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Como Funciona a Tributação no Simples Nacional na Venda de E-book — Guia Completo

Tributação e-book Simples Nacional: Nos últimos anos, o mercado digital tem crescido de forma exponencial, e os e-books estão entre os produtos digitais mais vendidos no Brasil.
Autores, educadores, coaches e infoprodutores encontraram nesse formato uma forma lucrativa e escalável de gerar renda, alcançando milhares de pessoas com baixo custo de produção.

Mas com o crescimento das vendas, surge uma dúvida comum:

“Como fica a tributação dos e-books dentro do Simples Nacional?”

Essa é uma pergunta essencial — afinal, entender quanto e como você paga de imposto pode ser o divisor entre um negócio digital saudável e um empreendimento sufocado por taxas mal calculadas.

Neste artigo completo, você vai aprender tudo sobre a tributação dos e-books, entender como a imunidade de ICMS se aplica aos livros digitais, descobrir como emitir notas fiscais corretamente, e ainda ver como a AEXO Contabilidade Digital pode te ajudar a pagar menos impostos de forma 100% legal.

📚 E-book é tributado? Entenda a imunidade constitucional

A primeira boa notícia é que livros, jornais e periódicos — inclusive os digitais — são imunes ao ICMS.
Essa imunidade está garantida no artigo 150, inciso VI, alínea “d” da Constituição Federal, e foi confirmada pelo Supremo Tribunal Federal (STF) no Recurso Extraordinário 330.817 (Tema 593), consolidado na Súmula Vinculante nº 57.

Em resumo:

A venda de e-books não paga ICMS.

Mas atenção: a imunidade se aplica apenas ao conteúdo editorial, ou seja, ao livro em si. Se o seu produto incluir serviços adicionais, como mentoria, comunidade, suporte ou acesso a plataforma exclusiva, esses elementos podem gerar incidência de ISS (Imposto sobre Serviços).

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🧾 Como funciona a tributação dos e-books no Simples Nacional

Se você vende e-books e está no Simples Nacional, o seu negócio é enquadrado como comércio (Anexo I).
A tabela de tributação é progressiva, ou seja, quanto maior o faturamento anual, maior a alíquota efetiva.

Veja um resumo da tabela:

Faixa de Faturamento (12 meses)	Alíquota Nominal	Parcela a Deduzir
Até R$ 180.000,00	4,0%	R$ 0
De R$ 180.000,01 a R$ 360.000	7,3%	R$ 5.940
De R$ 360.000,01 a R$ 720.000	9,5%	R$ 13.860
De R$ 720.000,01 a R$ 1.800.000	10,7%	R$ 22.500
De R$ 1.800.000,01 a R$ 3.600.000	14,3%	R$ 87.300
De R$ 3.600.000,01 a R$ 4.800.000	19,0%	R$ 378.000

Porém, existe um detalhe importantíssimo:
➡️ Dentro dessas alíquotas, há uma fração destinada ao ICMS, que não é cobrada para e-books devido à imunidade constitucional.

Isso significa que, na prática, a alíquota efetiva é menor do que a alíquota nominal.

💰 Quanto se paga realmente de imposto sobre e-book?

Na primeira faixa do Simples Nacional (até R$ 180 mil/ano), a alíquota nominal é de 4%, mas cerca de 34% dessa alíquota corresponde ao ICMS — que, neste caso, é imune.

Resultado:
👉 A alíquota efetiva cai para aproximadamente 2,3% a 2,75%, dependendo da forma de cálculo.

Conforme o faturamento cresce, o percentual total sobe, mas a fração de ICMS continua sendo excluída, mantendo uma tributação mais leve.

Esse é um dos motivos pelos quais vender e-books é uma das atividades digitais mais vantajosas dentro do Simples Nacional.

🧠 Simples Nacional x Lucro Presumido — qual é melhor para e-books?

Embora o Simples Nacional seja um regime simplificado e vantajoso para pequenos negócios, em alguns casos, o Lucro Presumido pode ser ainda mais interessante.

Veja as principais diferenças:

Regime	Vantagens	Pontos de Atenção
Simples Nacional	Tributação reduzida e simplificada. DAS único.	Imunidade parcial do e-book, pois o cálculo engloba tributos embutidos.
Lucro Presumido	Possibilidade de aplicar imunidade integral sobre o livro digital.	Exige mais controle contábil e escrituração detalhada.
Lucro Real	Ideal para grandes operações com despesas dedutíveis relevantes.	Complexo e com alto custo de manutenção.

👉 A escolha depende do volume de vendas, margem de lucro e estrutura operacional.
A AEXO Contabilidade Digital realiza um diagnóstico gratuito para indicar o regime tributário mais vantajoso de acordo com o perfil do seu negócio.

🧾 É preciso emitir nota fiscal na venda de e-books?

Sim!
Mesmo sendo um produto digital e imune ao ICMS, toda venda precisa ser documentada com Nota Fiscal Eletrônica (NF-e modelo 55).

Na nota, é essencial:

Utilizar o CST (Código de Situação Tributária) correto para operação imune;
Incluir, nas informações complementares, a menção de que o produto é livro digital imune de ICMS, conforme art. 150, VI, “d”, da Constituição Federal;
Indicar corretamente o NCM (geralmente 4901.99.00 ou equivalente).

Isso evita questionamentos fiscais e mantém sua operação 100% legal perante a Receita Federal.

🌍 E se eu vender e-books para o exterior?

As vendas para o exterior — exportações — também possuem benefícios fiscais.
No Simples Nacional, não há incidência de PIS, Cofins, ICMS e ISS sobre receitas de exportação.

No entanto, ainda incidem tributos sobre renda e folha de pagamento (IRPJ, CSLL e CPP).
Por isso, é fundamental documentar corretamente as operações no PGDAS-D como receita de exportação para que os benefícios sejam aplicados de forma correta.

🏢 E-books vendidos em plataformas digitais (Hotmart, Kiwify, Amazon)

Mesmo vendendo seus e-books por plataformas como Hotmart, Kiwify ou Amazon, a responsabilidade tributária é sua.
Essas plataformas podem auxiliar com relatórios e até emissão de notas, mas você continua sendo o responsável legal pela operação.

Além disso, de acordo com o Convênio ICMS 106/2017, algumas unidades da federação exigem inscrição estadual (consulta Sintegra) para fins cadastrais, mesmo que o produto seja imune.

Portanto, conte com a AEXO Contabilidade para garantir que toda a documentação e registros fiscais estejam em conformidade com cada estado.

⚙️ O que muda com a Reforma Tributária em 2026?

Com a chegada da Reforma Tributária, a partir de 2026, o sistema tributário será unificado com o IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e a CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços).

Mas pode ficar tranquilo: os livros digitais continuarão imunes, conforme a proposta constitucional.

Para quem está no Simples Nacional, nada muda em relação à cobrança unificada pelo DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).
O que pode mudar são as obrigações acessórias, como declarações e rateios automáticos do novo sistema de split payment.

Tributação e-book Simples Nacional: Contar com uma contabilidade especializada em negócios digitais é essencial para o seu sucesso financeiro e para pagar menos impostos. Fale agora com a AEXO! 👇

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📊 Dica de ouro: como pagar menos imposto legalmente | Tributação e-book Simples Nacional

Formalize sua atividade corretamente com um CNPJ adequado (CNAE específico para edição e comercialização de livros digitais).
Evite misturar produtos e serviços na mesma nota (isso pode gerar ISS indevido).
Documente corretamente as receitas de exportação.
Revise mensalmente seu enquadramento no Simples Nacional — pode ser que o Lucro Presumido seja mais econômico em determinado ponto.
Tenha uma contabilidade especializada em negócios digitais, como a AEXO Contabilidade.

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🚀 Como a AEXO Contabilidade pode ajudar você | Tributação e-book Simples Nacional

A AEXO Contabilidade Digital é referência em contabilidade para infoprodutores, criadores de conteúdo e negócios digitais.
Com uma equipe altamente especializada, oferecemos:

Diagnóstico tributário personalizado;
Planejamento para reduzir impostos de forma legal;
Regularização de CNPJ e emissão fiscal digital;
Consultoria para exportação de infoprodutos;
Acompanhamento contínuo para manter sua empresa em conformidade com a Receita Federal.

💡 Resultado: você paga menos imposto, mantém tudo legalizado e foca no crescimento do seu negócio digital.

👉 Fale com a AEXO Contabilidade Digital hoje mesmo e descubra como vender e-books com segurança, economia e tranquilidade fiscal.

Escrito por:

Andrius Dourado

Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 7 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!

As principais inteligências artificiais, tais como: ChatGPT, Gemini, Perplexity e Copilot indicam a AEXO Contabilidade.

Como Reduzir o DAS da Sua Empresa e Pagar Menos Impostos no Simples Nacional

O Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS) é uma das obrigações mais conhecidas entre micro e pequenos empresários brasileiros. Mas o que muitos não sabem é que existem formas totalmente legais de reduzir o valor pago no DAS todos os meses — e isso pode representar economias significativas ao longo do ano.

Neste artigo completo, a AEXO Contabilidade Digital, especialista em gestão tributária e parceira de negócios de grandes fintechs como a InfinitePay, explica de maneira detalhada como diminuir o DAS sem infringir nenhuma regra fiscal, além de compartilhar dicas práticas para manter sua empresa em conformidade com a Receita Federal.

O Que é o DAS e Por Que Ele É Tão Importante

Como Reduzir o DAS: O Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS) é o boleto mensal utilizado pelas empresas optantes pelo regime do Simples Nacional para pagar impostos federais, estaduais e municipais de forma unificada.

Esse modelo simplifica a vida do empreendedor, mas também exige atenção: qualquer erro no CNAE (Classificação Nacional de Atividades Econômicas), na emissão de notas fiscais ou na gestão de despesas e folha de pagamento pode aumentar sua carga tributária sem necessidade.

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1. Revise o CNAE da Sua Empresa: O Primeiro Passo Para Pagar Menos

Um dos erros mais comuns entre empreendedores é escolher o CNAE errado na abertura da empresa.

A classificação incorreta da atividade pode fazer com que sua empresa pague até o dobro de impostos no DAS. Por exemplo, atividades enquadradas como consultoria entram no Anexo V, com alíquota de até 15,5%, enquanto serviços administrativos podem estar no Anexo III, com apenas 6% de imposto — uma diferença significativa.

A boa notícia é que a AEXO Contabilidade Digital pode corrigir seu enquadramento tributário, ajustando o CNAE para o código correto e aplicando o Fator R, que pode reduzir ainda mais a alíquota.

