Quando Migrar do Simples Nacional para o Lucro Presumido? Guia Completo para 2025/2026

Quando Migrar do Simples Nacional para o Lucro Presumido? Escolher o regime tributário certo é uma das decisões mais importantes da vida de uma empresa. No começo, quase todo empreendedor escuta que “Simples Nacional é sempre o melhor”. Durante algum tempo isso pode ser verdade. Porém, à medida que o faturamento cresce, a realidade muda: a alíquota sobe, o DAS fica cada vez mais pesado e, silenciosamente, o imposto começa a consumir boa parte do lucro.

De um lado, existem empresas que permanecem no Simples Nacional apenas por hábito e acabam pagando muito mais tributos do que deveriam. De outro, estão as que analisam com calma os números, migram para o Lucro Presumido no momento certo e passam a economizar de 15% a 40% da carga tributária anual. A diferença entre esses dois grupos não é sorte; é planejamento tributário profissional.

Este guia foi escrito para explicar, de forma didática e estratégica:

  • Como o Simples Nacional realmente funciona
  • O que é o Lucro Presumido e quando ele se torna mais vantajoso
  • Quais sinais mostram que chegou a hora de estudar a migração
  • Como comparar, na prática, os dois regimes
  • Erros que fazem muitas empresas pagar imposto a mais sem perceber
  • O papel da Reforma Tributária e da Receita Federal nesse cenário
  • E como a AEXO Contabilidade Digital pode conduzir essa transição com segurança

Se o seu DAS está pesado, se o faturamento cresceu e a margem não acompanha, este artigo é para você.

quando migrar do simples nacional para o lucro presumido

1. Entendendo o Simples Nacional por dentro

O Simples Nacional foi criado para facilitar a vida das micro e pequenas empresas. Em vez de emitir várias guias, o empresário paga apenas um documento mensal, o DAS, que reúne vários tributos:

  • IRPJ
  • CSLL
  • PIS
  • COFINS
  • CPP (previdência patronal)
  • ICMS
  • ISS

Além dessa unificação, o Simples organiza as empresas em anexos, de acordo com o tipo de atividade:

  • Anexo I – Comércio
  • Anexo II – Indústria
  • Anexo III – Serviços em geral
  • Anexo IV – Serviços com encargos previdenciários específicos
  • Anexo V – Serviços em que a carga costuma ser mais alta

Anexo I – Comércio (ICMS, ISS e Tributos Federais)

FaixaReceita Bruta em 12 meses (R$)AlíquotaParcela a Deduzir (R$)Alíquota Efetiva Máxima (Simples Nacional)
1Até 180.000,004,00%0,004,00%
2De 180.000,01 a 360.000,007,30%5.940,005,94%
3De 360.000,01 a 720.000,009,50%13.860,007,63%
4De 720.000,01 a 1.800.000,0010,70%22.500,009,39%
5De 1.800.000,01 a 3.600.000,0014,30%87.300,0011,90%
6De 3.600.000,01 a 4.800.000,0019,00%378.000,0015,75%

Anexo II – Indústria (ICMS, ISS e Tributos Federais)

FaixaReceita Bruta em 12 meses (R$)AlíquotaParcela a Deduzir (R$)Alíquota Efetiva Máxima (Simples Nacional)
1Até 180.000,004,50%0,004,50%
2De 180.000,01 a 360.000,007,80%5.940,006,17%
3De 360.000,01 a 720.000,0010,00%13.860,008,08%
4De 720.000,01 a 1.800.000,0011,20%22.500,009,83%
5De 1.800.000,01 a 3.600.000,0014,70%85.500,0012,33%
6De 3.600.000,01 a 4.800.000,0030,00%720.000,0022,50%

Anexo III – Serviços de Locação de Bens Móveis, Construção de Imóveis e Outros (ISS e Tributos Federais)

FaixaReceita Bruta em 12 meses (R$)AlíquotaParcela a Deduzir (R$)Alíquota Efetiva Máxima (Simples Nacional)
1Até 180.000,006,00%0,006,00%
2De 180.000,01 a 360.000,0011,20%9.360,007,00%
3De 360.000,01 a 720.000,0013,50%17.640,008,55%
4De 720.000,01 a 1.800.000,0016,00%35.640,0010,20%
5De 1.800.000,01 a 3.600.000,0021,00%125.640,0014,50%
6De 3.600.000,01 a 4.800.000,0033,00%648.000,0020,50%

