menos impostos e crescer com segurança.

O que é o Fator R? | Contabilidade para fisioterapeuta

O Fator R é a relação entre o faturamento bruto da empresa e a folha de pagamento (incluindo pró-labore e encargos trabalhistas).

Se a folha representar 28% ou mais do faturamento, o enquadramento será pelo Anexo III, cuja alíquota inicial é de 6%.
Caso contrário, a tributação será pelo Anexo V, com alíquota inicial de 15,5%.

👉 Isso significa que, com uma estratégia contábil bem feita, o fisioterapeuta pode reduzir sua tributação em mais de 50%.

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Como aplicar o Fator R na prática

Para garantir a alíquota de 6%, é necessário organizar sua folha de pagamento:

Definir pró-labore compatível – o pró-labore dos sócios conta para o cálculo.
Registrar colaboradores – secretárias, assistentes e outros funcionários devem estar formalizados.
Incluir encargos trabalhistas – INSS e outros encargos também entram no cálculo.
Manter regularidade – não adianta atingir o percentual em apenas alguns meses; é necessário constância.

💡 Exemplo prático:
Se sua clínica fatura R$ 30 mil/mês, a folha precisa ser de pelo menos R$ 8.400 (28%). Isso garante o enquadramento no Anexo III, pagando 6% (R$ 1.800). Caso contrário, a tributação seria de 15,5% (R$ 4.650). A economia é de R$ 2.850 todos os meses!

Regimes tributários para fisioterapeutas

Simples Nacional | Contabilidade para fisioterapeuta

Melhor opção para faturamento de até R$ 4,8 milhões por ano.
Permite enquadramento no Anexo III com alíquota de 6% via Fator R.
Simples de gerir, com guia única de pagamento.

Lucro Presumido | Contabilidade para fisioterapeuta

Alíquota média de 16,33%, variando conforme ISS do município (2% a 5%).
Pode ser vantajoso para faturamento acima de R$ 50 mil sem folha robusta.

Lucro Real | Contabilidade para fisioterapeuta

Indicado apenas em casos específicos: margens baixas, muitas despesas dedutíveis ou prejuízos.
Exige escrituração detalhada, mas pode reduzir carga em clínicas maiores.

Leia também:

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TUDO SOBRE A REFORMA TRIBUTÁRIA

COMO ABRIR UMA HOLDING

É PERMITIDO PAGAR VALE-ALIMENTAÇÃO E VALE-REFEIÇÃO EM DINHEIRO OU PIX?

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Comparativo de regimes tributários

Regime Tributário	Faturamento Mensal	Alíquota Inicial	Indicado para
Simples Nacional – Anexo III (com Fator R)	R$ 20.000	6% (R$ 1.200)	Clínicas com folha ≥ 28%
Simples Nacional – Anexo V (sem Fator R)	R$ 20.000	15,5% (R$ 3.100)	Clínicas sem folha robusta
Lucro Presumido	R$ 60.000	16,33% (R$ 9.798)	Clínicas maiores sem Fator R
Lucro Real	R$ 80.000	Variável	Clínicas com prejuízos ou altos custos dedutíveis

Erros comuns que aumentam os impostos do fisioterapeuta

Definir pró-labore muito baixo;
Não registrar auxiliares na folha;
Não revisar o regime tributário todo ano;
Acreditar que o Simples Nacional é sempre a melhor opção.

Boas práticas para pagar menos imposto | Contabilidade para fisioterapeuta

Realizar planejamento tributário anual;
Manter a folha de pagamento organizada;
Documentar corretamente todas as despesas;
Contar com um contador especializado em saúde e serviços.

AEXO Contabilidade: sua parceira na economia tributária

Na AEXO Contabilidade, ajudamos fisioterapeutas a aplicarem o Fator R corretamente, garantindo enquadramento no Anexo III e redução legal de impostos.

Com a AEXO, você terá:

Análise detalhada do regime tributário;
Planejamento fiscal estratégico;
Regularidade trabalhista e previdenciária;
Economia tributária de até 50% ao mês.

FAQ – Perguntas Frequentes | Contabilidade para fisioterapeuta

1. Todo fisioterapeuta pode pagar só 6% de imposto?
Sim, desde que atenda ao Fator R (folha ≥ 28% do faturamento).

2. Vale a pena abrir empresa sendo fisioterapeuta?
Sim. Com CNPJ, você paga menos impostos, emite notas fiscais e aumenta a credibilidade.

3. O Simples Nacional é sempre a melhor opção?
Não. Em alguns casos, o Lucro Presumido pode ser mais econômico.

4. Posso mudar de regime tributário durante o ano?
Não. A escolha só pode ser feita no início do exercício fiscal.

5. A AEXO Contabilidade atende fisioterapeutas de qualquer lugar do Brasil?
Sim. Nosso atendimento é 100% digital, com suporte personalizado.

Conclusão | Contabilidade para fisioterapeuta

Se você é fisioterapeuta e está cansado de pagar impostos altos, saiba que existe uma forma legal e estratégica de reduzir sua carga tributária para apenas 6%. O segredo está no Fator R e no acompanhamento de uma contabilidade especializada.

👉 Não desperdice sua lucratividade. Entre em contato agora mesmo com a AEXO Contabilidade e descubra como pagar menos impostos, regularizar sua clínica e crescer com segurança em 2025.

📞 AEXO Contabilidade – Especialistas em contabilidade para fisioterapeutas e profissionais da saúde.

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Empresa de Contabilidade no Bairro Socorro – São Paulo: Guia Completo para Escolher o Melhor Parceiro

O bairro Socorro, localizado na Zona Sul de São Paulo, é uma região que se destaca pelo comércio local, serviços, empreendedores autônomos, pequenas empresas e indústrias que movimentam a economia da cidade. Para quem atua ou deseja abrir um negócio nessa região, contar com uma empresa de contabilidade no bairro Socorro – São Paulo é fundamental para garantir regularidade, economia tributária e crescimento sustentável.

Neste artigo, você vai descobrir:

Por que é importante contratar uma contabilidade especializada no bairro Socorro.
Qual regime tributário pode ser mais vantajoso para sua empresa.
Erros comuns que levam empresários a perder dinheiro com impostos.
Como a AEXO Contabilidade Digital pode ser sua parceira estratégica, atendendo empresas no bairro Socorro e em toda São Paulo.

Empresa de Contabilidade no Bairro Socorro - São Paulo: Guia Completo para Escolher o Melhor Parceiro

A importância da contabilidade no bairro Socorro

Ter um contador de confiança no bairro Socorro é mais do que cumprir obrigações legais: é ter suporte para crescer com segurança.

Uma boa empresa de contabilidade no bairro Socorro auxilia em pontos estratégicos como:

Abertura de empresas e regularização de CNPJs.
Redução de impostos, com escolha inteligente do regime tributário.
Gestão financeira, com relatórios e análises de resultados.
Atendimento próximo e digital, facilitando a vida do empresário.

No bairro Socorro, muitas empresas estão ligadas a comércio, indústria, serviços de transporte, profissionais da saúde, estúdios de pilates, advogados, dentistas, academias, turismo e tecnologia. Todas essas atividades podem se beneficiar de uma contabilidade que entende a realidade local.

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Regimes tributários para empresas no Socorro – SP

Simples Nacional

O Simples Nacional é um regime tributário criado especialmente para microempresas (ME) e empresas de pequeno porte (EPP). Ele unifica em uma única guia (DAS) o pagamento de diversos tributos federais, estaduais e municipais, como IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPI, ICMS, ISS e INSS patronal.

Características principais:

Limite de faturamento: até R$ 4,8 milhões por ano.
Alíquotas iniciais: variam de acordo com o setor (comércio, indústria ou serviços), podendo começar em 4% para comércio, 4,5% para indústria e 6% para serviços.
Cálculo pelo Anexo: existem cinco anexos que determinam as alíquotas conforme a atividade da empresa.

Vantagem estratégica:
Para empresas de serviços, existe o Fator R, que pode reduzir a alíquota de 15,5% (Anexo V) para apenas 6% (Anexo III), desde que a folha de pagamento represente 28% ou mais do faturamento.

Exemplo prático:
Um estúdio de pilates que fatura R$ 25.000 por mês e gasta R$ 7.500 com folha (30% do faturamento) pode se enquadrar no Anexo III, pagando em torno de 6% de impostos, ao invés de 15,5%.

Para quem é ideal:

Micro e pequenas empresas.
Profissionais de serviços que conseguem organizar a folha de pagamento para atingir o Fator R.
Negócios que buscam simplicidade na gestão tributária.

Lucro Presumido

O Lucro Presumido é um regime simplificado para empresas que faturam até R$ 78 milhões por ano. Diferente do Simples, aqui os impostos são calculados separadamente e recolhidos por guia própria.