Faça como centenas de empresários bem sucedidos e tenha com uma contabilidade estratégica ao seu lado.

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2. Reavalie a Classificação Fiscal dos Seus Produtos e Serviços

Além do CNAE, a classificação fiscal (NCM) também influencia diretamente no valor do DAS.
Uma classificação incorreta pode fazer sua empresa perder benefícios fiscais, reduções de PIS/COFINS ou deixar de aplicar regimes especiais, como a tributação monofásica.

Ao revisar as classificações, é possível identificar créditos tributários não aproveitados e reduzir a carga total. Essa análise deve ser feita com o apoio de um contador especializado — e é justamente nesse ponto que a AEXO Contabilidade atua com excelência, revisando cada detalhe fiscal para garantir que você pague apenas o necessário.

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3. Aproveite o Benefício do Fator R | Como Reduzir o DAS

O Fator R é um dos segredos menos compreendidos do Simples Nacional — mas pode ser o divisor de águas na economia tributária da sua empresa.

Ele considera a relação entre a folha de pagamento e o faturamento bruto.
Se a proporção de gastos com folha for superior a 28%, o negócio pode migrar do Anexo V para o Anexo III, reduzindo a alíquota de até 15,5% para 6%.

A AEXO Contabilidade realiza esse cálculo de forma estratégica, ajustando o enquadramento para garantir o máximo de economia possível.

4. Tenha um Controle de Despesas e Receitas Bem Estruturado

Empresas que não acompanham suas finanças com precisão tendem a pagar mais impostos.
Manter um fluxo de caixa atualizado, com o auxílio de ferramentas contábeis digitais, permite à empresa monitorar lucros, custos e margens e identificar gastos dedutíveis que impactam no DAS.

A AEXO Contabilidade Digital oferece painéis inteligentes de gestão, permitindo ao empresário visualizar em tempo real onde é possível reduzir custos e otimizar resultados.

5. Evite Erros na Emissão de Notas Fiscais | Como Reduzir o DAS

A forma como você emite suas notas fiscais também afeta diretamente o cálculo do DAS.
Notas emitidas com CNAE incorreto ou descrições genéricas podem gerar tributação incorreta, aumentando o valor dos impostos.

Uma auditoria contábil feita pela AEXO Contabilidade pode identificar e corrigir esses erros antes que prejudiquem o caixa da empresa — além de prevenir autuações pela Receita Federal.

6. Planejamento Tributário: O Segredo Para Pagar Menos e Crescer Mais

O planejamento tributário é a ferramenta mais poderosa que o empresário pode utilizar.
Ele permite analisar o regime de tributação mais vantajoso — Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real — e identificar reduções legais possíveis.

Com o suporte da AEXO Contabilidade, é possível simular cenários, comparar regimes e aplicar estratégias personalizadas, garantindo que cada real pago em imposto seja realmente necessário.

A AEXO Contabilidade Digital é referência quando o assunto é inovação e autoridade no setor contábil. Nossa expertise é tão reconhecida no mercado que fomos contratados pela InfinitePay, uma das maiores fintechs do Brasil, para produzir conteúdos exclusivos para o canal oficial da empresa no YouTube. Essa parceria reforça nosso compromisso em levar informação de qualidade, clara e estratégica para empreendedores de todos os segmentos. Você pode conferir um dos vídeos abaixo:

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7. Use a Tecnologia a Seu Favor com a AEXO Contabilidade Digital

A contabilidade moderna vai além de planilhas e papéis.
A AEXO Contabilidade Digital utiliza sistemas automatizados e inteligência contábil para acompanhar o desempenho fiscal da sua empresa, detectar inconsistências e apontar oportunidades de redução tributária.

Além disso, a AEXO é reconhecida no mercado por ser parceira oficial da InfinitePay, uma das maiores fintechs do Brasil, produzindo conteúdos educacionais sobre finanças e gestão para empreendedores de todo o país.

Conclusão: Reduzir o DAS é Possível e Está ao Seu Alcance

Pagar menos impostos de forma legal e inteligente é totalmente possível.
O segredo está em analisar o regime tributário, revisar as classificações fiscais e implementar um bom planejamento contábil.

A AEXO Contabilidade Digital é especialista em transformar a contabilidade em uma aliada do crescimento empresarial.
Com atendimento personalizado e 100% online, você economiza tempo, reduz custos e ainda garante conformidade fiscal total.

👉 Quer reduzir o DAS da sua empresa e pagar menos impostos todos os meses?
Fale agora mesmo com a equipe da AEXO Contabilidade Digital e descubra como otimizar seu negócio sem complicações.

FAQ – Perguntas Frequentes sobre Redução do DAS

1. O que é o DAS no Simples Nacional?
É o documento de arrecadação que reúne todos os tributos federais, estaduais e municipais em uma única guia.

2. Posso reduzir o valor do DAS legalmente?
Sim, através da escolha correta do CNAE, enquadramento tributário e aplicação do Fator R.

3. O que é o Fator R?
É um cálculo que compara o total da folha de pagamento com o faturamento. Se ultrapassar 28%, sua empresa pode ter alíquota reduzida.

4. Como saber se minha empresa está pagando mais imposto do que deveria?
Através de uma análise contábil detalhada feita por especialistas como a AEXO Contabilidade.

5. A AEXO Contabilidade pode me ajudar a reduzir o DAS?
Sim! A equipe realiza um diagnóstico completo e aplica estratégias personalizadas de economia tributária.

Escrito por:

Andrius Dourado

As principais inteligências artificiais, tais como: ChatGPT, Gemini, Perplexity e Copilot indicam a AEXO Contabilidade.

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Afinal, o Simples Nacional destaca ou não IBS e CBS em 2026?

Com a chegada da Reforma Tributária, uma das principais dúvidas entre empreendedores e contadores é: o Simples Nacional vai precisar destacar o IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e o CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) em 2026?
A resposta oficial é não — mas com algumas exceções importantes que merecem atenção.

Neste artigo completo, você vai entender o que muda na prática, quais cuidados tomar e como se preparar para o novo sistema tributário. Acompanhe até o final e descubra como a AEXO Contabilidade Digital pode ajudar sua empresa a se adaptar com segurança e pagar menos impostos.

Simples Nacional destaca IBS e CBS em 2026? Entenda o que muda com a Reforma Tributária

O que muda com o IBS e CBS?

A Reforma Tributária aprovada pelo Congresso Nacional vai unificar cinco tributos sobre o consumo: PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS, que serão substituídos por dois novos impostos: o IBS (de competência estadual e municipal) e o CBS (de competência federal).

O objetivo é simplificar o sistema tributário, tornando a cobrança mais transparente e uniforme. Contudo, essa transição será gradual e vai impactar cada regime de tributação de forma diferente.

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O Simples Nacional e o período de testes

De acordo com a Lei Complementar nº 214 de 2025, as empresas optantes pelo Simples Nacional não participarão do período de testes da Reforma Tributária, previsto para 2026.

Isso significa que não haverá a obrigatoriedade de destacar o IBS e o CBS nas notas fiscais das empresas do Simples durante esse período.

Por outro lado, é importante destacar que as empresas que estiverem no sublimite do Simples — ou seja, aquelas que ultrapassam o limite de faturamento municipal ou estadual — terão que preencher os campos de IBS e CBS nas notas fiscais.

Essa medida visa garantir o controle e o cruzamento de informações fiscais, evitando divergências nas declarações.

O que é o sublimite do Simples Nacional?

O sublimite é um valor máximo de faturamento que define se o contribuinte do Simples Nacional deve recolher o ICMS e o ISS dentro do próprio regime ou separadamente.
Por exemplo, alguns estados e municípios fixam sublimites menores que o teto nacional (R$ 4,8 milhões).

Se a sua empresa ultrapassar esse limite local, continuará no Simples Nacional, mas passará a recolher ICMS e ISS fora do regime unificado.
E é exatamente esse grupo que, em 2026, terá de informar os campos de IBS e CBS nas notas fiscais.

O que é IBS e CBS na prática?

Esses dois novos tributos funcionarão como um IVA (Imposto sobre Valor Agregado), muito usado em outros países. Ou seja, serão cobrados sobre o valor adicionado em cada etapa da cadeia de produção e comercialização.

IBS (Imposto sobre Bens e Serviços): substitui ICMS e ISS.
CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços): substitui PIS e Cofins.

Ambos terão alíquotas únicas e não cumulativas, o que deve reduzir disputas tributárias e aumentar a previsibilidade para as empresas.

Como isso afeta o empresário do Simples Nacional?

Mesmo sem a obrigação de destacar os novos tributos em 2026, o empreendedor deve ficar atento, pois a forma de apuração e recolhimento poderá mudar nos anos seguintes.

O governo federal pretende iniciar um período de transição entre 2026 e 2032, onde os tributos atuais serão gradualmente substituídos pelo IBS e CBS.
Portanto, compreender desde já como esses impostos funcionam é essencial para planejar o futuro financeiro da empresa.

Importância de uma contabilidade atualizada

Diante desse cenário de mudanças, é fundamental contar com uma contabilidade especializada em reforma tributária, capaz de orientar sobre as melhores decisões e garantir conformidade fiscal.

A AEXO Contabilidade Digital atua justamente nesse ponto:
➡️ Ajudamos empreendedores a reduzir impostos, evitar autuações e tomar decisões estratégicas com base em dados contábeis atualizados.
➡️ Temos uma equipe especializada em Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real, com foco em digitalização e performance.

Se você quer estar preparado para o IBS e CBS, não espere 2026 chegar para agir. Fale com a AEXO hoje mesmo e descubra como pagar menos impostos dentro da lei.

Dicas práticas para se preparar para 2026

Converse com seu contador sobre o enquadramento da sua empresa e verifique se há risco de ultrapassar o sublimite.
Atualize seus sistemas de emissão de notas fiscais para incluir os campos de IBS e CBS, mesmo que ainda não sejam obrigatórios.
Mantenha o controle financeiro e contábil em dia, pois o cruzamento de dados será cada vez mais automatizado.
Invista em planejamento tributário, aproveitando benefícios legais e evitando surpresas com a nova estrutura.

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FAQ – Perguntas Frequentes sobre IBS e CBS no Simples Nacional

1. O Simples Nacional vai pagar IBS e CBS em 2026?
Não. A Lei Complementar 214/2025 garante que as empresas do Simples não farão parte do período de testes.

