Quando se trata de gestão contábil e tributária para empresas que optam pelo regime de Lucro Real, escolher o contador certo é fundamental para garantir conformidade fiscal e maximizar oportunidades de planejamento tributário. A AEXO Contabilidade Digital, com mais de 10 anos de experiência, está aqui para ajudar você a entender como esse regime funciona e por que nossa expertise pode ser essencial para o sucesso do seu negócio.
Neste artigo, abordaremos em detalhes tudo que você precisa saber sobre contabilidade para empresas do Lucro Real, oferecendo dicas importantes sobre a escolha de um contador especializado e como a AEXO pode simplificar o processo. Nosso objetivo é ser referência no tema, para que sua empresa possa crescer com segurança e eficiência.
O Que é Lucro Real?
É um regime tributário destinado a empresas que possuem um faturamento anual acima de R$ 78 milhões ou atuam em setores específicos, como bancos e financeiras. Além disso, muitas empresas de menor porte podem optar pelo Lucro Real quando possuem margens de lucro reduzidas ou são beneficiadas por deduções fiscais oferecidas por este regime.
Ao contrário de outros regimes, como o Simples Nacional e o Lucro Presumido, o Lucro Real exige que a empresa apure seus impostos com base no lucro efetivamente obtido. Isso significa que é fundamental um controle rigoroso da contabilidade, pois qualquer erro pode resultar em multas significativas.
Vantagens e Desvantagens do Lucro Real
Antes de optar pelo Lucro Real, é importante entender suas vantagens e desvantagens. Isso permite avaliar se este regime é a melhor escolha para o seu negócio.
Vantagens:
- Deduções de Despesas: Uma das principais vantagens do Lucro Real é a possibilidade de deduzir todas as despesas operacionais da base de cálculo do imposto. Isso pode incluir despesas com aluguel, folha de pagamento, investimentos em infraestrutura, entre outras.
- Aproveitamento de Prejuízos: Empresas no Lucro Real podem utilizar prejuízos fiscais para reduzir o imposto a pagar em períodos futuros, o que não é permitido no Lucro Presumido.
- Benefícios Fiscais: Empresas que realizam investimentos em pesquisa e desenvolvimento ou atuam em setores estratégicos podem se beneficiar de incentivos fiscais oferecidos pelo governo, reduzindo a carga tributária.
Desvantagens:
- Complexidade: A apuração do Lucro Real é muito mais complexa do que em outros regimes. Isso requer uma contabilidade detalhada e precisa, além de um controle rigoroso das despesas e receitas.
- Fiscalização Mais Rigorosa: Empresas no Lucro Real estão sujeitas a uma fiscalização mais intensa por parte da Receita Federal. Qualquer inconsistência pode resultar em autuações e multas.
- Custos Operacionais: A necessidade de uma contabilidade mais robusta e controles internos mais rigorosos pode aumentar os custos operacionais da empresa.
Como Calcular o Imposto no Lucro Real
No regime de Lucro Real, os impostos são calculados com base no lucro líquido da empresa, ajustado pelas adições e exclusões previstas na legislação. Os principais impostos são:
- IRPJ (Imposto de Renda Pessoa Jurídica): Apurado trimestralmente ou anualmente, à alíquota de 15%, mais um adicional de 10% sobre a parcela do lucro que exceder R$ 20.000,00 por mês.
- CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido): Com alíquota de 9%, apurada da mesma forma que o IRPJ.
Além disso, empresas do Lucro Real estão sujeitas ao PIS e COFINS, que são calculados com base no faturamento e cujas alíquotas variam dependendo da atividade da empresa.
Quanto custa a contabilidade de uma empresa Lucro Real?