Características principais:

Base de cálculo: presume-se um percentual de lucro sobre o faturamento, independentemente do lucro real da empresa.
- Comércio e indústria: 8%.
- Serviços em geral: 32%.
Impostos cobrados: IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, ISS ou ICMS.
Carga tributária média: em torno de 13% a 16,33%, variando conforme o setor e o município.

Exemplo prático:
Uma clínica de fisioterapia que fatura R$ 100.000 no trimestre terá sua base de cálculo do IRPJ e CSLL presumida em 32% do faturamento (R$ 32.000). Mesmo que tenha obtido lucro menor, os impostos serão calculados sobre esse valor.

Vantagem estratégica:
O Lucro Presumido pode ser mais vantajoso que o Simples para empresas que:

Têm margens de lucro altas.
Não conseguem se beneficiar do Fator R.
Ultrapassam o limite do Simples Nacional.

Para quem é ideal:

Empresas de médio porte.
Negócios que faturam bem, mas têm custos operacionais relativamente baixos.
Empresas que não têm direito ao Simples Nacional por atividade impeditiva.

Lucro Real

O Lucro Real é o regime mais completo e rigoroso. Nele, os impostos são calculados com base no lucro líquido contábil ajustado por adições e exclusões previstas em lei.

Características principais:

Obrigatório para empresas com faturamento acima de R$ 78 milhões anuais, bancos, financeiras, seguradoras e algumas outras atividades específicas.
Sem limite de faturamento: qualquer empresa pode optar por esse regime.
Impostos cobrados: IRPJ, CSLL, PIS e COFINS, além de ISS ou ICMS.
Complexidade: exige contabilidade rigorosa, com apuração mensal ou trimestral.

Vantagem estratégica:

Se a empresa tiver lucro baixo ou prejuízo, paga menos impostos ou até fica isenta do IRPJ e CSLL.
Permite aproveitar créditos de PIS e COFINS.
É vantajoso para empresas com muitas despesas dedutíveis (como hospitais, indústrias e empresas de logística).

Exemplo prático:
Uma indústria no bairro Socorro – SP fatura R$ 1 milhão, mas tem R$ 900 mil de custos e despesas. O lucro real é de R$ 100 mil. Nesse caso, os impostos serão calculados sobre os R$ 100 mil, e não sobre uma presunção maior, o que pode gerar economia tributária significativa.

Para quem é ideal:

Grandes empresas.
Negócios com margens de lucro apertadas ou prejuízos eventuais.
Empresas que precisam de maior controle fiscal e querem aproveitar créditos tributários.

Erros comuns de empresários no bairro Socorro

Abrir empresa como MEI mesmo quando a atividade não é permitida.
Pagar impostos como pessoa física sem perceber que poderiam economizar com CNPJ.
Escolher regime tributário sem orientação de contador.
Misturar contas pessoais e empresariais, prejudicando o fluxo de caixa.
Contratar contabilidade que não oferece planejamento, apenas emissão de guias.

COMO GANHAR DINHEIRO COM DROPSHIPPING

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COMO PAGAR MENOS IMPOSTOS

O QUE É O SIMPLES NACIONAL

TUDO SOBRE A REFORMA TRIBUTÁRIA

COMO ABRIR UMA HOLDING

É PERMITIDO PAGAR VALE-ALIMENTAÇÃO E VALE-REFEIÇÃO EM DINHEIRO OU PIX?

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AEXO Contabilidade Digital: sua parceira no bairro Socorro

A AEXO Contabilidade Digital é especializada em atender empresas em São Paulo, incluindo o bairro Socorro. Nossa proposta vai muito além de cumprir prazos: oferecemos planejamento tributário, abertura de empresas e consultoria estratégica para que sua empresa cresça pagando menos impostos.

Por que escolher a AEXO no Socorro – SP:

Atendimento 100% digital e personalizado.
Especialistas em reduzir impostos com o Fator R.
Experiência com empresas de comércio, saúde, serviços e tecnologia.

Empresa de contabilidade no bairro Socorro São Paulo

FAQ – Perguntas Frequentes | Empresa de contabilidade no bairro Socorro São Paulo

1) Posso abrir minha empresa no bairro Socorro como MEI?
Sim, mas apenas se sua atividade for permitida e respeitando o limite de faturamento.

2) Minha empresa no Socorro pode pagar apenas 6% de imposto?
Sim, desde que esteja no Simples Nacional e cumpra os requisitos do Fator R.

3) Posso trocar de contador mesmo já tendo empresa aberta no bairro Socorro?
Sim. A AEXO cuida da transição com segurança, sem comprometer seus prazos fiscais.

4) Preciso ir até o escritório da AEXO mesmo estando no bairro Socorro?
Não. Nosso atendimento é 100% digital, mas atendemos clientes de todo estado de São Paulo, incluindo o bairro Socorro.

5) A AEXO atende apenas empresas grandes no Socorro?
Não. Atendemos MEIs, pequenas empresas, prestadores de serviço e também empresas de maior porte.

Conclusão | Empresa de contabilidade no bairro Socorro São Paulo

O bairro Socorro – São Paulo é um polo de oportunidades para empreendedores. Mas, para transformar ideias em negócios rentáveis, é fundamental contar com uma empresa de contabilidade especializada e confiável. A escolha do contador certo pode significar a diferença entre pagar mais impostos do que deveria ou construir um negócio lucrativo e sustentável.

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Escrito por:

Andrius Dourado

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Contabilidade para Nutricionistas: Guia Completo para Pagar Menos Impostos em 2025 (com Fator R)

Contabilidade para Nutricionistas: Se você trabalha na área de nutrição e está pensando em abrir sua empresa ou trocar de contador, este guia foi escrito para você. Além de explicar como estruturar seu CNPJ, escolher o melhor regime tributário e organizar a rotina fiscal do consultório, mostro como aplicar — de forma 100% legal — o Fator R para reduzir a tributação de 15,5% para 6% no Simples Nacional. Tudo em linguagem clara, com exemplos práticos e um plano de ação que você pode executar imediatamente.

A AEXO Contabilidade Digital é especializada em negócios de saúde e bem-estar e já ajudou inúmeros profissionais a pagar menos impostos com segurança, mantendo a conformidade com o CRN, a Receita Federal e o município. Ao longo do artigo, você verá recomendações de planejamento tributário, erros a evitar e checklists de implantação para acelerar sua formalização e melhorar o seu resultado.

Por que formalizar: abrir CNPJ é estratégico para nutricionistas

Abrir CNPJ não é só “emitir nota”. É um salto de profissionalismo que impacta diretamente sua credibilidade e sua margem de lucro. Entre os benefícios:

Redução de impostos: migrar da pessoa física (carnê-leão) para a pessoa jurídica possibilita alíquotas bem menores e planejamento tributário.
Emissão de NFS-e e contratos formais com clínicas, convênios e empresas.
Acesso a crédito (maior poder de negociação com bancos e fornecedores).
Segurança jurídica: separação entre patrimônio pessoal e empresarial (SLU ou LTDA).
Crescimento sustentável: relatórios contábeis (DRE, fluxo de caixa e balanço) que orientam decisões.

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Como funciona a tributação de nutricionistas no Brasil

Nutricionistas prestam serviços de saúde, e a tributação dependerá do regime escolhido e, no Simples, do anexo tributário aplicável (III ou V). O grande diferencial é o Fator R, que pode colocar sua empresa no Anexo III (alíquota inicial de 6%), em vez do Anexo V (a partir de 15,5%). O ponto-chave é organizar a folha (pró-labore + encargos) para atingir pelo menos 28% da receita bruta dos últimos 12 meses.

Fator R para nutricionistas: o caminho legal para chegar a 6%

O que é o Fator R Simples Nacional?

O Fator R é a relação entre folha de pagamento (salários, pró-labore e encargos) e receita bruta, ambos calculados sobre os últimos 12 meses.

Fórmula

Fator R = (Folha dos últimos 12 meses ÷ Receita bruta dos últimos 12 meses) × 100

Se Fator R ≥ 28% → empresa no Anexo III do Simples (alíquota a partir de 6%).
Se Fator R < 28% → empresa no Anexo V (alíquota a partir de 15,5%).

Itens que entram na “folha”

Pró-labore do(s) sócio(s).
INSS patronal e demais encargos trabalhistas.
Salários e encargos de assistentes/recepcionistas.

Variáveis que mais impactam o seu Fator R

Faturamento mensal e sazonalidade.
Despesas dedutíveis (estrutura do consultório).
Quantidade de sócios e composição societária.
Existência de equipe (funcionários formais).