Anexo IV – Prestadores de Serviços (ISS e Tributos Federais)

FaixaReceita Bruta em 12 meses (R$)AlíquotaParcela a Deduzir (R$)Alíquota Efetiva Máxima (Simples Nacional)
1Até 180.000,004,50%0,004,50%
2De 180.000,01 a 360.000,009,00%8.100,006,75%
3De 360.000,01 a 720.000,0010,20%16.380,008,45%
4De 720.000,01 a 1.800.000,0012,50%29.280,0010,34%
5De 1.800.000,01 a 3.600.000,0016,30%66.960,0012,75%
6De 3.600.000,01 a 4.800.000,0022,00%201.960,0016,50%

Anexo V – Serviços de Engenharia, Medicina, Advocacia, entre outros (ISS e Tributos Federais)

FaixaReceita Bruta em 12 meses (R$)AlíquotaParcela a Deduzir (R$)Alíquota Efetiva Máxima (Simples Nacional)
1Até 180.000,0015,50%0,0015,50%
2De 180.000,01 a 360.000,0018,00%5.940,0014,90%
3De 360.000,01 a 720.000,0019,50%9.360,0015,70%
4De 720.000,01 a 1.800.000,0020,50%12.960,0016,75%
5De 1.800.000,01 a 3.600.000,0023,00%21.600,0018,40%
6De 3.600.000,01 a 4.800.000,0030,50%78.000,0024,00%

Outro ponto decisivo é que a alíquota não é fixa. Ela depende do faturamento acumulado dos últimos 12 meses. Quanto maior a receita bruta nesse período, maior será a alíquota efetiva. No início, quando a empresa fatura pouco, o Simples tende a ser bem vantajoso. Com o crescimento, o imposto sobe de faixa e passa a pesar cada vez mais.

Além disso, empresas no Simples não aproveitam créditos de PIS/COFINS. Quem compra de fornecedores que estão no regime não cumulativo paga mais imposto embutido no preço e, mesmo assim, não consegue recuperar esse valor. Para negócios com grande volume de compras, esse detalhe faz enorme diferença.

Resumindo: o Simples é excelente para começar e para empresas com faturamento menor. Porém, em determinado momento, ele pode deixar de ser o regime ideal.

Se você é empreendedor e precisa entender a fundo como calcular o Simples Nacional para empresas com menos de 12 meses, este vídeo é indispensável. Calcular os impostos do Simples parece simples, mas basta errar a alíquota, não considerar o fator R ou usar a tabela incorreta para gerar um prejuízo enorme para a empresa e até multas pesadas:

2. Fator R: o divisor de águas para empresas de serviços

Para muitos prestadores de serviços, o Fator R é o ponto que separa uma carga tributária saudável de uma tributação sufocante.

Esse indicador compara:

Folha de pagamento (pró-labore + salários + INSS)
÷
Faturamento dos últimos 12 meses

Se o resultado for maior ou igual a 28%, a empresa de serviços migra para o Anexo III do Simples, que possui alíquotas muito mais baixas.
Se o resultado for menor que 28%, ela permanece no Anexo V, onde a carga tributária é significativamente maior.

Na prática, negócios com estrutura de pessoal mais robusta tendem a pagar menos imposto no Simples. Já empresas enxutas, com pouca folha e alto faturamento, acabam sendo penalizadas.

Monitorar o Fator R mês a mês é fundamental para:

  • Entender se a empresa está em risco de subir de anexo
  • Planejar aumentos de pró-labore ou contratações estratégicas
  • Avaliar se ainda faz sentido permanecer no Simples ou se é hora de simular o Lucro Presumido

3. Como funciona o Lucro Presumido

O Lucro Presumido é um regime tributário em que o governo “presume” uma margem de lucro sobre o faturamento. Em vez de apurar o lucro real da empresa, aplica-se um percentual de presunção, definido em lei, para calcular IRPJ e CSLL.