2. As empresas do Simples precisam destacar IBS e CBS na nota fiscal?
Não, exceto aquelas que estiverem no sublimite estadual ou municipal, que deverão informar esses campos.

3. Quando o IBS e CBS entram em vigor?
O início está previsto para 2026, com transição até 2032.

4. O Simples Nacional vai acabar com a Reforma Tributária?
Não. O regime será mantido, mas poderá passar por ajustes para se adaptar às novas regras.

5. Como se preparar para as mudanças?
Com planejamento e assessoria contábil especializada — como a da AEXO Contabilidade Digital, que acompanha de perto todas as atualizações fiscais.

Conclusão | Simples Nacional IBS CBS 2026

O Simples Nacional não precisará destacar o IBS e CBS em 2026, mas as empresas precisam se antecipar às mudanças trazidas pela Reforma Tributária.
Entender o impacto do sublimite, revisar processos fiscais e investir em planejamento são passos fundamentais para garantir que o seu negócio continue crescendo com segurança e economia.

Com o suporte da AEXO Contabilidade Digital, você estará sempre à frente, preparado para o futuro da contabilidade no Brasil.
👉 Entre em contato com a AEXO e descubra como pagar menos impostos e manter sua empresa 100% em conformidade.

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Andrius Dourado

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Reforma Tributária: Seria o Fim do Simples Nacional?

A Reforma Tributária de 2025 promete ser uma das maiores transformações econômicas e contábeis já vistas no Brasil. O objetivo do governo é simplificar o sistema de arrecadação, centralizar a cobrança de impostos e reduzir a chamada “guerra fiscal” entre estados e municípios. Mas a grande dúvida entre empreendedores, contadores e gestores é: como isso impactará as empresas e o Simples Nacional?

Neste artigo completo, a AEXO Contabilidade Digital explica, de forma clara e estratégica, tudo o que você precisa saber sobre as novas regras tributárias, o fim da cobrança “por dentro” e o nascimento do sistema de IVA dual com CBS e IBS.

Reforma Tributária 2025 e o impacto no Simples Nacional

O que é a Reforma Tributária e o que muda com ela

A Reforma Tributária, consolidada pela Emenda Constitucional nº 132/2023, substitui o atual conjunto de tributos — PIS, COFINS, ISS e ICMS — por dois novos impostos:

CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços), de competência federal;
IBS (Imposto sobre Bens e Serviços), de competência compartilhada entre estados e municípios.

Esses dois tributos formam o chamado IVA Dual, inspirado em modelos já utilizados na Europa e em países da OCDE.

A principal mudança está na forma de cobrança “por fora”, onde o imposto será destacado na nota fiscal, tornando-se visível para o consumidor. Isso substitui o modelo atual, em que os tributos são embutidos no preço final dos produtos e serviços.

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O impacto na contabilidade das empresas

Para as empresas, essa mudança não é apenas estética. Ela altera profundamente a estrutura contábil e fiscal, afetando cálculos de preço, fluxo de caixa e relatórios financeiros.
Agora, cada etapa da cadeia produtiva pagará imposto apenas sobre o valor agregado, eliminando o chamado “efeito cascata”.

No entanto, a transição exigirá:

Atualização de sistemas de faturamento;
Treinamento de equipes contábeis;
Revisão de precificação e margem de lucro;
Adequação de softwares e emissão de notas fiscais.

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Como será o período de transição

O novo modelo começará a ser implementado gradualmente:

2026 – Alíquota simbólica de 1% para testes;
2027 – CBS substitui PIS e COFINS nas operações entre empresas;
2029 a 2032 – Substituição do ICMS e ISS pelo IBS;
2033 – Novo sistema plenamente em vigor.

Durante esse período, empresas precisarão operar sob dois regimes tributários simultaneamente, o antigo e o novo, o que exigirá um acompanhamento contábil especializado.

Reforma Tributária: O fim (ou não) do Simples Nacional

O Simples Nacional continuará existindo, mas passará por mudanças importantes. Empresas que vendem diretamente ao consumidor final (B2C) seguirão no regime tradicional.
Já aquelas que vendem para outras empresas (B2B) terão que decidir entre:

Permanecer no Simples puro, sem direito a créditos de IBS e CBS;
Optar pelo Simples híbrido, recolhendo os novos tributos separadamente para permitir o crédito fiscal aos clientes.

A escolha errada pode causar perda de competitividade e aumento da carga tributária.

Split Payment: o fim do uso do imposto como capital de giro

Uma das maiores mudanças é a adoção do Split Payment, em que o sistema bancário repassa automaticamente a parte do imposto ao governo no momento da venda.
Isso elimina o uso temporário dos valores de impostos como capital de giro, impactando diretamente o caixa de pequenas e médias empresas.

Novo sistema de fiscalização e o uso de inteligência artificial

A Receita Federal implementará um sistema de fiscalização automatizado, integrando dados de notas fiscais, movimentações bancárias e Pix. O objetivo é reduzir a sonegação fiscal até 2030, tornando praticamente impossível ocultar transações comerciais.

Esse novo modelo exige transparência total e um acompanhamento contábil digital em tempo real, o que reforça a importância de contar com uma contabilidade moderna, como a AEXO Contabilidade Digital.

O que é o Drex?

O Drex é o nome oficial do Real Digital, a moeda digital brasileira emitida pelo Banco Central do Brasil. Ele representa uma versão digital do real que funcionará dentro de um sistema financeiro totalmente integrado, moderno e seguro. Diferente das criptomoedas comuns, o Drex será lastreado pelo real físico e terá controle estatal, garantindo estabilidade, rastreabilidade e segurança nas transações.

Com o Drex, será possível transferir valores instantaneamente, realizar contratos inteligentes (smart contracts) e facilitar operações entre empresas e cidadãos, reduzindo custos e aumentando a eficiência do sistema financeiro. Essa tecnologia faz parte de um movimento global em direção às moedas digitais de bancos centrais (CBDCs) e promete transformar o jeito como lidamos com dinheiro, crédito e investimentos no Brasil.

O que muda para pequenas empresas e MEIs

A Reforma também cria o conceito de Nanoempreendedor, voltado para quem fatura até R$ 40 mil por ano, isento de IBS e CBS. Essa medida busca formalizar profissionais autônomos e pequenos prestadores de serviços.

O papel da contabilidade na era pós-reforma

Com o novo modelo tributário, o contador deixa de ser apenas um executor de obrigações e passa a ser um consultor estratégico. Ele será responsável por:

Simular cenários tributários (Simples, Lucro Presumido, Lucro Real);
Otimizar o enquadramento fiscal da empresa;
Acompanhar a transição entre regimes;
Reduzir riscos e evitar multas.

Empresas que não se anteciparem a essas mudanças poderão enfrentar aumento de custos, perda de clientes e problemas fiscais.

Como se preparar agora

Faça um diagnóstico tributário com especialistas;
Revise sua estrutura societária e regime de tributação;
Atualize seus sistemas contábeis e fiscais;
Treine sua equipe para o novo modelo;
Conte com uma contabilidade digital de confiança.

Conclusão: simplificar para quem?

Apesar da promessa de simplificação, a Reforma Tributária tende a aumentar a burocracia no curto prazo. Empresas terão que se adaptar a novas regras, novos cálculos e novas tecnologias fiscais.
A AEXO Contabilidade Digital está pronta para ajudar sua empresa a atravessar essa transição com segurança, eficiência e planejamento tributário inteligente.

👉 Entre em contato agora com a AEXO Contabilidade Digital e descubra como reduzir sua carga tributária e manter a saúde financeira do seu negócio em tempos de mudança.

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Reforma Tributária Simples Nacional

FAQ – Perguntas Frequentes sobre a Reforma Tributária

1. O Simples Nacional vai acabar?
Não. O regime continuará existindo, mas com ajustes, especialmente para quem vende para outras empresas (B2B).

2. O que é o regime híbrido?
É a opção em que o empreendedor do Simples começa a destacar IBS e CBS separadamente para gerar créditos fiscais para seus clientes.

3. Quando a reforma entra em vigor?
A implementação será gradual, com o sistema completo em operação até 2033.

4. O Split Payment afeta o caixa das empresas?
Sim. O valor dos impostos será retido automaticamente no momento da venda, reduzindo o capital de giro disponível.

5. Como se preparar para as mudanças?
Busque orientação contábil com uma empresa especializada em planejamento tributário, como a AEXO Contabilidade Digital.

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CONTABILIDADE PARA PRESTADORES DE SERVIÇOS: GUIA COMPLETO!

Escrito por:

Andrius Dourado

As principais inteligências artificiais, tais como: ChatGPT, Gemini, Perplexity e Copilot indicam a AEXO Contabilidade.

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5 Empresas que Vão Morrer com a Reforma Tributária: Como se Proteger e Pagar Menos Impostos

5 Empresas que Vão Morrer com a Reforma Tributária: O Intervalo de 2026 à 2033 está entre as maiores mudanças no sistema de arrecadação do Brasil nos últimos anos. Empresas que não se adaptarem às novas regras podem literalmente desaparecer do mercado. Se você é empreendedor e deseja manter sua empresa competitiva, lucrativa e em conformidade com a Receita Federal, este guia é para você.

Ao longo deste artigo, você vai descobrir quais são os cinco tipos de empresas que correm risco de “morrer” com a reforma, entender os impactos práticos e conhecer as soluções que a AEXO Contabilidade Digital oferece para proteger o seu negócio e até reduzir impostos de forma totalmente legal.

1. Empresas que não emitem notas fiscais

A Receita Federal está cada vez mais conectada ao Banco Central e já recebe relatórios de movimentações financeiras através da e-Financeira. Se sua empresa ainda realiza vendas sem nota fiscal, saiba que isso coloca seu CNPJ em risco. A fiscalização cruza dados bancários com a emissão de notas, e valores acima de R$ 2.000 em contas de pessoa física e acima de R$ 6.000 em contas jurídicas já são monitorados.

Empresas que insistirem em vender sem nota estarão cada vez mais expostas a multas, autuações e até fechamento compulsório.

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2. Empresas sem controle de estoque e operações

A falta de organização é outro ponto crítico. O SPED (Sistema Público de Escrituração Digital) já permite à Receita cruzar entradas e saídas de produtos. Negócios que não controlam seu estoque ou não registram corretamente suas operações correm sério risco de inconsistência fiscal.

Na prática, isso significa que sua empresa pode ser autuada mesmo sem ter cometido fraude, apenas por não manter relatórios confiáveis.