Exemplo prático | Contabilidade para Nutricionistas

Receita bruta (12 meses): R$ 240.000.
Folha (pró-labore + encargos + 1 recepcionista): R$ 72.000.
Fator R = 72.000 ÷ 240.000 = 30% → Anexo III (alíquota inicial 6%).

Resultado: a economia anual frente ao Anexo V pode chegar a dezenas de milhares de reais, que viram investimento em marketing, estrutura e tecnologia.

Qual regime tributário escolher (Simples, Lucro Presumido, Lucro Real)

1) Simples Nacional para nutricionistas

Indicado com faturamento até R$ 4,8 milhões/ano.
Unifica tributos em uma única guia (DAS).
Possibilidade de 6% com Fator R (Anexo III).
Via de regra, é a melhor porta de entrada entre R$ 5 mil e R$ 40–50 mil/mês de faturamento.

2) Lucro Presumido para nutricionistas

Carga média costuma ficar ao redor de 16,33%, variando pela alíquota de ISS do município (2% a 5%).
Pode ser interessante para faturamentos mais altos que não alcançam o Fator R.
Indicado para empresas que trabalham com margem de lucro elevada.

3) Lucro Real para nutricionistas

Impostos sobre o lucro líquido efetivo.
Exige escrituração completa e controles mais robustos.
Vantajoso quando há margem reduzida, muitas despesas dedutíveis ou prejuízos em alguns períodos.

Conclusão prática: não existe fórmula única. A AEXO Contabilidade Digital analisa faturamento, custos, estrutura de pessoal e município para escolher o regime que minimiza imposto legalmente.

CNAE, natureza jurídica e estrutura societária | Contabilidade para Nutricionistas

Natureza jurídica: para quem empreende sozinho, a SLU (Sociedade Limitada Unipessoal) protege o patrimônio pessoal; com sócios, a LTDA é o padrão.
CNAE: utilize o código próprio da atividade profissional de nutrição (o contador fará o enquadramento correto no município).
Local e alvará: informe endereço comercial/consultório; verifique exigências de Vigilância Sanitária local (municipal) e regras do CRN.
Certificado Digital: necessário para assinar e transmitir obrigações (Notas, eSocial/DCTFWeb quando houver folha).

Como abrir sua empresa de nutrição: passo a passo prático

Planejamento tributário inicial com a AEXO para projetar faturamento, custos, equipe e melhor regime.
Escolha da natureza jurídica (SLU/LTDA) e definição de capital social.
Ato constitutivo/Contrato social e registro na Junta Comercial.
CNPJ na Receita Federal.
Inscrição Municipal e NFS-e (prefeitura).
Alvarás eventualmente necessários (Vigilância, conforme regras locais).
Conta PJ e meios de pagamento.
Implantação da folha/pró-labore alinhada ao Fator R.
Rotina fiscal: emissão de NFS-e, livro caixa, conciliação bancária, guias e declarações.
KPIs financeiros: DRE, Fluxo de Caixa e Balanço para decisões mensais.

Contabilidade para Nutricionistas: DRE, Fluxo de Caixa e Balanço: como usar no consultório

DRE: revela se a operação foi lucrativa no mês/trimestre/ano; essencial para revisar preços, comissões e campanhas.
Fluxo de Caixa: garante liquidez para salários, aluguel e tributos; mostra picos de sazonalidade (ex.: pós-feriados) para ajustar marketing.
Balanço Patrimonial: fotografia do seu patrimônio (bens, dívidas e capital); base para crédito e expansão.

Quando você acompanha os três com a AEXO, passa a decidir por dados, não por “achismo”.

Planejamento do pró-labore e da equipe para bater 28%

Defina um pró-labore realista (compatível com o mercado e com sua responsabilidade técnica).
Avalie a contratação formal de recepção/assistência (meio turno vs. integral) e seus impactos na folha.
Inclua encargos no planejamento (INSS patronal, férias, 13º): eles contam no Fator R.
Revise a média dos últimos 12 meses todo trimestre; ajuste pró-labore/equipe quando necessário para manter ≥ 28%.

Precificação inteligente de consultas e programas

Determine custo/hora (inclua sua hora clínica + administrativos + impostos + estrutura).
Estabeleça margem mínima por serviço (consulta, pacote de acompanhamento, planos corporativos).
Use tabelas de preço dinâmicas (revisão trimestral) para proteger sua margem de inflação e tributos.
Ofereça pacotes (ex.: 3 e 6 meses) para melhorar o ticket médio e reduzir inadimplência.

Obrigações fiscais e acessórias que você precisa cumprir

DAS (Simples Nacional) mensal.
PGDAS-D (apuração do Simples).
DEFIS anual (Simples).
NFS-e mensal (atenção ao padrão nacional que vem sendo adotado por municípios).
eSocial/DCTFWeb quando houver folha e pró-labore.
Livro Caixa/Conciliação para controle e auditorias.

Com a AEXO, essas rotinas são automatizadas e você recebe alertas para nunca perder prazo.

Erros que fazem nutricionistas pagarem mais imposto | Contabilidade para Nutricionistas

Permanecer como PF com faturamento alto (carnê-leão).
Pró-labore irrisório: não atingir 28% e cair no Anexo V (15,5%+).
Misturar finanças pessoais e da clínica (perda de controle e risco fiscal).
Escolher regime sem estudo (Lucro Presumido ou Real fora do perfil).
Emitir NFS-e errada (natureza de serviço incorreta / município divergente).
Ignorar obrigações acessórias (multas evitáveis).
Falta de indicadores (não mede lucratividade por serviço).

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Estratégias avançadas para aumentar lucro líquido

Agenda de alta conversão: janelas de atendimento concentradas, reduzindo ociosidade e custo fixo.
Parcerias corporativas: programas de saúde com empresas locais (emitem NFS-e B2B).
Teleatendimento com política fiscal correta (ISS do tomador – consultar regras municipais).
Educação alimentar com recorrência: planos mensais, garantindo previsibilidade de caixa.
Compras inteligentes: centralizar fornecedores e negociar melhores prazos.

Casos ilustrativos (financeiros e tributários)

Caso A – Consultório Solo (faturamento R$ 18 mil/mês)

Pró-labore + encargos: R$ 5.400 (30%).
Fator R ≥ 28% → Anexo III (6%).
Economia frente ao Anexo V: ~9,5 p.p. sobre o faturamento.

Caso B – Clínica Pequena (R$ 40 mil/mês)

Dois sócios + 1 recepcionista formal.
Folha total: R$ 12 mil (30%).
Anexo III com 6% inicial e escalonamento conforme faixas.

Caso C – Alto Faturamento sem Equipe (R$ 70 mil/mês)

Sem folha robusta, não bate 28%.
Avaliar Lucro Presumido (≈ 16,33%, ISS 2–5%).
AEXO simula cenário Real × Presumido × Simples para decidir.

Checklist para quem vai abrir empresa

Definir natureza jurídica (SLU/LTDA) e sócios.
Escolher CNAE adequado à atividade de nutrição.
Estudar regime tributário (Simples/Presumido/Real).
Abrir CNPJ e providenciar Inscrição Municipal e NFS-e.
Implantar pró-labore e folha com foco no Fator R.
Assinar Certificado Digital e configurar eSocial/DCTFWeb (quando aplicável).
Organizar conta PJ, recebíveis e conciliação bancária.
Definir precificação e KPIs financeiros (DRE/Fluxo/Balanço).
Firmar contrato contábil com a AEXO Contabilidade Digital.

Dicas para quem quer trocar de contador | Contabilidade para Nutricionistas

Solicite diagnóstico tributário: simule Fator R e regimes alternativos.
Peça plano de migração: prazos, obrigações e riscos mapeados.
Confirme proatividade: contador precisa prevenir multas e otimizar carga tributária.
Exija relatórios mensais (DRE/Fluxo) e revisões trimestrais do Fator R.
Garanta comunicação digital (SLA, canais, lembretes de vencimentos).

Na AEXO, a troca é conduzida com onboarding estruturado e calendário de regularização.

FAQ – Perguntas Frequentes | Contabilidade para Nutricionistas

1) Todo nutricionista consegue pagar 6% de imposto?
Não. Precisa estar no Simples Nacional e manter Fator R ≥ 28% (folha/pró-labore + encargos sobre a receita dos últimos 12 meses).

2) Qual é a melhor natureza jurídica para quem trabalha sozinho?
Em geral, SLU (Sociedade Limitada Unipessoal) por proteger o patrimônio pessoal e simplificar a gestão.

3) Quando o Lucro Presumido supera o Simples?
Em alto faturamento sem folha robusta, quando você não alcança o Fator R; a carga ≈ 16,33% (ISS 2–5%).