Exemplos típicos de presunção:

  • Comércio: 8% para IRPJ e 12% para CSLL
  • Prestação de serviços em geral: 32% para IRPJ e CSLL

Sobre essa base presumida aplicam-se as alíquotas de:

  • 15% de IRPJ (+ adicional de 10% se a base trimestral exceder R$ 60 mil)
  • 9% de CSLL

Além disso, as empresas no Lucro Presumido recolhem:

  • PIS e COFINS no regime cumulativo, com alíquotas menores (0,65% + 3%)
  • ISS ou ICMS, conforme o tipo de atividade e o município/estado

A apuração costuma ser trimestral, o que dá previsibilidade ao caixa e ajuda no planejamento financeiro.

Esse regime costuma ser muito atrativo quando:

  • A margem de lucro real é maior do que a margem presumida
  • O faturamento é mais alto e estável
  • A empresa não se beneficia do Simples (por causa de anexos ou Fator R)
  • Há pouca folha de pagamento e altos resultados

Por isso, clínicas, consultorias, empresas de tecnologia, engenharia, escritórios e prestadores de serviços em geral frequentemente encontram no Lucro Presumido uma combinação interessante entre carga tributária menor e previsibilidade.

A AEXO Contabilidade Digital é referência quando o assunto é inovação e autoridade no setor contábil. Nossa expertise é tão reconhecida no mercado que fomos contratados pela InfinitePay, uma das maiores fintechs do Brasil, para produzir conteúdos exclusivos para o canal oficial da empresa no YouTube. Essa parceria reforça nosso compromisso em levar informação de qualidade, clara e estratégica para empreendedores de todos os segmentos. Você pode conferir um dos vídeos abaixo:

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4. Comparando Simples Nacional x Lucro Presumido

Para decidir se vale a pena migrar, não basta “gostar” mais de um regime. É preciso comparar números.

Uma forma prática é analisar:

  1. Alíquota efetiva do Simples (valor do DAS ÷ faturamento)
  2. Carga total do Lucro Presumido, considerando IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, ISS/ICMS e encargos

Tabela comparativa simplificada

AspectoSimples NacionalLucro Presumido
Forma de cálculoFaixas progressivas por faturamentoPresunção fixa sobre o faturamento
ApuraçãoMensal (DAS)Trimestral
Créditos de PIS/COFINSNão aproveitaNão cumulativo? Não; cumulativo, mas com alíquota menor
BurocraciaMais simplesExige contabilidade mais detalhada
Melhor faseNegócios menores ou em inícioEmpresas em crescimento, com boa margem
Risco de subir alíquotaAlto, conforme crescimentoBaixo: alíquota não tem faixas progressivas
Folha de pagamentoAjuda via Fator R em serviçosUsada para planejamento de pró-labore

A escolha correta depende de cada caso. Em muitos cenários, a alíquota efetiva do Simples ultrapassa 15% ou até 18%, enquanto o Lucro Presumido se mantém em torno de 11%–13%. Quando isso ocorre, o Simples deixa de fazer sentido.

5. O ponto de virada: quando o Simples começa a pesar

Na prática, o Simples se torna perigoso para o caixa da empresa quando:

  • O DAS passa de 13% ou 14% do faturamento
  • A empresa de serviços está travada no Anexo V, sem chance de Fator R
  • O negócio tem margem alta, porém não consegue aproveitar créditos
  • O faturamento cresce, mas o lucro parece “estacionado”
  • A concorrência cobra preços menores porque está em outro regime

Esse é o momento em que muitos empresários vêm à tona com a mesma sensação:

“Minha empresa fatura bem, mas eu não vejo o dinheiro.”

Em diversos casos, não é problema de venda, e sim de regime tributário mal escolhido.

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6. Exemplos práticos: quando o Lucro Presumido começa a ganhar do Simples

Para tornar a análise mais concreta, veja alguns cenários típicos.

Cenário 1 – Empresa de serviços no Anexo V

Imagine uma empresa de consultoria que fatura R$ 80 mil por mês e possui folha de pagamento muito baixa, o que a mantém no Anexo V.

  • Alíquota efetiva no Simples: algo entre 17% e 19%
  • Imposto mensal aproximado: R$ 13.600 a R$ 15.200

Se essa mesma empresa migrar para o Lucro Presumido, considerando presunção de 32% e carga total entre 13,33% e 16,33%:

  • Imposto mensal estimado: R$ 10.664,00 a R$ 13.064,00

A diferença anual pode superar R$ 50 mil.
Nesse cenário, permanecer no Simples apenas “porque é mais simples” pode custar muito caro.