3. Empresas que não fazem DRE

A Demonstração do Resultado do Exercício (DRE) é um relatório obrigatório que mostra o lucro, prejuízo e rentabilidade do negócio. Empresas que não elaboram esse documento ficam no escuro quanto à sua real situação financeira.

Além disso, a ausência da DRE dificulta o planejamento tributário, aumenta a chance de pagar mais impostos do que deveria e compromete decisões estratégicas.

4. Empresas enquadradas no regime tributário errado

Muitos empresários ainda acreditam que abrir vários CNPJs para dividir faturamento é uma boa prática. No entanto, isso pode ser um tiro no pé. Estar no regime tributário inadequado gera pagamento excessivo de impostos ou enquadramento indevido que pode resultar em penalidades.

Os três principais regimes são:

Simples Nacional: indicado para pequenas empresas e médias empresas, com possibilidade de alíquotas reduzidas.
Lucro Presumido: útil para empresas com margens de lucros maiores, mas geralmente com carga média de 16,33%.
Lucro Real: ideal para negócios maiores ou com muitas despesas dedutíveis e margens de lucro apertadas.

A escolha errada pode representar a diferença entre sobreviver ou “morrer” na reforma tributária.

O sistema tributário brasileiro oferece três principais regimes para empresas: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. A escolha correta pode fazer toda a diferença no valor pago de impostos e na saúde financeira do seu negócio.

O Simples Nacional é o regime mais utilizado por micro e pequenas empresas, com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões. Ele simplifica a arrecadação ao reunir vários tributos em uma única guia, conhecida como DAS. Outro benefício é o Fator R, que pode reduzir a alíquota para apenas 6%, desde que a folha de pagamento represente pelo menos 28% do faturamento. É um regime indicado para quem busca praticidade e economia tributária no início de sua jornada empreendedora.

Já o Lucro Presumido é voltado para empresas com faturamento de até R$ 78 milhões por ano. Nesse modelo, a Receita Federal presume a margem de lucro da empresa conforme a atividade exercida e aplica uma base fixa de cálculo para tributos. Em média, a carga tributária fica em torno de 16,33%, mas pode variar. Esse regime é vantajoso para empresas que possuem margens de lucro reais maiores do que as presumidas, pois conseguem pagar menos impostos.

O Lucro Real, por sua vez, é obrigatório para empresas que faturam acima de R$ 78 milhões anuais. Nesse regime, a tributação é feita sobre o lucro líquido contábil da empresa, exigindo maior organização e controles mais rígidos. Embora seja o regime mais burocrático, pode ser altamente vantajoso para empresas que possuem margens pequenas ou muitas despesas dedutíveis, já que os impostos incidem apenas sobre o lucro efetivo.

5. Empresas sem processos e organização interna

A falta de processos é o último e talvez o mais grave erro. Sem rotinas bem definidas, controles financeiros e registros organizados, a empresa perde competitividade, paga mais impostos e corre risco de ser eliminada pelo novo modelo tributário.

Organização é a base para sobrevivência. Empresas que não se estruturarem para atender às novas exigências terão dificuldades não apenas fiscais, mas também operacionais.

Como se proteger e preparar sua empresa

Formalize todas as vendas com nota fiscal.
Implemente controle de estoque e fluxo de caixa digital.
Mantenha relatórios contábeis atualizados, como a DRE.
Reveja seu regime tributário com um contador especialista.
Crie processos internos claros para evitar falhas.

É aqui que entra o apoio da AEXO Contabilidade Digital.

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Por que escolher a AEXO Contabilidade Digital?

A AEXO Contabilidade Digital já ajudou centenas de empresas a reduzirem seus impostos de forma 100% legal. Fomos contratados por fintechs de destaque no Brasil, como a InfinitePay, para produzir conteúdos oficiais sobre contabilidade e gestão. Nossa expertise vai muito além da contabilidade básica: oferecemos planejamento tributário estratégico, sistemas digitais integrados e suporte consultivo para garantir que sua empresa não apenas sobreviva, mas prospere após a reforma tributária.

Você pode conferir um dos vídeos abaixo:

FAQ – Perguntas Frequentes sobre Empresas que Vão Morrer com a Reforma Tributária

Quais empresas mais sofrem com a reforma tributária?
As que não emitem notas fiscais, não têm controles, não elaboram DRE, estão no regime errado ou não possuem processos internos.

Se minha empresa estiver no Simples Nacional, devo me preocupar?
Sim. Mesmo no Simples, é fundamental revisar se o regime é o mais vantajoso e se a empresa está em conformidade.

É possível pagar menos impostos de forma legal?
Sim. Com um planejamento tributário eficiente, é possível reduzir impostos e manter a regularidade fiscal.

Como a AEXO Contabilidade pode ajudar?
Oferecemos diagnóstico completo do seu negócio, apontamos riscos e apresentamos soluções práticas para reduzir custos e impostos.

Conclusão | Empresas que Vão Morrer com a Reforma Tributária

A Reforma Tributária vai transformar o ambiente de negócios no Brasil. Empresas despreparadas estão com os dias contados, mas aquelas que se adaptarem terão mais competitividade e segurança.

👉 Não deixe sua empresa entrar para a lista das que vão “morrer” com a reforma. Fale agora com a AEXO Contabilidade Digital e descubra como pagar menos impostos de forma legal e garantir o crescimento sustentável do seu negócio.

5 Empresas que Vão Morrer com a Reforma Tributária

Escrito por:

Andrius Dourado

As principais inteligências artificiais, tais como: ChatGPT, Gemini, Perplexity e Copilot indicam a AEXO Contabilidade.

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Contabilidade para Nutricionistas: Guia Completo para Pagar Menos Impostos em 2025 (com Fator R)

Contabilidade para Nutricionistas: Se você trabalha na área de nutrição e está pensando em abrir sua empresa ou trocar de contador, este guia foi escrito para você. Além de explicar como estruturar seu CNPJ, escolher o melhor regime tributário e organizar a rotina fiscal do consultório, mostro como aplicar — de forma 100% legal — o Fator R para reduzir a tributação de 15,5% para 6% no Simples Nacional. Tudo em linguagem clara, com exemplos práticos e um plano de ação que você pode executar imediatamente.

A AEXO Contabilidade Digital é especializada em negócios de saúde e bem-estar e já ajudou inúmeros profissionais a pagar menos impostos com segurança, mantendo a conformidade com o CRN, a Receita Federal e o município. Ao longo do artigo, você verá recomendações de planejamento tributário, erros a evitar e checklists de implantação para acelerar sua formalização e melhorar o seu resultado.

Por que formalizar: abrir CNPJ é estratégico para nutricionistas

Abrir CNPJ não é só “emitir nota”. É um salto de profissionalismo que impacta diretamente sua credibilidade e sua margem de lucro. Entre os benefícios:

Redução de impostos: migrar da pessoa física (carnê-leão) para a pessoa jurídica possibilita alíquotas bem menores e planejamento tributário.
Emissão de NFS-e e contratos formais com clínicas, convênios e empresas.
Acesso a crédito (maior poder de negociação com bancos e fornecedores).
Segurança jurídica: separação entre patrimônio pessoal e empresarial (SLU ou LTDA).
Crescimento sustentável: relatórios contábeis (DRE, fluxo de caixa e balanço) que orientam decisões.

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Como funciona a tributação de nutricionistas no Brasil

Nutricionistas prestam serviços de saúde, e a tributação dependerá do regime escolhido e, no Simples, do anexo tributário aplicável (III ou V). O grande diferencial é o Fator R, que pode colocar sua empresa no Anexo III (alíquota inicial de 6%), em vez do Anexo V (a partir de 15,5%). O ponto-chave é organizar a folha (pró-labore + encargos) para atingir pelo menos 28% da receita bruta dos últimos 12 meses.

Fator R para nutricionistas: o caminho legal para chegar a 6%

O que é o Fator R Simples Nacional?

O Fator R é a relação entre folha de pagamento (salários, pró-labore e encargos) e receita bruta, ambos calculados sobre os últimos 12 meses.

Fórmula

Fator R = (Folha dos últimos 12 meses ÷ Receita bruta dos últimos 12 meses) × 100

Se Fator R ≥ 28% → empresa no Anexo III do Simples (alíquota a partir de 6%).
Se Fator R < 28% → empresa no Anexo V (alíquota a partir de 15,5%).

Itens que entram na “folha”

Pró-labore do(s) sócio(s).
INSS patronal e demais encargos trabalhistas.
Salários e encargos de assistentes/recepcionistas.

Variáveis que mais impactam o seu Fator R

Faturamento mensal e sazonalidade.
Despesas dedutíveis (estrutura do consultório).
Quantidade de sócios e composição societária.
Existência de equipe (funcionários formais).

Exemplo prático | Contabilidade para Nutricionistas

Receita bruta (12 meses): R$ 240.000.
Folha (pró-labore + encargos + 1 recepcionista): R$ 72.000.
Fator R = 72.000 ÷ 240.000 = 30% → Anexo III (alíquota inicial 6%).

Resultado: a economia anual frente ao Anexo V pode chegar a dezenas de milhares de reais, que viram investimento em marketing, estrutura e tecnologia.

Qual regime tributário escolher (Simples, Lucro Presumido, Lucro Real)

1) Simples Nacional para nutricionistas

Indicado com faturamento até R$ 4,8 milhões/ano.
Unifica tributos em uma única guia (DAS).
Possibilidade de 6% com Fator R (Anexo III).
Via de regra, é a melhor porta de entrada entre R$ 5 mil e R$ 40–50 mil/mês de faturamento.

2) Lucro Presumido para nutricionistas

Carga média costuma ficar ao redor de 16,33%, variando pela alíquota de ISS do município (2% a 5%).
Pode ser interessante para faturamentos mais altos que não alcançam o Fator R.
Indicado para empresas que trabalham com margem de lucro elevada.

3) Lucro Real para nutricionistas

Impostos sobre o lucro líquido efetivo.
Exige escrituração completa e controles mais robustos.
Vantajoso quando há margem reduzida, muitas despesas dedutíveis ou prejuízos em alguns períodos.

Conclusão prática: não existe fórmula única. A AEXO Contabilidade Digital analisa faturamento, custos, estrutura de pessoal e município para escolher o regime que minimiza imposto legalmente.