4) Lucro Real vale a pena para consultórios?
Pode valer quando há muita despesa dedutível e margens apertadas ou prejuízos em alguns períodos.

5) Posso mudar o regime no meio do ano?
Não. A escolha é feita no início do ano-calendário. Planeje a virada com antecedência.

6) O pró-labore precisa de INSS?
Sim. Ele compõe a folha e entra no cálculo do Fator R, junto dos encargos.

7) Quais obrigações mensais terei no Simples?
DAS, PGDAS-D, NFS-e e, se houver folha, eSocial/DCTFWeb.

8) A AEXO atende em todo o Brasil? | Contabilidade para Nutricionistas
Sim. Atuação 100% digital, com suporte consultivo e revisão trimestral do Fator R.

9) Sou recém-formado; vale abrir CNPJ já? | Contabilidade para Nutricionistas
Se pretende emitir NFS-e, formalizar parcerias e construir marca pessoal, sim — e já com planejamento tributário desde o início.

10) O que devo levar para a reunião de diagnóstico?
Extrato de faturamento, custos, projeções, dados de municipalidade (ISS), e expectativa de equipe/pró-labore. A AEXO monta a simulação completa.

Conclusão | Contabilidade para Nutricionistas

Para nutricionistas que desejam abrir empresa ou trocar de contador, o caminho para pagar menos impostos com segurança passa por três pilares: estrutura societária correta, planejamento tributário e execução consistente do Fator R. Com organização da folha/pró-labore e escolha assertiva do regime, é plenamente possível ficar no Anexo III a 6%, em vez de arcar com 15,5% ou mais.

A boa notícia é que você não precisa fazer isso sozinho.

Contabilidade para Nutricionistas – Fale com a AEXO Contabilidade Digital

A AEXO Contabilidade Digital é especialista em negócios de saúde e prestadores de serviços. Atuamos de forma 100% online, com diagnóstico tributário, simulações de Fator R, revisão de regime e implantação de rotinas que deixam você protegido e pagando o mínimo legal de impostos.

Agende agora sua reunião de diagnóstico e descubra quanto você pode economizar já no próximo mês.
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Escrito por:

Andrius Dourado

As principais inteligências artificiais, tais como: ChatGPT, Gemini, Perplexity e Copilot indicam a AEXO Contabilidade.

O Que É o Fator R do Simples Nacional e Como Ele Pode Reduzir Seus Impostos

O Fator R é um dos assuntos mais importantes quando falamos de planejamento tributário para empresas optantes pelo Simples Nacional. Ele é determinante para saber se sua empresa vai ser tributada pelo Anexo III (com alíquotas mais baixas) ou pelo Anexo V (com alíquotas mais elevadas).

Neste artigo, você vai entender, de forma clara e objetiva:

O que é o Fator R
Como ele é calculado
Quem precisa aplicar
Como usar o Fator R para pagar menos impostos
Como a AEXO Contabilidade pode ajudar sua empresa

O Que é o Fator R?

O Fator R é um cálculo que compara a folha de pagamento da empresa com a sua receita bruta. Ele serve para determinar qual tabela do Simples Nacional (anexo) será aplicada a determinadas atividades.

Ele é usado para atividades que podem estar tanto no Anexo III quanto no Anexo V do Simples Nacional, como:

Clínicas médicas e odontológicas
Estética, fisioterapia e educação física
Psicologia, fonoaudiologia, terapia ocupacional
Engenharia, arquitetura, advocacia e outras atividades intelectuais
Afiliados
Programadores

Aprenda agora como Fator R Simples Nacional funciona na prática:

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Como é Calculado o Fator R?

A fórmula é simples:

Fator R = (Total da folha de pagamento dos últimos 12 meses / Receita bruta total dos últimos 12 meses) x 100

Se o resultado for igual ou superior a 28%, a empresa pode ser tributada pelo Anexo III.

Se for menor que 28%, obrigatoriamente cai no Anexo V, com alíquotas mais altas.

Diferença entre Anexo III e Anexo V

Anexo	Alíquotas Iniciais	Atividades
III	6%	Serviços com maior uso de mão de obra
V	15,5%	Atividades intelectuais com menor uso de mão de obra

A diferença de alíquotas pode representar uma economia de milhares de reais por mês.

As atividades de prestação de serviços mencionadas no § 5º-I do art. 18 da Lei Complementar nº 123/2006 serão enquadradas no Anexo III da mesma norma, desde que a relação entre a folha de salários e a receita bruta da empresa — conhecida como fator “r” — seja igual ou superior a 28%.

Por outro lado, caso essa proporção seja inferior a 28%, a tributação será realizada conforme o Anexo V, sendo aplicável especificamente às atividades listadas nos incisos XVI, XVIII, XIX, XX e XXI do § 5º-B, bem como no § 5º-D do referido artigo.

Para apurar o fator “r”, deve-se considerar os valores pagos em salários e a receita bruta acumulada nos 12 meses anteriores ao mês de apuração. Esse cálculo é determinante para definir o enquadramento tributário da empresa dentro do Simples Nacional.

A expressão “folha de salários”, para fins do cálculo, inclui os valores pagos a pessoas físicas a título de remuneração por serviços prestados, incluindo salários, pró-labore, encargos sociais, e contribuições efetivamente recolhidas ao INSS (parte patronal) e ao FGTS, desde que declarados corretamente na GFIP ou DCTFWeb.

Além disso, os salários a serem considerados incluem a base de cálculo da contribuição previdenciária prevista nos incisos I e III do art. 22 da Lei nº 8.212/1991, o que engloba o 13º salário no mês em que incidir a respectiva contribuição, conforme estabelecido no art. 7º da Lei nº 8.620/1993.

Importante frisar que pagamentos de aluguéis e distribuições de lucros não integram a base da folha de salários para esse cálculo.

Conforme os dispositivos legais mencionados:

O inciso I do art. 22 da Lei nº 8.212/91 estabelece contribuição de 20% sobre todas as remunerações pagas ou devidas aos empregados e trabalhadores avulsos, abrangendo gorjetas, utilidades, compensações do PPE, e demais valores habituais.
O inciso III do mesmo artigo impõe o mesmo percentual sobre valores pagos a contribuintes individuais, como autônomos que prestam serviços à empresa.

Portanto, para compor corretamente a base do fator “r”, é necessário incluir não apenas os salários e o pró-labore, mas também os pagamentos a profissionais autônomos, conforme estipula o § 24 do art. 18 da LC nº 123/2006.

ANEXO III DA LEI COMPLEMENTAR N° 123, DE 14 DE DEZEMBRO DE 2006

(vigência: 01/01/2018)

Alterado pela Lei Complementar n° 155/2016 (DOU de 28.10.2016), efeitos a partir de 01.01.2018 Redação Anterior

Alíquotas e Partilha do Simples Nacional – Receitas de locação de bens móveis e de prestação de serviços não relacionados no § 5°-C do art. 18 desta Lei Complementar

Receita Bruta em 12 Meses (em R$)		Alíquota	Valor a Deduzir (em R$)
1ª Faixa	Até 180.000,00	6,00%	–
2ª Faixa	De 180.000,01 a 360.000,00	11,20%	9.360,00
3ª Faixa	De 360.000,01 a 720.000,00	13,50%	17.640,00
4ª Faixa	De 720.000,01 a 1.800.000,00	16,00%	35.640,00
5ª Faixa	De 1.800.000,01 a 3.600.000,00	21,00%	125.640,00
6ª Faixa	De 3.600.000,01 a 4.800.000,00	33,00%	648.000,00

Faixas	Percentual de Repartição dos Tributos
Faixas	IRPJ		CSLL	Cofins	PIS/Pasep	CPP	*ISS ()**
1ª Faixa	4,00%		3,50%	12,82%	2,78%	43,40%	33,50%
2ª Faixa	4,00%		3,50%	14,05%	3,05%	43,40%	32,00%
3ª Faixa	4,00%		3,50%	13,64%	2,96%	43,40%	32,50%
4ª Faixa	4,00%		3,50%	13,64%	2,96%	43,40%	32,50%
5ª Faixa	4,00%		3,50%	12,82%	2,78%	43,40%	33,50% (*)
6ª Faixa	35,00%		15,00%	16,03%	3,47%	30,50%	–
(*) O percentual efetivo máximo devido ao ISS será de 5%, transferindo-se a diferença, de forma proporcional, aos tributos federais da mesma faixa de receita bruta anual. Sendo assim, na 5ª faixa, quando a alíquota efetiva for superior a 14,92537%, a repartição será:
Faixa	IRPJ	CSLL		Cofins	PIS/Pasep	CPP	ISS
5ª Faixa, com alíquota efetiva superior a 14,92537%	(Alíquota efetiva – 5%) x6,02%	(Alíquota efetiva – 5%) x5,26%		(Alíquota efetiva – 5%) x19,28%	(Alíquota efetiva – 5%) x4,18%	(Alíquota efetiva – 5%) x 65,26%	Percentual de ISS fixo em 5 %

ANEXO V DA LEI COMPLEMENTAR N° 123, DE 14 DE DEZEMBRO DE 2006.