O custo da contabilidade de uma empresa no regime de Lucro Real pode variar significativamente de acordo com o porte da empresa, o volume de transações e a complexidade dos controles exigidos. Em geral, empresas que optam por esse regime precisam de um suporte contábil robusto e especializado, o que resulta em honorários mais altos em comparação a outros regimes, como o Simples Nacional ou o Lucro Presumido. Para uma pequena ou média empresa, os custos podem variar entre R$ 1.500 a R$ 5.000 mensais. No entanto, para grandes corporações, esses valores podem ser substancialmente maiores devido ao volume de dados e obrigações fiscais. Além dos honorários contábeis, é importante considerar o investimento em sistemas de gestão e auditorias periódicas para garantir a conformidade fiscal.
Como funciona a contabilidade no Lucro Real?
A contabilidade no Lucro Real é caracterizada por ser mais detalhada e complexa em comparação a outros regimes tributários. As empresas devem registrar todas as receitas e despesas para calcular corretamente o lucro líquido, que serve de base para o cálculo dos tributos. Além disso, é necessário acompanhar as variações patrimoniais e elaborar balanços patrimoniais periódicos. A empresa precisa estar preparada para lidar com uma série de obrigações acessórias, como o EFD-ICMS/IPI, EFD-Contribuições, e a apuração mensal ou trimestral de impostos como o IRPJ e a CSLL. Um controle rigoroso de todas as operações é indispensável para garantir a correta apuração dos tributos, evitando autuações e multas.
Como é apurado o Lucro Real?
O Lucro Real é apurado com base no lucro líquido da empresa, que é ajustado de acordo com a legislação fiscal vigente. Esses ajustes podem incluir adições (receitas não contabilizadas) ou exclusões (despesas permitidas pela legislação). A apuração pode ser feita mensal ou trimestralmente, e o resultado desse cálculo determina o valor do IRPJ (Imposto de Renda da Pessoa Jurídica) e da CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido). Além disso, a empresa pode compensar prejuízos fiscais de exercícios anteriores, o que pode reduzir a carga tributária em períodos de lucro. Para garantir a precisão dos cálculos, é essencial que a empresa mantenha registros contábeis completos e atualizados.
Quando vale a pena ir para o Lucro Real?
Optar pelo Lucro Real pode ser vantajoso em situações específicas, principalmente para empresas que possuem margens de lucro reduzidas ou que têm a possibilidade de aproveitar deduções fiscais. Empresas com altos custos operacionais, como despesas com folha de pagamento, investimentos em infraestrutura ou despesas financeiras, podem se beneficiar desse regime, pois tais despesas podem ser deduzidas da base de cálculo dos impostos. Além disso, o Lucro Real é a única opção para empresas que faturam mais de R$ 78 milhões por ano ou que atuam em setores como bancos e financeiras. Para empresas que possuem prejuízos fiscais ou preveem variações significativas no lucro ao longo do ano, o Lucro Real também pode ser uma escolha estratégica, pois permite a compensação desses prejuízos.
Como é calculado o PIS e COFINS no Lucro Real?
O PIS (Programa de Integração Social) e a COFINS (Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social) são calculados com base no faturamento da empresa, utilizando o regime não cumulativo. Isso significa que as empresas podem descontar créditos gerados em compras de insumos ou serviços utilizados na sua atividade. A alíquota do PIS é de 1,65%, enquanto a da COFINS é de 7,6%, aplicadas sobre o faturamento bruto. A grande vantagem do regime não cumulativo é a possibilidade de redução da carga tributária ao aproveitar os créditos fiscais. Para empresas com margens de lucro apertadas ou altos custos operacionais, essa característica do Lucro Real pode resultar em uma carga tributária menor.
Como apurar o ICMS no Lucro Real?
A apuração do ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) no Lucro Real segue as regras estaduais, uma vez que este é um imposto de competência dos estados. Embora o regime de tributação escolhido pela empresa não altere diretamente a forma de cálculo do ICMS, estar no Lucro Real pode afetar a base de cálculo e a forma como os créditos de ICMS são apurados. Em geral, o ICMS é calculado com base no valor das operações de venda de mercadorias ou serviços sujeitos ao imposto, deduzindo-se os créditos gerados em aquisições de insumos. A apuração é feita mensalmente e o valor devido deve ser recolhido no prazo estabelecido pelo estado em que a empresa está localizada. Para garantir uma apuração correta, é necessário um controle rigoroso das notas fiscais de entrada e saída, bem como o acompanhamento das legislações estaduais que podem variar.