CNAE, natureza jurídica e estrutura societária | Contabilidade para Nutricionistas

Natureza jurídica: para quem empreende sozinho, a SLU (Sociedade Limitada Unipessoal) protege o patrimônio pessoal; com sócios, a LTDA é o padrão.
CNAE: utilize o código próprio da atividade profissional de nutrição (o contador fará o enquadramento correto no município).
Local e alvará: informe endereço comercial/consultório; verifique exigências de Vigilância Sanitária local (municipal) e regras do CRN.
Certificado Digital: necessário para assinar e transmitir obrigações (Notas, eSocial/DCTFWeb quando houver folha).

Como abrir sua empresa de nutrição: passo a passo prático

Planejamento tributário inicial com a AEXO para projetar faturamento, custos, equipe e melhor regime.
Escolha da natureza jurídica (SLU/LTDA) e definição de capital social.
Ato constitutivo/Contrato social e registro na Junta Comercial.
CNPJ na Receita Federal.
Inscrição Municipal e NFS-e (prefeitura).
Alvarás eventualmente necessários (Vigilância, conforme regras locais).
Conta PJ e meios de pagamento.
Implantação da folha/pró-labore alinhada ao Fator R.
Rotina fiscal: emissão de NFS-e, livro caixa, conciliação bancária, guias e declarações.
KPIs financeiros: DRE, Fluxo de Caixa e Balanço para decisões mensais.

Contabilidade para Nutricionistas: DRE, Fluxo de Caixa e Balanço: como usar no consultório

DRE: revela se a operação foi lucrativa no mês/trimestre/ano; essencial para revisar preços, comissões e campanhas.
Fluxo de Caixa: garante liquidez para salários, aluguel e tributos; mostra picos de sazonalidade (ex.: pós-feriados) para ajustar marketing.
Balanço Patrimonial: fotografia do seu patrimônio (bens, dívidas e capital); base para crédito e expansão.

Quando você acompanha os três com a AEXO, passa a decidir por dados, não por “achismo”.

Planejamento do pró-labore e da equipe para bater 28%

Defina um pró-labore realista (compatível com o mercado e com sua responsabilidade técnica).
Avalie a contratação formal de recepção/assistência (meio turno vs. integral) e seus impactos na folha.
Inclua encargos no planejamento (INSS patronal, férias, 13º): eles contam no Fator R.
Revise a média dos últimos 12 meses todo trimestre; ajuste pró-labore/equipe quando necessário para manter ≥ 28%.

Precificação inteligente de consultas e programas

Determine custo/hora (inclua sua hora clínica + administrativos + impostos + estrutura).
Estabeleça margem mínima por serviço (consulta, pacote de acompanhamento, planos corporativos).
Use tabelas de preço dinâmicas (revisão trimestral) para proteger sua margem de inflação e tributos.
Ofereça pacotes (ex.: 3 e 6 meses) para melhorar o ticket médio e reduzir inadimplência.

Obrigações fiscais e acessórias que você precisa cumprir

DAS (Simples Nacional) mensal.
PGDAS-D (apuração do Simples).
DEFIS anual (Simples).
NFS-e mensal (atenção ao padrão nacional que vem sendo adotado por municípios).
eSocial/DCTFWeb quando houver folha e pró-labore.
Livro Caixa/Conciliação para controle e auditorias.

Com a AEXO, essas rotinas são automatizadas e você recebe alertas para nunca perder prazo.

Erros que fazem nutricionistas pagarem mais imposto | Contabilidade para Nutricionistas

Permanecer como PF com faturamento alto (carnê-leão).
Pró-labore irrisório: não atingir 28% e cair no Anexo V (15,5%+).
Misturar finanças pessoais e da clínica (perda de controle e risco fiscal).
Escolher regime sem estudo (Lucro Presumido ou Real fora do perfil).
Emitir NFS-e errada (natureza de serviço incorreta / município divergente).
Ignorar obrigações acessórias (multas evitáveis).
Falta de indicadores (não mede lucratividade por serviço).

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Estratégias avançadas para aumentar lucro líquido

Agenda de alta conversão: janelas de atendimento concentradas, reduzindo ociosidade e custo fixo.
Parcerias corporativas: programas de saúde com empresas locais (emitem NFS-e B2B).
Teleatendimento com política fiscal correta (ISS do tomador – consultar regras municipais).
Educação alimentar com recorrência: planos mensais, garantindo previsibilidade de caixa.
Compras inteligentes: centralizar fornecedores e negociar melhores prazos.

Casos ilustrativos (financeiros e tributários)

Caso A – Consultório Solo (faturamento R$ 18 mil/mês)

Pró-labore + encargos: R$ 5.400 (30%).
Fator R ≥ 28% → Anexo III (6%).
Economia frente ao Anexo V: ~9,5 p.p. sobre o faturamento.

Caso B – Clínica Pequena (R$ 40 mil/mês)

Dois sócios + 1 recepcionista formal.
Folha total: R$ 12 mil (30%).
Anexo III com 6% inicial e escalonamento conforme faixas.

Caso C – Alto Faturamento sem Equipe (R$ 70 mil/mês)

Sem folha robusta, não bate 28%.
Avaliar Lucro Presumido (≈ 16,33%, ISS 2–5%).
AEXO simula cenário Real × Presumido × Simples para decidir.

Checklist para quem vai abrir empresa

Definir natureza jurídica (SLU/LTDA) e sócios.
Escolher CNAE adequado à atividade de nutrição.
Estudar regime tributário (Simples/Presumido/Real).
Abrir CNPJ e providenciar Inscrição Municipal e NFS-e.
Implantar pró-labore e folha com foco no Fator R.
Assinar Certificado Digital e configurar eSocial/DCTFWeb (quando aplicável).
Organizar conta PJ, recebíveis e conciliação bancária.
Definir precificação e KPIs financeiros (DRE/Fluxo/Balanço).
Firmar contrato contábil com a AEXO Contabilidade Digital.

Dicas para quem quer trocar de contador | Contabilidade para Nutricionistas

Solicite diagnóstico tributário: simule Fator R e regimes alternativos.
Peça plano de migração: prazos, obrigações e riscos mapeados.
Confirme proatividade: contador precisa prevenir multas e otimizar carga tributária.
Exija relatórios mensais (DRE/Fluxo) e revisões trimestrais do Fator R.
Garanta comunicação digital (SLA, canais, lembretes de vencimentos).

Na AEXO, a troca é conduzida com onboarding estruturado e calendário de regularização.

FAQ – Perguntas Frequentes | Contabilidade para Nutricionistas

1) Todo nutricionista consegue pagar 6% de imposto?
Não. Precisa estar no Simples Nacional e manter Fator R ≥ 28% (folha/pró-labore + encargos sobre a receita dos últimos 12 meses).

2) Qual é a melhor natureza jurídica para quem trabalha sozinho?
Em geral, SLU (Sociedade Limitada Unipessoal) por proteger o patrimônio pessoal e simplificar a gestão.

3) Quando o Lucro Presumido supera o Simples?
Em alto faturamento sem folha robusta, quando você não alcança o Fator R; a carga ≈ 16,33% (ISS 2–5%).

4) Lucro Real vale a pena para consultórios?
Pode valer quando há muita despesa dedutível e margens apertadas ou prejuízos em alguns períodos.

5) Posso mudar o regime no meio do ano?
Não. A escolha é feita no início do ano-calendário. Planeje a virada com antecedência.

6) O pró-labore precisa de INSS?
Sim. Ele compõe a folha e entra no cálculo do Fator R, junto dos encargos.

7) Quais obrigações mensais terei no Simples?
DAS, PGDAS-D, NFS-e e, se houver folha, eSocial/DCTFWeb.

8) A AEXO atende em todo o Brasil? | Contabilidade para Nutricionistas
Sim. Atuação 100% digital, com suporte consultivo e revisão trimestral do Fator R.

9) Sou recém-formado; vale abrir CNPJ já? | Contabilidade para Nutricionistas
Se pretende emitir NFS-e, formalizar parcerias e construir marca pessoal, sim — e já com planejamento tributário desde o início.

10) O que devo levar para a reunião de diagnóstico?
Extrato de faturamento, custos, projeções, dados de municipalidade (ISS), e expectativa de equipe/pró-labore. A AEXO monta a simulação completa.

Conclusão | Contabilidade para Nutricionistas

Para nutricionistas que desejam abrir empresa ou trocar de contador, o caminho para pagar menos impostos com segurança passa por três pilares: estrutura societária correta, planejamento tributário e execução consistente do Fator R. Com organização da folha/pró-labore e escolha assertiva do regime, é plenamente possível ficar no Anexo III a 6%, em vez de arcar com 15,5% ou mais.

A boa notícia é que você não precisa fazer isso sozinho.

Contabilidade para Nutricionistas – Fale com a AEXO Contabilidade Digital

A AEXO Contabilidade Digital é especialista em negócios de saúde e prestadores de serviços. Atuamos de forma 100% online, com diagnóstico tributário, simulações de Fator R, revisão de regime e implantação de rotinas que deixam você protegido e pagando o mínimo legal de impostos.

Agende agora sua reunião de diagnóstico e descubra quanto você pode economizar já no próximo mês.
AEXO Contabilidade Digital — alta performance tributária para nutricionistas.

Escrito por:

Andrius Dourado

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O Que É o Fator R do Simples Nacional e Como Ele Pode Reduzir Seus Impostos

O Fator R é um dos assuntos mais importantes quando falamos de planejamento tributário para empresas optantes pelo Simples Nacional. Ele é determinante para saber se sua empresa vai ser tributada pelo Anexo III (com alíquotas mais baixas) ou pelo Anexo V (com alíquotas mais elevadas).

Neste artigo, você vai entender, de forma clara e objetiva:

O que é o Fator R
Como ele é calculado
Quem precisa aplicar
Como usar o Fator R para pagar menos impostos
Como a AEXO Contabilidade pode ajudar sua empresa

O Que é o Fator R?

O Fator R é um cálculo que compara a folha de pagamento da empresa com a sua receita bruta. Ele serve para determinar qual tabela do Simples Nacional (anexo) será aplicada a determinadas atividades.

Ele é usado para atividades que podem estar tanto no Anexo III quanto no Anexo V do Simples Nacional, como:

Clínicas médicas e odontológicas
Estética, fisioterapia e educação física
Psicologia, fonoaudiologia, terapia ocupacional
Engenharia, arquitetura, advocacia e outras atividades intelectuais
Afiliados
Programadores

Aprenda agora como Fator R Simples Nacional funciona na prática:

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Como é Calculado o Fator R?

A fórmula é simples:

Fator R = (Total da folha de pagamento dos últimos 12 meses / Receita bruta total dos últimos 12 meses) x 100

Se o resultado for igual ou superior a 28%, a empresa pode ser tributada pelo Anexo III.