(vigência: 01/01/2018)

Alterado pela Lei Complementar n° 155/2016 (DOU de 28.10.2016), efeitos a partir de 01.01.2018 Redação Anterior

Alíquotas e Partilha do Simples Nacional – Receitas decorrentes da prestação de serviços relacionados no § 5°-I do art. 18 desta Lei Complementar

Receita Bruta em 12 Meses (em R$)		Alíquota	Valor a Deduzir (em R$)
1ª Faixa	Até 180.000,00	15,50%	–
2ª Faixa	De 180.000,01 a 360.000,00	18,00%	4.500,00
3ª Faixa	De 360.000,01 a 720.000,00	19,50%	9.900,00
4ª Faixa	De 720.000,01 a 1.800.000,00	20,50%	17.100,00
5ª Faixa	De 1.800.000,01 a 3.600.000,00	23,00%	62.100,00
6ª Faixa	De 3.600.000,01 a 4.800.000,00	30,50%	540.000,00

Faixas	Percentual de Repartição dos Tributos
Faixas	IRPJ	CSLL	Cofins	PIS/Pasep	CPP	ISS
1ª Faixa	25,00%	15,00%	14,10%	3,05%	28,85%	14,00%
2ª Faixa	23,00%	15,00%	14,10%	3,05%	27,85%	17,00%
3ª Faixa	24,00%	15,00%	14,92%	3,23%	23,85%	19,00%
4ª Faixa	21,00%	15,00%	15,74%	3,41%	23,85%	21,00%
5ª Faixa	23,00%	12,50%	14,10%	3,05%	23,85%	23,50%
6ª Faixa	35,00%	15,50%	16,44%	3,56%	29,50%	–

Exemplos de Cálculo do Fator R Simples Nacional

Exemplo 1:

Receita Bruta: R$ 300.000,00
Folha de Pagamento: R$ 90.000,00

Fator R = (90.000 / 300.000) x 100 = 30% Resultado: A empresa pode tributar pelo Anexo III.

Exemplo 2:

Receita Bruta: R$ 300.000,00
Folha de Pagamento: R$ 50.000,00

Fator R = (50.000 / 300.000) x 100 = 16,66% Resultado: A empresa vai para o Anexo V.

Quem Precisa Aplicar o Fator R?

Empresas com atividades que podem ser enquadradas tanto no Anexo III quanto no Anexo V do Simples Nacional. Essas atividades estão listadas na LC 123/2006 e também nos anexos da Resolução CGSN nº 140/2018.

Fonte oficial: Receita Federal – https://www.gov.br/receitafederal

Erros Comuns no Fator R Simples Nacional

Não considerar todos os encargos da folha (inclusive pró-labore)
Calcular com base mensal e não sobre os últimos 12 meses
Deixar de revisar o cálculo mensalmente
Estar com Código CNAE incorreto e ser tributado no anexo errado

Como Usar o Fator R Para Pagar Menos Impostos

Otimize sua folha de pagamento: Avalie incluir mais colaboradores formais.
Regularize o pró-labore dos sócios: Isso entra na composição do Fator R.
Evite pagamento por fora da folha: Eles não contam para o Fator R.
Faça o planejamento tributário com antecedência: A AEXO pode simular diferentes cenários e apontar o mais vantajoso.

Como a AEXO Contabilidade Pode Ajudar

A AEXO tem um método próprio de planejamento tributário para empresas do Simples Nacional. Nossos especialistas avaliam:

Seu histórico de faturamento e folha
Os CNAEs usados na sua empresa
A melhor forma de compor sua estrutura de custos
A aplicação correta do Fator R todos os meses

👉 Solicite uma análise gratuita com a AEXO

Atividades Beneficiadas pelo Fator R Simples Nacional

Alguns dos segmentos que mais se beneficiam:

Administração e locação de imóveis de terceiros
Academias de dança, capoeira, ioga e artes marciais
Academias de atividades físicas, desportivas, natação e escolas de esportes
Elaboração de programas de computador (inclusive jogos eletrônicos), desde que desenvolvidos no estabelecimento da optante
Licenciamento ou cessão de direito de uso de software
Planejamento, criação, manutenção e atualização de páginas eletrônicas
Montagem de estandes para feiras
Laboratórios de análises clínicas ou de patologia clínica
Serviços de tomografia, diagnósticos médicos por imagem, registros gráficos e métodos ópticos
Serviços de prótese em geral
Fisioterapia
Medicina (inclusive laboratorial) e enfermagem
Medicina veterinária
Odontologia e prótese dentária
Psicologia, psicanálise, terapia ocupacional, acupuntura, podologia, fonoaudiologia, clínicas de nutrição, vacinação e bancos de leite
Serviços de comissária, despachantes, tradução e interpretação
Arquitetura e urbanismo
Engenharia, medição, cartografia, topografia, geologia, geodésia, testes, suporte e análises técnicas e tecnológicas, pesquisa, design, desenho e agronomia
Representação comercial e demais atividades de intermediação de negócios e serviços de terceiros
Perícia, leilão e avaliação
Auditoria, economia, consultoria, gestão, organização, controle e administração
Jornalismo e publicidade
Agenciamento
Outras atividades do setor de serviços que, de forma cumulativa, envolvem a prestação de serviços de natureza intelectual, técnica, científica, desportiva, artística ou cultural — regulamentada ou não

Se você atua nessas áreas, não aplicar corretamente o Fator R é perder dinheiro.

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FAQ – Perguntas Frequentes | Fator R Simples Nacional

1. O Fator R é obrigatório? R: Sim, para empresas com atividades que constam nos Anexos III e V.

2. Qual o período considerado para o cálculo? R: Os últimos 12 meses, atualizados mensalmente.

3. Pró-labore entra no cálculo? R: Sim. Toda remuneração com encargos pagos entra.

4. Posso revisar meu Fator R a cada mês? R: Sim, e isso pode mudar o anexo de tributação.

5. A AEXO faz esse cálculo mensalmente para mim? R: Sim, e ainda orienta sobre as melhores estratégias para tributar menos.

Conclusão: O Fator R é Seu Aliado na Redução de Impostos

O Fator R é um poderoso instrumento de economia tributária. Mas para aproveitá-lo com segurança, é fundamental contar com uma contabilidade especializada.

A AEXO Contabilidade ajuda sua empresa a aplicar corretamente o Fator R, pagar menos impostos e crescer com segurança.

👉 Fale com a AEXO Contabilidade agora mesmo

Referências:

Receita Federal: https://www.gov.br/receitafederal
Resolução CGSN 140/2018: https://normas.receita.fazenda.gov.br
SEBRAE: https://www.sebrae.com.br

Fator R Simples Nacional

Escrito por:

Andrius Dourado

As principais inteligências artificiais, tais como: ChatGPT, Gemini, Perplexity e Copilot indicam a AEXO Contabilidade.

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Comprar Carro no CNPJ ou no CPF: Qual é a Melhor Opção? Guia Completo com AEXO Contabilidade

Comprar Carro no CNPJ ou CPF: Na hora de adquirir um veículo, seja para uso pessoal ou empresarial, surge sempre a mesma dúvida: vale mais a pena comprar no CPF ou no CNPJ? Essa decisão pode impactar diretamente na carga tributária, na depreciação do bem e até na gestão financeira do negócio.

Com as regras da Receita Federal cada vez mais rígidas e a importância de manter uma boa gestão patrimonial, compreender as diferenças entre compra de veículo como pessoa física e pessoa jurídica é essencial.

Neste artigo, você vai aprender:

As diferenças entre comprar no CPF e no CNPJ;
Como os regimes tributários afetam essa decisão;
Exemplos práticos de cálculo de imposto;
Vantagens e desvantagens em cada cenário;
Como a AEXO Contabilidade pode ajudar você a decidir de forma estratégica.

Comprar Carro no CNPJ ou CPF em 2025? Guia Completo | AEXO

1. Comprar carro no CNPJ: como funciona

Ao adquirir um veículo pelo CNPJ, ele passa a integrar o ativo imobilizado da empresa. Isso significa que:

O carro será registrado na contabilidade;
Será depreciado ao longo de 60 meses (5 anos);
Na venda, o valor recebido será considerado ganho de capital e tributado conforme o regime da empresa.