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Quando Optar pelo Lucro Real?
O Lucro Real pode ser vantajoso para empresas que têm margens de lucro mais baixas, altos custos operacionais ou que desejam se beneficiar de deduções fiscais. Geralmente, empresas dos setores de serviços, indústria e comércio, que possuem uma boa estrutura de controle contábil, são as que mais se beneficiam deste regime.
Outro fator a ser considerado é se a empresa tem previsões de investimentos ou pode apresentar prejuízos fiscais. Nestes casos, o Lucro Real permite que os prejuízos sejam aproveitados para compensar lucros futuros, reduzindo a carga tributária.
Dicas para Escolher o Contador Certo para Lucro Real
Escolher o contador certo pode fazer toda a diferença para empresas no Lucro Real. Aqui estão algumas dicas importantes para garantir que você faça a melhor escolha:
- Especialização no Lucro Real: Certifique-se de que o contador ou a contabilidade tem experiência com o regime de Lucro Real. Este regime é mais complexo e exige conhecimento profundo da legislação tributária.
- Ferramentas Tecnológicas: A automação contábil é fundamental para empresas que precisam lidar com grandes volumes de dados e obrigações acessórias. Certifique-se de que o escritório de contabilidade utiliza sistemas modernos que facilitam a apuração dos impostos e o envio de declarações fiscais.
- Histórico de Sucesso: Verifique o histórico de sucesso do contador ou da empresa de contabilidade. Leia depoimentos de clientes e veja se eles têm uma boa reputação no mercado.
- Atendimento Personalizado: Empresas do Lucro Real precisam de um atendimento mais próximo e personalizado. O contador deve entender profundamente o seu negócio e oferecer soluções sob medida para suas necessidades.
Como a AEXO Contabilidade Digital Pode Ajudar
Na AEXO Contabilidade Digital, temos mais de 10 anos de experiência no atendimento a empresas do Lucro Real. Sabemos que cada cliente tem necessidades específicas e oferecemos um serviço de contabilidade digital que combina tecnologia de ponta com um atendimento personalizado.
Nosso time de especialistas está sempre atualizado com as últimas mudanças na legislação, garantindo que sua empresa esteja em conformidade e possa se beneficiar de todas as oportunidades de redução de custos tributários.
Benefícios de Escolher a AEXO:
- Especialização em Lucro Real: Nossa equipe é altamente capacitada e especializada no regime de Lucro Real, oferecendo todo o suporte que sua empresa precisa para manter as obrigações fiscais em dia.
- Tecnologia de Ponta: Utilizamos sistemas automatizados que garantem rapidez e precisão na apuração de impostos, reduzindo o risco de erros e autuações fiscais.
- Atendimento Personalizado: Nosso foco é no cliente. Oferecemos consultoria tributária personalizada, ajudando você a tomar decisões estratégicas para reduzir custos e aumentar a lucratividade.
Conclusão
Optar pelo regime de Lucro Real pode ser a melhor escolha para muitas empresas, especialmente aquelas que possuem margens de lucro menores e querem aproveitar deduções fiscais. No entanto, a complexidade desse regime exige uma contabilidade robusta e especializada. Por isso, contar com um parceiro como a AEXO Contabilidade Digital pode ser a chave para o sucesso do seu negócio.
Entre em contato conosco e descubra como podemos ajudar sua empresa a crescer de forma sustentável e em conformidade com todas as obrigações tributárias. Não deixe que a complexidade do Lucro Real atrapalhe o crescimento da sua empresa – escolha a AEXO e tenha tranquilidade para focar no que realmente importa: o sucesso do seu negócio.
Escrito por:
Andrius Dourado
Fundador e CEO da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 4 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!