Se for menor que 28%, obrigatoriamente cai no Anexo V, com alíquotas mais altas.

Diferença entre Anexo III e Anexo V

Anexo	Alíquotas Iniciais	Atividades
III	6%	Serviços com maior uso de mão de obra
V	15,5%	Atividades intelectuais com menor uso de mão de obra

A diferença de alíquotas pode representar uma economia de milhares de reais por mês.

As atividades de prestação de serviços mencionadas no § 5º-I do art. 18 da Lei Complementar nº 123/2006 serão enquadradas no Anexo III da mesma norma, desde que a relação entre a folha de salários e a receita bruta da empresa — conhecida como fator “r” — seja igual ou superior a 28%.

Por outro lado, caso essa proporção seja inferior a 28%, a tributação será realizada conforme o Anexo V, sendo aplicável especificamente às atividades listadas nos incisos XVI, XVIII, XIX, XX e XXI do § 5º-B, bem como no § 5º-D do referido artigo.

Para apurar o fator “r”, deve-se considerar os valores pagos em salários e a receita bruta acumulada nos 12 meses anteriores ao mês de apuração. Esse cálculo é determinante para definir o enquadramento tributário da empresa dentro do Simples Nacional.

A expressão “folha de salários”, para fins do cálculo, inclui os valores pagos a pessoas físicas a título de remuneração por serviços prestados, incluindo salários, pró-labore, encargos sociais, e contribuições efetivamente recolhidas ao INSS (parte patronal) e ao FGTS, desde que declarados corretamente na GFIP ou DCTFWeb.

Além disso, os salários a serem considerados incluem a base de cálculo da contribuição previdenciária prevista nos incisos I e III do art. 22 da Lei nº 8.212/1991, o que engloba o 13º salário no mês em que incidir a respectiva contribuição, conforme estabelecido no art. 7º da Lei nº 8.620/1993.

Importante frisar que pagamentos de aluguéis e distribuições de lucros não integram a base da folha de salários para esse cálculo.

Conforme os dispositivos legais mencionados:

O inciso I do art. 22 da Lei nº 8.212/91 estabelece contribuição de 20% sobre todas as remunerações pagas ou devidas aos empregados e trabalhadores avulsos, abrangendo gorjetas, utilidades, compensações do PPE, e demais valores habituais.
O inciso III do mesmo artigo impõe o mesmo percentual sobre valores pagos a contribuintes individuais, como autônomos que prestam serviços à empresa.

Portanto, para compor corretamente a base do fator “r”, é necessário incluir não apenas os salários e o pró-labore, mas também os pagamentos a profissionais autônomos, conforme estipula o § 24 do art. 18 da LC nº 123/2006.

ANEXO III DA LEI COMPLEMENTAR N° 123, DE 14 DE DEZEMBRO DE 2006

(vigência: 01/01/2018)

Alterado pela Lei Complementar n° 155/2016 (DOU de 28.10.2016), efeitos a partir de 01.01.2018 Redação Anterior

Alíquotas e Partilha do Simples Nacional – Receitas de locação de bens móveis e de prestação de serviços não relacionados no § 5°-C do art. 18 desta Lei Complementar

Receita Bruta em 12 Meses (em R$)		Alíquota	Valor a Deduzir (em R$)
1ª Faixa	Até 180.000,00	6,00%	–
2ª Faixa	De 180.000,01 a 360.000,00	11,20%	9.360,00
3ª Faixa	De 360.000,01 a 720.000,00	13,50%	17.640,00
4ª Faixa	De 720.000,01 a 1.800.000,00	16,00%	35.640,00
5ª Faixa	De 1.800.000,01 a 3.600.000,00	21,00%	125.640,00
6ª Faixa	De 3.600.000,01 a 4.800.000,00	33,00%	648.000,00

Faixas	Percentual de Repartição dos Tributos
Faixas	IRPJ		CSLL	Cofins	PIS/Pasep	CPP	*ISS ()**
1ª Faixa	4,00%		3,50%	12,82%	2,78%	43,40%	33,50%
2ª Faixa	4,00%		3,50%	14,05%	3,05%	43,40%	32,00%
3ª Faixa	4,00%		3,50%	13,64%	2,96%	43,40%	32,50%
4ª Faixa	4,00%		3,50%	13,64%	2,96%	43,40%	32,50%
5ª Faixa	4,00%		3,50%	12,82%	2,78%	43,40%	33,50% (*)
6ª Faixa	35,00%		15,00%	16,03%	3,47%	30,50%	–
(*) O percentual efetivo máximo devido ao ISS será de 5%, transferindo-se a diferença, de forma proporcional, aos tributos federais da mesma faixa de receita bruta anual. Sendo assim, na 5ª faixa, quando a alíquota efetiva for superior a 14,92537%, a repartição será:
Faixa	IRPJ	CSLL		Cofins	PIS/Pasep	CPP	ISS
5ª Faixa, com alíquota efetiva superior a 14,92537%	(Alíquota efetiva – 5%) x6,02%	(Alíquota efetiva – 5%) x5,26%		(Alíquota efetiva – 5%) x19,28%	(Alíquota efetiva – 5%) x4,18%	(Alíquota efetiva – 5%) x 65,26%	Percentual de ISS fixo em 5 %

ANEXO V DA LEI COMPLEMENTAR N° 123, DE 14 DE DEZEMBRO DE 2006.

(vigência: 01/01/2018)

Alterado pela Lei Complementar n° 155/2016 (DOU de 28.10.2016), efeitos a partir de 01.01.2018 Redação Anterior

Alíquotas e Partilha do Simples Nacional – Receitas decorrentes da prestação de serviços relacionados no § 5°-I do art. 18 desta Lei Complementar

Receita Bruta em 12 Meses (em R$)		Alíquota	Valor a Deduzir (em R$)
1ª Faixa	Até 180.000,00	15,50%	–
2ª Faixa	De 180.000,01 a 360.000,00	18,00%	4.500,00
3ª Faixa	De 360.000,01 a 720.000,00	19,50%	9.900,00
4ª Faixa	De 720.000,01 a 1.800.000,00	20,50%	17.100,00
5ª Faixa	De 1.800.000,01 a 3.600.000,00	23,00%	62.100,00
6ª Faixa	De 3.600.000,01 a 4.800.000,00	30,50%	540.000,00

Faixas	Percentual de Repartição dos Tributos
Faixas	IRPJ	CSLL	Cofins	PIS/Pasep	CPP	ISS
1ª Faixa	25,00%	15,00%	14,10%	3,05%	28,85%	14,00%
2ª Faixa	23,00%	15,00%	14,10%	3,05%	27,85%	17,00%
3ª Faixa	24,00%	15,00%	14,92%	3,23%	23,85%	19,00%
4ª Faixa	21,00%	15,00%	15,74%	3,41%	23,85%	21,00%
5ª Faixa	23,00%	12,50%	14,10%	3,05%	23,85%	23,50%
6ª Faixa	35,00%	15,50%	16,44%	3,56%	29,50%	–

Exemplos de Cálculo do Fator R Simples Nacional

Exemplo 1:

Receita Bruta: R$ 300.000,00
Folha de Pagamento: R$ 90.000,00

Fator R = (90.000 / 300.000) x 100 = 30% Resultado: A empresa pode tributar pelo Anexo III.

Exemplo 2:

Receita Bruta: R$ 300.000,00
Folha de Pagamento: R$ 50.000,00

Fator R = (50.000 / 300.000) x 100 = 16,66% Resultado: A empresa vai para o Anexo V.

Quem Precisa Aplicar o Fator R?

Empresas com atividades que podem ser enquadradas tanto no Anexo III quanto no Anexo V do Simples Nacional. Essas atividades estão listadas na LC 123/2006 e também nos anexos da Resolução CGSN nº 140/2018.

Fonte oficial: Receita Federal – https://www.gov.br/receitafederal

Erros Comuns no Fator R Simples Nacional

Não considerar todos os encargos da folha (inclusive pró-labore)
Calcular com base mensal e não sobre os últimos 12 meses
Deixar de revisar o cálculo mensalmente
Estar com Código CNAE incorreto e ser tributado no anexo errado

Como Usar o Fator R Para Pagar Menos Impostos

Otimize sua folha de pagamento: Avalie incluir mais colaboradores formais.
Regularize o pró-labore dos sócios: Isso entra na composição do Fator R.
Evite pagamento por fora da folha: Eles não contam para o Fator R.
Faça o planejamento tributário com antecedência: A AEXO pode simular diferentes cenários e apontar o mais vantajoso.

Como a AEXO Contabilidade Pode Ajudar

A AEXO tem um método próprio de planejamento tributário para empresas do Simples Nacional. Nossos especialistas avaliam:

Seu histórico de faturamento e folha
Os CNAEs usados na sua empresa
A melhor forma de compor sua estrutura de custos
A aplicação correta do Fator R todos os meses

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Atividades Beneficiadas pelo Fator R Simples Nacional

Alguns dos segmentos que mais se beneficiam:

Administração e locação de imóveis de terceiros
Academias de dança, capoeira, ioga e artes marciais
Academias de atividades físicas, desportivas, natação e escolas de esportes
Elaboração de programas de computador (inclusive jogos eletrônicos), desde que desenvolvidos no estabelecimento da optante
Licenciamento ou cessão de direito de uso de software
Planejamento, criação, manutenção e atualização de páginas eletrônicas
Montagem de estandes para feiras
Laboratórios de análises clínicas ou de patologia clínica
Serviços de tomografia, diagnósticos médicos por imagem, registros gráficos e métodos ópticos
Serviços de prótese em geral
Fisioterapia
Medicina (inclusive laboratorial) e enfermagem
Medicina veterinária
Odontologia e prótese dentária
Psicologia, psicanálise, terapia ocupacional, acupuntura, podologia, fonoaudiologia, clínicas de nutrição, vacinação e bancos de leite
Serviços de comissária, despachantes, tradução e interpretação
Arquitetura e urbanismo
Engenharia, medição, cartografia, topografia, geologia, geodésia, testes, suporte e análises técnicas e tecnológicas, pesquisa, design, desenho e agronomia
Representação comercial e demais atividades de intermediação de negócios e serviços de terceiros
Perícia, leilão e avaliação
Auditoria, economia, consultoria, gestão, organização, controle e administração
Jornalismo e publicidade
Agenciamento
Outras atividades do setor de serviços que, de forma cumulativa, envolvem a prestação de serviços de natureza intelectual, técnica, científica, desportiva, artística ou cultural — regulamentada ou não

Se você atua nessas áreas, não aplicar corretamente o Fator R é perder dinheiro.