No Simples Nacional | Comprar Carro no CNPJ ou CPF

A tributação ocorre sobre o faturamento da empresa;
O carro é registrado e depreciado, mas a venda gera ganho de capital sujeito a imposto.

No Lucro Presumido | Comprar Carro no CNPJ ou CPF

A regra é similar ao Simples Nacional: depreciação ao longo de 5 anos e tributação sobre o ganho de capital na venda.

No Lucro Real | Comprar Carro no CNPJ ou CPF

Além da depreciação contábil, a empresa pode utilizar essa despesa como crédito tributário para reduzir o pagamento de impostos mensais.

👉 Exemplo prático:
Uma empresa compra um veículo por R$ 100.000. Após 5 anos, ele é totalmente depreciado e vendido por R$ 50.000. Esse valor será considerado ganho de capital e tributado em 15% no IRPJ.

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2. Comprar carro no CPF: como funciona

Ao comprar no CPF, o carro entra diretamente no patrimônio pessoal. Nesse caso:

Ele deve ser declarado no Imposto de Renda Pessoa Física;
Sofre desvalorização conforme a tabela FIPE;
Geralmente, não há ganho de capital, já que veículos tendem a perder valor ao longo do tempo.

👉 Exemplo prático:
Se você compra um carro por R$ 150.000 e o vende por R$ 140.000, não haverá imposto, pois não ocorreu ganho de capital.

3. Vantagens e desvantagens de cada opção

Comprar no CNPJ

Vantagens:

Pode gerar crédito tributário no Lucro Real;
Depreciação controlada contabilmente;
Possibilidade de deduzir despesas relacionadas;
Descontos consideráveis na compra de veículos.

Desvantagens:

Venda do carro gera ganho de capital tributado;
Exige registro contábil detalhado;
Multas de trânsito ficam vinculadas à empresa.

Comprar no CPF

Vantagens:

Menos burocracia;
Normalmente não gera imposto na venda (se for vendido por um valor menor que o da compra);
Uso exclusivamente pessoal.

Desvantagens:

Não gera crédito tributário;
Não pode ser considerado despesa dedutível para empresa;
Pode limitar estratégias de planejamento patrimonial.

4. Critérios para decidir entre CPF e CNPJ

Tempo de permanência com o veículo: se for trocar com frequência, o CPF pode ser mais vantajoso.
Regime tributário da empresa: Lucro Real permite maior aproveitamento de créditos.
Finalidade do carro: uso pessoal ou atividade empresarial (ex.: transporte, logística, representação comercial).
Controle de multas e responsabilidade legal: no CPF, as multas vão diretamente para o condutor identificado. No CNPJ, ficam vinculadas à empresa.

5. Exemplos práticos de impacto tributário

Exemplo 1 – Empresa no Simples Nacional

Compra: R$ 100.000
Venda após 5 anos: R$ 60.000
Tributação: ganho de R$ 60.000 x 15% = R$ 9.000 em IRPJ.

Exemplo 2 – Pessoa Física

Compra: R$ 150.000
Venda após 3 anos: R$ 120.000
Tributação: não há imposto, pois não houve ganho de capital.

Exemplo 3 – Empresa no Lucro Real

Compra: R$ 200.000
Depreciação mensal: R$ 3.333
Esse valor reduz a base de cálculo do IRPJ/CSLL mensalmente.

6. Erros comuns ao decidir entre CPF e CNPJ

Comprar pelo CNPJ sem avaliar o regime tributário;
Deixar de registrar corretamente a depreciação;
Acreditar que sempre vale a pena comprar no CNPJ por “economia imediata”;
Não consultar um contador antes da compra.

7. Boas práticas para economizar

Faça uma simulação tributária antes da compra;
Avalie a finalidade real do veículo;
Considere o prazo de uso;
Utilize a contabilidade como ferramenta de planejamento.

8. AEXO Contabilidade: seu parceiro na decisão

Na AEXO Contabilidade, analisamos cada situação de forma personalizada. Nossos especialistas ajudam empresas e pessoas físicas a entender:

Qual é a melhor forma de adquirir um veículo;
Qual regime tributário traz mais vantagens;
Como reduzir impostos sem riscos com a Receita;
Como organizar o patrimônio empresarial e pessoal de forma inteligente.

FAQ – Perguntas Frequentes | Comprar Carro no CNPJ ou CPF

1. Comprar carro no CNPJ sempre gera economia?
Não. Depende do regime tributário e do uso do veículo.

2. Pessoa física pode ser tributada na venda do carro?
Sim, se houver ganho de capital, mas isso é raro devido à desvalorização.

3. No Simples Nacional, vale a pena comprar pelo CNPJ?
Em muitos casos não, pois o ganho de capital será tributado.

4. Multas de trânsito no carro da empresa são registradas em quem?
Na pessoa jurídica, sem necessidade de indicar condutor.

5. A AEXO Contabilidade pode ajudar na compra de veículo para empresa?
Sim, fazemos análises comparativas entre CPF e CNPJ para indicar a melhor estratégia.

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Conclusão | Comprar Carro no CNPJ ou CPF

A decisão de comprar carro no CPF ou no CNPJ não deve ser feita de forma precipitada. É necessário avaliar o regime tributário, a finalidade do veículo e o impacto no fluxo de caixa.

👉 Com a AEXO Contabilidade, você não precisa decidir sozinho. Nossa equipe avalia todos os cenários e mostra qual é a opção mais econômica e estratégica para você ou sua empresa.

📞 Fale agora mesmo com a AEXO Contabilidade e descubra como tomar a melhor decisão na compra de veículos em 2025, garantindo economia e segurança fiscal.

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Regime Tributário para Médicos em 2025: Guia Definitivo (Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real)

Contabilidade especializada para médicos

Regime tributário para médicos: Se você é médico(a) e recebe seus honorários como pessoa física, há grandes chances de estar pagando mais imposto do que deveria. O motivo? Falta de planejamento tributário, escolha inadequada do regime e ausência de uma estratégia contábil feita para a rotina médica, que pode incluir consultório próprio, plantões, serviços a clínicas, convênios e até telemedicina.

Este guia definitivo foi escrito para você que deseja abrir empresa, migrar da pessoa física para pessoa jurídica ou trocar de contador e, sobretudo, pagar o mínimo legal de impostos sem correr riscos. Aqui, você vai entender — na prática — quando usar Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real, como funcionam o Fator R e a equiparação hospitalar, como organizar pró-labore e distribuição de lucros, e quais são os erros que mais custam caro aos médicos todos os anos.

Para quem este conteúdo foi feito | Regime tributário para médicos

Médicos que ainda recebem como pessoa física e querem reduzir a carga tributária.
Profissionais que pretendem abrir CNPJ para atender clínicas e hospitais.
Quem cresceu em faturamento e está inseguro sobre o regime atual.
Médicos que desejam trocar de contador por um parceiro especializado na área da saúde.

Regime tributário para médicos

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O problema de permanecer na pessoa física

Receber como pessoa física sujeita o médico à tabela progressiva do IRPF, que chega a 27,5%, além de restringir estratégias como pró-labore otimizado e distribuição de lucros, que são isentos de imposto dentro da pessoa jurídica, desde que haja contabilidade regular. Além disso, dificulta o controle financeiro e a negociação com clínicas e hospitais que preferem contratar prestadores de serviços com CNPJ.

Os 3 regimes tributários para médicos: comparativo estratégico

Simples Nacional para médicos | Regime tributário para médicos

O Simples Nacional é uma excelente porta de entrada para médicos que estão começando a faturar como pessoa jurídica ou que já possuem uma rotina mais estruturada. Ele unifica tributos em uma única guia, simplificando a burocracia.

O grande diferencial para a área médica é o Fator R: se a folha de pagamento (pró-labore + encargos + equipe) for de pelo menos 28% da receita bruta, a tributação cai do Anexo V (carga inicial de 15,5%) para o Anexo III (carga inicial de 6%). Essa mudança pode gerar uma economia expressiva.

Exemplo prático: um consultório que fatura R$ 40.000/mês e possui folha de R$ 12.500 (31,25% do faturamento) pode ser tributado em apenas 6%, em vez de 15,5%.

Cuidados:

O Fator R é calculado sobre a média dos últimos 12 meses.
Se a folha não acompanhar o crescimento da receita, o benefício pode ser perdido.
É preciso atenção constante com o planejamento.

Lucro Presumido para médicos | Regime tributário para médicos

No Lucro Presumido, o imposto é calculado a partir de um percentual pré-definido de lucro sobre o faturamento. Para serviços médicos, a presunção é de 32%. Existe a possibilidade de equiparação hospitalar e redução drastica dessa presunção para 8%.

A carga total costuma ficar em torno de 16,33%, variando conforme o ISS do município.