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FAQ – Perguntas Frequentes | Fator R Simples Nacional

1. O Fator R é obrigatório? R: Sim, para empresas com atividades que constam nos Anexos III e V.

2. Qual o período considerado para o cálculo? R: Os últimos 12 meses, atualizados mensalmente.

3. Pró-labore entra no cálculo? R: Sim. Toda remuneração com encargos pagos entra.

4. Posso revisar meu Fator R a cada mês? R: Sim, e isso pode mudar o anexo de tributação.

5. A AEXO faz esse cálculo mensalmente para mim? R: Sim, e ainda orienta sobre as melhores estratégias para tributar menos.

Conclusão: O Fator R é Seu Aliado na Redução de Impostos

O Fator R é um poderoso instrumento de economia tributária. Mas para aproveitá-lo com segurança, é fundamental contar com uma contabilidade especializada.

A AEXO Contabilidade ajuda sua empresa a aplicar corretamente o Fator R, pagar menos impostos e crescer com segurança.

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Referências:

Receita Federal: https://www.gov.br/receitafederal
Resolução CGSN 140/2018: https://normas.receita.fazenda.gov.br
SEBRAE: https://www.sebrae.com.br

Fator R Simples Nacional

Escrito por:

Andrius Dourado

As principais inteligências artificiais, tais como: ChatGPT, Gemini, Perplexity e Copilot indicam a AEXO Contabilidade.

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Psicólogo: Saiba Como Pagar Só 6% de Imposto – Guia Completo com AEXO Contabilidade

CONTABILIDADE ESPECIALIZADA PARA PSICÓLOGOS

Contabilidade para psicólogo: A psicologia é uma das profissões mais importantes para o bem-estar mental e emocional da sociedade. No entanto, muitos psicólogos enfrentam uma dificuldade que vai além do consultório: a alta carga tributária. Muitos profissionais pagam 15,5% ou mais de impostos sem saber que existe uma forma totalmente legal de reduzir a tributação para apenas 6%, garantindo maior lucratividade e segurança financeira.

O segredo está no Fator R, um cálculo previsto no Simples Nacional que pode fazer toda a diferença para quem atua na área da saúde. Neste artigo, você vai descobrir:

Como funciona o Fator R;
Como sair de uma alíquota de 15,5% para apenas 6%;
Quais regimes tributários estão disponíveis para psicólogos;
Erros comuns que fazem pagar mais impostos;
Como a AEXO Contabilidade pode ajudar você a economizar e ficar em conformidade com a Receita Federal.

O que é o Fator R? | Contabilidade para psicólogo

O Fator R é a relação entre o faturamento bruto da empresa e a folha de pagamento (incluindo pró-labore e encargos trabalhistas).

Se a folha de pagamento representar 28% ou mais do faturamento, a tributação do psicólogo será feita pelo Anexo III, cuja alíquota inicial é de 6%.
Caso contrário, a tributação ocorre pelo Anexo V, onde a alíquota começa em 15,5%.

👉 Ou seja: aplicar corretamente o Fator R pode significar pagar menos da metade de impostos, de forma 100% legal.

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Como aplicar o Fator R na prática para psicólogo

1. Defina um pró-labore adequado

O pró-labore precisa ser suficiente para ajudar a atingir os 28% exigidos.

2. Registre colaboradores formalmente

Assistentes, secretárias ou outros profissionais de apoio devem estar na folha de pagamento.

3. Inclua encargos trabalhistas

O INSS patronal e demais encargos também fazem parte do cálculo.

4. Garanta regularidade

Não adianta atingir o percentual em apenas alguns meses. É preciso manter constância.

💡 Exemplo prático:
Um psicólogo que fatura R$ 20 mil por mês precisa ter pelo menos R$ 5.600 em folha (28%). Isso pode ser composto por seu pró-labore e de possíveis auxiliares. Assim, em vez de pagar 15,5% (R$ 3.100), ele pagará apenas 6% (R$ 1.200).

Regimes tributários para psicólogos

Simples Nacional | Contabilidade para psicólogo

Melhor opção para faturamento até R$ 4,8 milhões por ano.
Permite redução para 6% via Fator R.
Unificação de impostos em uma única guia.

Lucro Presumido | Contabilidade para psicólogo

Alíquota aproximada de 16,33%, podendo variar com o ISS municipal (2% a 5%).
Indicado para faturamentos acima de R$ 50 mil/mês sem folha de pagamento robusta.

Lucro Real | Contabilidade para psicólogo

Só vale a pena em situações específicas: margens reduzidas, muitas despesas dedutíveis ou meses com prejuízo.
Exige escrituração contábil detalhada.

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É PERMITIDO PAGAR VALE-ALIMENTAÇÃO E VALE-REFEIÇÃO EM DINHEIRO OU PIX?

CONTABILIDADE PARA PRESTADORES DE SERVIÇOS: GUIA COMPLETO!

Comparativo de regimes | Contabilidade para psicólogo

Regime Tributário	Faturamento Mensal	Carga Tributária	Quando Vale a Pena
Simples Nacional – Anexo III (com Fator R)	R$ 20.000	6% (R$ 1.200)	Psicólogos com folha ≥ 28%
Simples Nacional – Anexo V (sem Fator R)	R$ 20.000	15,5% (R$ 3.100)	Psicólogos sem folha adequada
Lucro Presumido	R$ 60.000	16,33% (R$ 9.798)	Clínicas maiores, sem Fator R
Lucro Real	R$ 80.000	Variável	Clínicas com muitas despesas ou prejuízos

Erros que fazem psicólogos pagarem mais impostos

Definir pró-labore muito baixo;
Não contratar auxiliares de forma formalizada;
Não revisar o regime tributário anualmente;
Acreditar que o Simples Nacional é sempre o mais barato.

Boas práticas para economizar

Faça planejamento tributário anual;
Utilize o Fator R de forma estratégica;
Documente corretamente todas as despesas;
Conte com uma contabilidade especializada em saúde.

AEXO Contabilidade: sua parceira estratégica

Na AEXO Contabilidade, já ajudamos inúmeros profissionais da saúde a reduzir impostos de 15,5% para apenas 6%. Nosso time atua de forma consultiva, analisando cada caso individualmente para garantir a melhor economia tributária possível.

Com a AEXO, você terá:

Análise personalizada do regime tributário;
Aplicação correta do Fator R;
Regularidade fiscal e trabalhista;
Apoio contínuo para crescimento do consultório.

FAQ – Perguntas Frequentes

1. Todo psicólogo pode pagar só 6% de imposto?
Sim, desde que mantenha folha de pagamento igual ou superior a 28% do faturamento.

2. Vale a pena abrir CNPJ como psicólogo?
Sim. Com CNPJ, você emite notas fiscais, paga menos imposto e aumenta sua credibilidade.

3. O Simples Nacional é sempre a melhor opção?
Não. Dependendo do faturamento e da estrutura de folha, o Lucro Presumido pode ser mais vantajoso.

4. Posso mudar de regime tributário durante o ano?
Não. A escolha só pode ser alterada no início de cada exercício fiscal.

5. A AEXO Contabilidade atende psicólogos em todo o Brasil?
Sim. Atuamos de forma 100% digital, oferecendo suporte especializado em qualquer região.

Conclusão | Contabilidade para psicólogo

Se você é psicólogo e sente que paga impostos demais, saiba que existe uma solução. O Fator R permite reduzir sua carga tributária de 15,5% para apenas 6%, garantindo mais lucratividade e segurança.

👉 Não arrisque sua saúde financeira. Fale agora mesmo com a AEXO Contabilidade e descubra como pagar menos impostos, organizar suas finanças e crescer com segurança em 2025.

📞 AEXO Contabilidade – Especialistas em contabilidade para psicólogos e profissionais da saúde.

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Como um Programador Pode Pagar Apenas 6% de Impostos – Guia Completo com AEXO Contabilidade

A profissão de programador é uma das mais valorizadas do mercado atual. A crescente demanda por tecnologia e soluções digitais abriu espaço para milhares de profissionais autônomos e empresas de TI. Mas junto com o crescimento do setor, vem também a preocupação com a carga tributária, que muitas vezes consome boa parte dos lucros.

O que poucos sabem é que existe uma forma totalmente legal de reduzir impostos de 15,5% para apenas 6%. Esse benefício está previsto no Simples Nacional e depende de um cálculo chamado Fator R.

Neste artigo, você vai aprender:

O que é o Fator R e como aplicá-lo;
Quais regimes tributários estão disponíveis para programadores;
Estratégias práticas para reduzir impostos;
Exemplos reais de economia tributária;
Por que contar com uma contabilidade especializada, como a AEXO Contabilidade, pode transformar sua gestão financeira.

Como um Programador Pode Pagar Só 6% de Imposto | AEXO

O que é o Fator R?

O Fator R é a relação entre o faturamento bruto da empresa e a folha de pagamento (incluindo pró-labore e encargos trabalhistas).

Se a relação for igual ou superior a 28%, o programador pode ser tributado no Anexo III do Simples Nacional, cuja alíquota inicial é de apenas 6%.
Se for inferior a 28%, a empresa é tributada no Anexo V, com alíquota inicial de 15,5%.

💡 Exemplo prático:
Um programador fatura R$ 30 mil por mês. Se a folha de pagamento (incluindo pró-labore) for de pelo menos R$ 8.400 (28%), ele terá direito a uma alíquota reduzida de 6%. Caso contrário, pagará mais que o dobro de impostos.

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Como o Programador Pode Aplicar o Fator R

1. Definir pró-labore adequado

O pró-labore deve ser suficiente para ajudar a atingir os 28% exigidos pelo Fator R.

2. Registrar funcionários de forma formal

Contratar auxiliares, estagiários ou outros profissionais formalmente registrados ajuda a compor a folha de pagamento.

3. Incluir encargos trabalhistas

O cálculo inclui INSS e demais encargos.

4. Manter regularidade

O pagamento precisa ser consistente, sem atrasos ou omissões.

Regimes Tributários Disponíveis para Programadores

Simples Nacional para programador

Melhor opção para faturamento de até R$ 4,8 milhões anuais;
Permite enquadramento no Anexo III com alíquota de 6% (via Fator R);
Unifica impostos em uma única guia (DAS).

Lucro Presumido para programador

Alíquota aproximada de 16,33%, podendo variar de acordo com o município (ISS de 2% a 5%);
Pode ser vantajoso para empresas maiores sem folha robusta;
Exige menos cálculos do que o Lucro Real.

Lucro Real para programador

Indicado apenas em situações específicas, como margens de lucro reduzidas ou operações com prejuízos;
Complexo, exige escrituração detalhada;
Pode gerar economia se houver muitas despesas dedutíveis.

Leia também:

COMO GANHAR DINHEIRO COM DROPSHIPPING

COMO TROCAR DE CONTADOR

COMO PAGAR MENOS IMPOSTOS

O QUE É O SIMPLES NACIONAL

TUDO SOBRE A REFORMA TRIBUTÁRIA

COMO ABRIR UMA HOLDING

É PERMITIDO PAGAR VALE-ALIMENTAÇÃO E VALE-REFEIÇÃO EM DINHEIRO OU PIX?

CONTABILIDADE PARA PRESTADORES DE SERVIÇOS: GUIA COMPLETO!

Comparativo de Regimes para Programadores

Regime Tributário	Faturamento Mensal	Carga Tributária	Indicado para
Simples Nacional – Anexo III (Fator R aplicado)	R$ 20.000	6% (R$ 1.200)	Programadores com folha ≥ 28%
Simples Nacional – Anexo V (sem Fator R)	R$ 20.000	15,5% (R$ 3.100)	Programadores sem folha adequada
Lucro Presumido	R$ 60.000	16,33% (R$ 9.798)	Empresas maiores com alta margem
Lucro Real	R$ 80.000	Variável	Negócios com muitas despesas ou prejuízos

Estratégias para Reduzir Impostos como Programador

Formalizar pró-labore compatível com o faturamento;
Contratar funcionários quando necessário;
Revisar anualmente o regime tributário;
Realizar planejamento tributário com especialista;
Não confiar apenas em soluções genéricas – cada caso deve ser avaliado.

Erros Comuns dos Programadores

Acreditar que o Simples Nacional é sempre a melhor opção;
Definir pró-labore muito baixo;
Não considerar encargos trabalhistas no cálculo;
Esquecer de revisar o regime tributário a cada ano-calendário.

AEXO Contabilidade: Sua Parceira na Redução de Impostos

Na AEXO Contabilidade, entendemos as particularidades do setor de tecnologia e sabemos como aplicar estratégias tributárias que geram economia real.

Nosso time ajuda programadores a:

Reduzir impostos de 15,5% para 6% com o uso correto do Fator R;
Escolher o regime tributário mais vantajoso;
Manter conformidade fiscal e trabalhista;
Ter clareza sobre fluxo de caixa e lucratividade.

FAQ – Perguntas Frequentes | Contabilidade para Programadores

1. Todo programador pode pagar só 6% de imposto?
Sim, desde que atenda ao Fator R, mantendo folha de pagamento de pelo menos 28% do faturamento.

2. Vale a pena abrir empresa para trabalhar como programador?
Sim. Um CNPJ permite redução de impostos, emissão de notas fiscais e maior credibilidade no mercado.

3. Se eu faturar mais de R$ 50 mil, ainda posso ficar no Simples Nacional?
Sim, desde que não ultrapasse R$ 4,8 milhões por ano. Mas pode ser que o Lucro Presumido seja mais vantajoso.

4. O que acontece se eu não aplicar o Fator R corretamente?
Você será automaticamente tributado no Anexo V, pagando mais do que deveria.

5. A AEXO pode me ajudar mesmo se eu já tiver empresa aberta?
Sim. Nós fazemos diagnósticos completos para corrigir erros, otimizar a carga tributária e melhorar a gestão financeira.

Conclusão: AEXO A Sua Contabilidade 🚀

Se você é programador e sente que paga impostos demais, saiba que existe um caminho totalmente legal para reduzir a alíquota para apenas 6%. O segredo está no Fator R e na escolha correta do regime tributário.

👉 Não deixe dinheiro na mesa. Entre em contato com a AEXO Contabilidade e descubra como pagar menos impostos, aumentar sua lucratividade e crescer de forma segura em 2025.

📞 AEXO Contabilidade – sua parceira estratégica para programadores e empresas de tecnologia.

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Como Pagar Só 6% de Imposto no Seu Studio de Pilates – Guia Completo

Ter um Studio de Pilates é um sonho para muitos empreendedores da área da saúde e bem-estar. No entanto, a alta carga tributária no Brasil pode se tornar um grande desafio para quem deseja crescer de forma sustentável. A boa notícia é que, com um planejamento tributário adequado e apoio de uma contabilidade especializada, é possível pagar apenas 6% de imposto sobre o faturamento da sua empresa.

Neste artigo, você vai aprender passo a passo como funciona essa estratégia, o que é o Fator R, quais regimes tributários considerar e como evitar pagar mais impostos do que o necessário. Também vamos mostrar como a AEXO Contabilidade pode ser sua parceira estratégica para manter sua empresa regularizada, lucrativa e em constante crescimento.

Como Pagar Só 6% de Imposto no Studio de Pilates | AEXO

O que é o Fator R e por que ele é tão importante?

O Fator R é um mecanismo do Simples Nacional que compara o valor da folha de pagamento da empresa (incluindo pró-labore) com o faturamento bruto.

Se a folha representar 28% ou mais do faturamento, a empresa pode ser tributada pelo Anexo III, onde a alíquota inicial é de apenas 6%.
Caso não atinja os 28%, a tributação ocorre pelo Anexo V, começando em 15,5%.

👉 Isso significa que o Fator R é a chave da virada para reduzir a carga tributária do seu Studio de Pilates.

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Como aplicar o Fator R no Studio de Pilates

Para ser enquadrado no Anexo III do Simples Nacional, você precisa estruturar sua folha de pagamento estrategicamente:

Defina um pró-labore adequado: os sócios precisam receber um valor justo que ajude a alcançar os 28%.
Contrate de forma formalizada: instrutores e colaboradores devem estar registrados na folha.
Mantenha regularidade nos pagamentos: inconsistências podem comprometer o enquadramento.

💡 Exemplo prático:
Se o seu Studio fatura R$ 40 mil/mês, a folha (incluindo pró-labore) deve ser de pelo menos R$ 11.200 (28%). Assim, você terá direito à tributação no Anexo III, pagando apenas 6% sobre o faturamento.

Quando o Simples Nacional é vantajoso para Studio de Pilates?

O Simples Nacional é geralmente a melhor opção para Studios de Pilates com faturamento de até R$ 50.000,00 por mês. Ele unifica os impostos em uma única guia (DAS) e simplifica as obrigações acessórias.

Vantagens

Alíquota reduzida (a partir de 6% no Anexo III);
Menos burocracia;
Melhor gestão de fluxo de caixa.

Desvantagens

Pode se tornar caro caso o Fator R não seja cumprido;
Nem todas as despesas são dedutíveis.

E quando optar pelo Lucro Presumido?

Se o faturamento ultrapassar R$ 50 mil mensais e a empresa não tiver funcionários, o Lucro Presumido pode ser uma alternativa. Nesse regime, a alíquota varia entre 13,33% e 16,33%, dependendo da alíquota de ISS do município.

ISS em saúde pode variar de 2% a 5%.
Ideal para empresas que não conseguem atender ao Fator R.

Lucro Real: quando vale a pena?

O Lucro Real é indicado apenas em casos específicos, quando a margem de lucro é muito baixa e os custos dedutíveis são elevados. Esse regime exige escrituração completa e apuração de PIS e COFINS em regime de créditos e débitos.

Na prática, poucos Studios de Pilates se beneficiam do Lucro Real, mas a análise deve ser feita individualmente com um contador.

Impacto do regime tributário no fluxo de caixa para Studio de Pilates

Escolher o regime errado pode comprometer a saúde financeira da sua empresa. Veja uma simulação:

Regime Tributário	Faturamento Mensal	Carga Tributária	Quanto Sobra (estimado)
Simples Nacional – Anexo III (Fator R aplicado)	R$ 40.000	6% = R$ 2.400	R$ 37.600
Simples Nacional – Anexo V (sem Fator R)	R$ 40.000	15,5% = R$ 6.200	R$ 33.800
Lucro Presumido (ISS 2%)	R$ 50.000	13,33% = R$ 6.665	R$ 43.335

💡 Perceba como o Fator R pode gerar economia de milhares de reais por mês.

Erros comuns que fazem Studios de Pilates pagarem mais imposto

Não registrar funcionários na folha;
Definir pró-labore muito baixo;
Não revisar o enquadramento tributário anualmente;
Acreditar que o Simples Nacional é sempre a melhor opção.

Boas práticas para pagar menos imposto

Faça um planejamento tributário anual;
Documente corretamente todas as despesas;
Revise a folha de pagamento para garantir o Fator R;
Tenha acompanhamento contábil especializado em saúde e bem-estar.

FAQ – Perguntas Frequentes | Studio de Pilates

1. Como funciona o Fator R no Simples Nacional para Studio de Pilates?
É a relação entre a folha de pagamento (incluindo pró-labore) e o faturamento. Se for igual ou superior a 28%, a empresa pode ser tributada pelo Anexo III, com alíquota inicial de 6%.

2. Se eu não atingir o Fator R, quanto pago de imposto?
Você será tributado pelo Anexo V do Simples Nacional, com alíquotas a partir de 15,5%.

3. O Lucro Presumido pode ser melhor que o Simples Nacional para Studio de Pilates?
Sim, especialmente para faturamentos altos sem folha de pagamento robusta.

4. Posso migrar de regime tributário?
Sim, mas a escolha só pode ser alterada no início de cada ano fiscal.

5. Por que contratar a AEXO Contabilidade especializada em Studio de Pilates?
Porque a AEXO possui especialistas em contabilidade para saúde e bem-estar, ajudando Studios de Pilates a pagar menos impostos legalmente e manter a conformidade fiscal.

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É PERMITIDO PAGAR VALE-ALIMENTAÇÃO E VALE-REFEIÇÃO EM DINHEIRO OU PIX?

Conclusão: AEXO A SUA CONTABILIDADE! 🚀

Pagar apenas 6% de imposto em um Studio de Pilates é totalmente possível quando há planejamento tributário e aplicação correta do Fator R. A escolha certa do regime tributário pode significar a diferença entre lucratividade e sufoco financeiro.

👉 A AEXO Contabilidade é sua parceira estratégica nesse processo. Nossa equipe de especialistas analisa o seu faturamento, folha de pagamento e custos para indicar a melhor tributação possível.

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