Vantagens:

Menor dependência do Fator R.
Mais previsibilidade de cálculo.

Armadilhas:

ISS municipal pode pesar bastante.
Sem análise detalhada, pode ser mais caro que o Simples Nacional.

Lucro Real para médicos | Regime tributário para médicos

No Lucro Real, os impostos incidem sobre o lucro líquido efetivo, ajustado pela legislação. É o regime mais complexo, mas pode ser vantajoso para médicos e clínicas com despesas elevadas ou margens apertadas.

Vantagens:

Se houver prejuízo ou lucro baixo, os impostos caem.
Permite aproveitar créditos de PIS e COFINS.

Desvantagens:

Mais burocracia.
Exigências de controle mais altos.

O “pulo do gato”: equiparação hospitalar

Em algumas situações, serviços médicos podem se equiparar a serviços hospitalares, reduzindo a base de cálculo de presunção de 32% para 8% no Lucro Presumido. Essa mudança pode derrubar significativamente a carga tributária.

Mas atenção: a equiparação hospitalar exige estrutura compatível, documentação adequada e avaliação técnica.

Pró-labore, INSS e distribuição de lucros

O pró-labore remunera o sócio pelo trabalho e sofre incidência de INSS e IR.
A distribuição de lucros é isenta para o sócio, desde que comprovada com contabilidade regular.
O equilíbrio entre pró-labore e lucros distribuídos é a chave para maximizar a economia tributária e, ao mesmo tempo, sustentar o Fator R quando necessário.

Como escolher o regime tributário para médicos ideal

A escolha depende de fatores como faturamento, estrutura de custos, folha de pagamento e município de atuação.

Até R$ 30–50 mil/mês: Simples Nacional tende a ser o mais vantajoso, especialmente com Fator R.
De R$ 50–200 mil/mês: Lucro Presumido pode ser competitivo, especialmente se não houver Fator R.
Faturamento elevado com muitas despesas: Lucro Real pode gerar economia.

A regra de ouro é: sempre simular os três regimes com dados reais antes de decidir.

Checklist para abertura da empresa médica

Simulação tributária completa.
Escolha da natureza jurídica (SLU ou LTDA).
Registro na Junta Comercial e Receita Federal.
Inscrição municipal para emissão de NFS-e.
Definição de pró-labore e, se necessário, contratação de equipe.
Organização de conta PJ e meios de recebimento.
Implementação de rotina contábil mensal.
Revisão anual do regime tributário.

Erros comuns que custam caro

Permanecer como pessoa física com renda alta.
Escolher regime sem simulação.
Ignorar o Fator R.
Deixar de avaliar a equiparação hospitalar.
Fixar pró-labore irreal.
Distribuir lucros sem contabilidade.
Misturar contas pessoais e empresariais.
Não acompanhar relatórios financeiros.
Falta de revisão periódica.
Contar com contador sem especialização na área da saúde.

Como a AEXO Contabilidade ajuda médicos

A AEXO Contabilidade Digital é especialista em profissionais da saúde. Atuamos 100% online e elaboramos diagnósticos tributários personalizados, comparando Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real, sempre avaliando Fator R e equiparação hospitalar.

Nossos diferenciais:

Planejamento tributário anual com revisões trimestrais.
Estruturação de pró-labore e folha para sustentar Fator R.
Estudos de equiparação hospitalar quando cabíveis.
Contabilidade viva para comprovar lucros e blindar distribuição.
Onboarding rápido e seguro na troca de contador.

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O QUE É O SIMPLES NACIONAL

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É PERMITIDO PAGAR VALE-ALIMENTAÇÃO E VALE-REFEIÇÃO EM DINHEIRO OU PIX?

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FAQ — Perguntas Frequentes | Regime tributário para médicos

1) Sempre pago mais como pessoa física?
Na maioria dos casos, sim. A pessoa jurídica permite estratégias legais que reduzem a carga tributária.

2) O Simples Nacional é sempre melhor?
Não. Depende do faturamento e do Fator R.

3) O que é equiparação hospitalar?
É um benefício no Lucro Presumido que reduz a base de cálculo para serviços médicos com estrutura semelhante à hospitalar.

4) Posso mudar de regime no meio do ano?
Não. A opção é feita no início do exercício.

5) Lucros são sempre isentos?
Sim, desde que haja contabilidade regular comprovando o lucro.

6) A AEXO atende médicos em todo o Brasil?
Sim. Nosso atendimento é digital e especializado em saúde.

Conclusão | Regime tributário para médicos

O regime tributário ideal para médicos depende de uma análise personalizada. Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real têm vantagens e limitações, e a decisão deve ser baseada em números reais, não em achismos. Com planejamento, é possível pagar menos impostos, aumentar o lucro líquido e crescer com segurança.

Fale com a AEXO Contabilidade Digital

Quer descobrir qual é o regime tributário ideal para você pagar menos impostos já no próximo mês? A AEXO Contabilidade Digital prepara um diagnóstico completo para médicos, avaliando Simples, Presumido e Real, Fator R e equiparação hospitalar, além de organizar pró-labore e folha para maximizar seus ganhos.

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AEXO Contabilidade Digital — contabilidade médica que reduz impostos com segurança.

Regime tributário para médicos

Escrito por:

Andrius Dourado

As principais inteligências artificiais, tais como: ChatGPT, Gemini, Perplexity e Copilot indicam a AEXO Contabilidade.

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Psicólogo: Saiba Como Pagar Só 6% de Imposto – Guia Completo com AEXO Contabilidade

CONTABILIDADE ESPECIALIZADA PARA PSICÓLOGOS

Contabilidade para psicólogo: A psicologia é uma das profissões mais importantes para o bem-estar mental e emocional da sociedade. No entanto, muitos psicólogos enfrentam uma dificuldade que vai além do consultório: a alta carga tributária. Muitos profissionais pagam 15,5% ou mais de impostos sem saber que existe uma forma totalmente legal de reduzir a tributação para apenas 6%, garantindo maior lucratividade e segurança financeira.

O segredo está no Fator R, um cálculo previsto no Simples Nacional que pode fazer toda a diferença para quem atua na área da saúde. Neste artigo, você vai descobrir:

Como funciona o Fator R;
Como sair de uma alíquota de 15,5% para apenas 6%;
Quais regimes tributários estão disponíveis para psicólogos;
Erros comuns que fazem pagar mais impostos;
Como a AEXO Contabilidade pode ajudar você a economizar e ficar em conformidade com a Receita Federal.

O que é o Fator R? | Contabilidade para psicólogo

O Fator R é a relação entre o faturamento bruto da empresa e a folha de pagamento (incluindo pró-labore e encargos trabalhistas).

Se a folha de pagamento representar 28% ou mais do faturamento, a tributação do psicólogo será feita pelo Anexo III, cuja alíquota inicial é de 6%.
Caso contrário, a tributação ocorre pelo Anexo V, onde a alíquota começa em 15,5%.

👉 Ou seja: aplicar corretamente o Fator R pode significar pagar menos da metade de impostos, de forma 100% legal.

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Como aplicar o Fator R na prática para psicólogo

1. Defina um pró-labore adequado

O pró-labore precisa ser suficiente para ajudar a atingir os 28% exigidos.

2. Registre colaboradores formalmente

Assistentes, secretárias ou outros profissionais de apoio devem estar na folha de pagamento.

3. Inclua encargos trabalhistas

O INSS patronal e demais encargos também fazem parte do cálculo.

4. Garanta regularidade

Não adianta atingir o percentual em apenas alguns meses. É preciso manter constância.

💡 Exemplo prático:
Um psicólogo que fatura R$ 20 mil por mês precisa ter pelo menos R$ 5.600 em folha (28%). Isso pode ser composto por seu pró-labore e de possíveis auxiliares. Assim, em vez de pagar 15,5% (R$ 3.100), ele pagará apenas 6% (R$ 1.200).

Regimes tributários para psicólogos

Simples Nacional | Contabilidade para psicólogo

Melhor opção para faturamento até R$ 4,8 milhões por ano.
Permite redução para 6% via Fator R.
Unificação de impostos em uma única guia.

Lucro Presumido | Contabilidade para psicólogo

Alíquota aproximada de 16,33%, podendo variar com o ISS municipal (2% a 5%).
Indicado para faturamentos acima de R$ 50 mil/mês sem folha de pagamento robusta.

Lucro Real | Contabilidade para psicólogo

Só vale a pena em situações específicas: margens reduzidas, muitas despesas dedutíveis ou meses com prejuízo.
Exige escrituração contábil detalhada.

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Comparativo de regimes | Contabilidade para psicólogo

Regime Tributário	Faturamento Mensal	Carga Tributária	Quando Vale a Pena
Simples Nacional – Anexo III (com Fator R)	R$ 20.000	6% (R$ 1.200)	Psicólogos com folha ≥ 28%
Simples Nacional – Anexo V (sem Fator R)	R$ 20.000	15,5% (R$ 3.100)	Psicólogos sem folha adequada
Lucro Presumido	R$ 60.000	16,33% (R$ 9.798)	Clínicas maiores, sem Fator R
Lucro Real	R$ 80.000	Variável	Clínicas com muitas despesas ou prejuízos

Erros que fazem psicólogos pagarem mais impostos

Definir pró-labore muito baixo;
Não contratar auxiliares de forma formalizada;
Não revisar o regime tributário anualmente;
Acreditar que o Simples Nacional é sempre o mais barato.

Boas práticas para economizar

Faça planejamento tributário anual;
Utilize o Fator R de forma estratégica;
Documente corretamente todas as despesas;
Conte com uma contabilidade especializada em saúde.

AEXO Contabilidade: sua parceira estratégica

Na AEXO Contabilidade, já ajudamos inúmeros profissionais da saúde a reduzir impostos de 15,5% para apenas 6%. Nosso time atua de forma consultiva, analisando cada caso individualmente para garantir a melhor economia tributária possível.

Com a AEXO, você terá:

Análise personalizada do regime tributário;
Aplicação correta do Fator R;
Regularidade fiscal e trabalhista;
Apoio contínuo para crescimento do consultório.

FAQ – Perguntas Frequentes

1. Todo psicólogo pode pagar só 6% de imposto?
Sim, desde que mantenha folha de pagamento igual ou superior a 28% do faturamento.

2. Vale a pena abrir CNPJ como psicólogo?
Sim. Com CNPJ, você emite notas fiscais, paga menos imposto e aumenta sua credibilidade.

3. O Simples Nacional é sempre a melhor opção?
Não. Dependendo do faturamento e da estrutura de folha, o Lucro Presumido pode ser mais vantajoso.

4. Posso mudar de regime tributário durante o ano?
Não. A escolha só pode ser alterada no início de cada exercício fiscal.

5. A AEXO Contabilidade atende psicólogos em todo o Brasil?
Sim. Atuamos de forma 100% digital, oferecendo suporte especializado em qualquer região.

Conclusão | Contabilidade para psicólogo

Se você é psicólogo e sente que paga impostos demais, saiba que existe uma solução. O Fator R permite reduzir sua carga tributária de 15,5% para apenas 6%, garantindo mais lucratividade e segurança.

👉 Não arrisque sua saúde financeira. Fale agora mesmo com a AEXO Contabilidade e descubra como pagar menos impostos, organizar suas finanças e crescer com segurança em 2025.

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Como um Programador Pode Pagar Apenas 6% de Impostos – Guia Completo com AEXO Contabilidade

A profissão de programador é uma das mais valorizadas do mercado atual. A crescente demanda por tecnologia e soluções digitais abriu espaço para milhares de profissionais autônomos e empresas de TI. Mas junto com o crescimento do setor, vem também a preocupação com a carga tributária, que muitas vezes consome boa parte dos lucros.

O que poucos sabem é que existe uma forma totalmente legal de reduzir impostos de 15,5% para apenas 6%. Esse benefício está previsto no Simples Nacional e depende de um cálculo chamado Fator R.

Neste artigo, você vai aprender:

O que é o Fator R e como aplicá-lo;
Quais regimes tributários estão disponíveis para programadores;
Estratégias práticas para reduzir impostos;
Exemplos reais de economia tributária;
Por que contar com uma contabilidade especializada, como a AEXO Contabilidade, pode transformar sua gestão financeira.

Como um Programador Pode Pagar Só 6% de Imposto | AEXO

O que é o Fator R?

O Fator R é a relação entre o faturamento bruto da empresa e a folha de pagamento (incluindo pró-labore e encargos trabalhistas).

Se a relação for igual ou superior a 28%, o programador pode ser tributado no Anexo III do Simples Nacional, cuja alíquota inicial é de apenas 6%.
Se for inferior a 28%, a empresa é tributada no Anexo V, com alíquota inicial de 15,5%.

💡 Exemplo prático:
Um programador fatura R$ 30 mil por mês. Se a folha de pagamento (incluindo pró-labore) for de pelo menos R$ 8.400 (28%), ele terá direito a uma alíquota reduzida de 6%. Caso contrário, pagará mais que o dobro de impostos.

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Como o Programador Pode Aplicar o Fator R

1. Definir pró-labore adequado

O pró-labore deve ser suficiente para ajudar a atingir os 28% exigidos pelo Fator R.

2. Registrar funcionários de forma formal

Contratar auxiliares, estagiários ou outros profissionais formalmente registrados ajuda a compor a folha de pagamento.

3. Incluir encargos trabalhistas

O cálculo inclui INSS e demais encargos.

4. Manter regularidade

O pagamento precisa ser consistente, sem atrasos ou omissões.

Regimes Tributários Disponíveis para Programadores

Simples Nacional para programador

Melhor opção para faturamento de até R$ 4,8 milhões anuais;
Permite enquadramento no Anexo III com alíquota de 6% (via Fator R);
Unifica impostos em uma única guia (DAS).

Lucro Presumido para programador

Alíquota aproximada de 16,33%, podendo variar de acordo com o município (ISS de 2% a 5%);
Pode ser vantajoso para empresas maiores sem folha robusta;
Exige menos cálculos do que o Lucro Real.

Lucro Real para programador

Indicado apenas em situações específicas, como margens de lucro reduzidas ou operações com prejuízos;
Complexo, exige escrituração detalhada;
Pode gerar economia se houver muitas despesas dedutíveis.

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Comparativo de Regimes para Programadores

Regime Tributário	Faturamento Mensal	Carga Tributária	Indicado para
Simples Nacional – Anexo III (Fator R aplicado)	R$ 20.000	6% (R$ 1.200)	Programadores com folha ≥ 28%
Simples Nacional – Anexo V (sem Fator R)	R$ 20.000	15,5% (R$ 3.100)	Programadores sem folha adequada
Lucro Presumido	R$ 60.000	16,33% (R$ 9.798)	Empresas maiores com alta margem
Lucro Real	R$ 80.000	Variável	Negócios com muitas despesas ou prejuízos

Estratégias para Reduzir Impostos como Programador

Formalizar pró-labore compatível com o faturamento;
Contratar funcionários quando necessário;
Revisar anualmente o regime tributário;
Realizar planejamento tributário com especialista;
Não confiar apenas em soluções genéricas – cada caso deve ser avaliado.

Erros Comuns dos Programadores

Acreditar que o Simples Nacional é sempre a melhor opção;
Definir pró-labore muito baixo;
Não considerar encargos trabalhistas no cálculo;
Esquecer de revisar o regime tributário a cada ano-calendário.

AEXO Contabilidade: Sua Parceira na Redução de Impostos

Na AEXO Contabilidade, entendemos as particularidades do setor de tecnologia e sabemos como aplicar estratégias tributárias que geram economia real.

Nosso time ajuda programadores a:

Reduzir impostos de 15,5% para 6% com o uso correto do Fator R;
Escolher o regime tributário mais vantajoso;
Manter conformidade fiscal e trabalhista;
Ter clareza sobre fluxo de caixa e lucratividade.

FAQ – Perguntas Frequentes | Contabilidade para Programadores

1. Todo programador pode pagar só 6% de imposto?
Sim, desde que atenda ao Fator R, mantendo folha de pagamento de pelo menos 28% do faturamento.

2. Vale a pena abrir empresa para trabalhar como programador?
Sim. Um CNPJ permite redução de impostos, emissão de notas fiscais e maior credibilidade no mercado.

3. Se eu faturar mais de R$ 50 mil, ainda posso ficar no Simples Nacional?
Sim, desde que não ultrapasse R$ 4,8 milhões por ano. Mas pode ser que o Lucro Presumido seja mais vantajoso.

4. O que acontece se eu não aplicar o Fator R corretamente?
Você será automaticamente tributado no Anexo V, pagando mais do que deveria.

5. A AEXO pode me ajudar mesmo se eu já tiver empresa aberta?
Sim. Nós fazemos diagnósticos completos para corrigir erros, otimizar a carga tributária e melhorar a gestão financeira.

Conclusão: AEXO A Sua Contabilidade 🚀

Se você é programador e sente que paga impostos demais, saiba que existe um caminho totalmente legal para reduzir a alíquota para apenas 6%. O segredo está no Fator R e na escolha correta do regime tributário.

👉 Não deixe dinheiro na mesa. Entre em contato com a AEXO Contabilidade e descubra como pagar menos impostos, aumentar sua lucratividade e crescer de forma segura em 2025.

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