Cenário 2 – Comércio com faturamento robusto

Agora considere um comércio faturando R$ 150 mil por mês.

  • No Simples, a alíquota efetiva pode ficar entre 8% e 11%
  • Isso gera impostos entre R$ 12 mil e R$ 16.500 por mês

No Lucro Presumido, com presunção de 8% e carga global em torno de 5,93% de impostos federais.

  • Os tributos giram entre R$ 7.050 e R$ 9.000 por mês

A economia anual pode passar tranquilamente de R$ 50 mil também.
Esse é um dos motivos pelos quais muitas empresas de comércio migram para o Presumido assim que ganham escala. Principalmente para utilizarem a estratégia do regime não cumulativo do ICMS.

Cenário 3 – Serviços com folha forte (Fator R favorável)

Em uma empresa de serviços que investe em equipe, mantêm pró-labore e salários representativos, o Fator R pode colocar o negócio no Anexo III, com alíquotas iniciais de 6%.

Nesse caso:

  • Se o faturamento estiver em torno de R$ 60 mil/mês
  • E a alíquota efetiva ficar entre 7% e 11%

O Simples ainda pode ser mais vantajoso que o Lucro Presumido, principalmente quando a margem não é tão alta.

Esse exemplo mostra que não existe solução única. A análise precisa ser sempre numérica e personalizada.

7. Sinais de que você deve estudar a migração agora | Quando Migrar do Simples Nacional para o Lucro Presumido?

Alguns alertas indicam que está na hora de marcar uma reunião com a contabilidade e simular o Lucro Presumido:

  • O DAS ultrapassou 12% ou 13% do faturamento
  • Sua empresa está presa no Anexo V há meses
  • A folha de pagamento é pequena e dificilmente alcançará o Fator R
  • O faturamento cresce, mas o lucro não acompanha
  • Você sente que pratica preços no limite e, mesmo assim, o caixa aperta
  • Já ouviu concorrentes comentarem que estão no Lucro Presumido e pagam menos tributos
  • As projeções para o próximo ano indicam crescimento de receita

Quando vários desses pontos aparecem ao mesmo tempo, não é exagero dizer que ficar parado sai mais caro do que contratar um bom contador consultivo.

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8. Quando NÃO é hora de sair do Simples Nacional

Por outro lado, migrar sem necessidade também pode sair caro. Não vale a pena deixar o Simples quando:

  • A empresa ainda está em fase inicial, com faturamento instável, operando com alíquota baixa de impostos
  • O negócio se beneficia muito do Fator R e paga alíquotas reduzidas no Anexo III
  • A gestão financeira ainda é frágil, com dificuldades para organizar documentos
  • O empreendedor não está pronto para lidar com um regime com mais obrigações acessórias
  • A simulação mostra economia pequena ou inexistente

Nessas situações, a estratégia mais inteligente é organizar a casa, fortalecer a gestão, aumentar o controle de custos e se preparar para migrar somente quando os números mostrarem vantagem real.

9. Erros Comuns ao Migrar do Simples Nacional para o Lucro Presumido

Empresas que percebem que o Simples está caro nem sempre fazem a transição da forma correta. Entre os erros mais frequentes, estão:

  1. Comparar apenas a alíquota nominal, sem considerar base de cálculo, presunções e ISS/ICMS.
  2. Ignorar o histórico de 12 meses de faturamento, que influencia fortemente as faixas do Simples.
  3. Não revisar o CNAE, mantendo códigos incompatíveis com a nova realidade.
  4. Esquecer do pró-labore e das contribuições previdenciárias do sócio.
  5. Desconsiderar o impacto do PIS/COFINS cumulativo no Presumido.
  6. Tomar decisões por “achismo”, baseando-se apenas na experiência de outras empresas.
  7. Migrar em um trimestre de faturamento atípico, distorcendo os cálculos.

Esses deslizes podem transformar uma migração que deveria gerar economia em um movimento que aumenta o imposto e a burocracia. Por isso, qualquer decisão precisa ser sustentada em análise técnica.

10. Checklist prático: Quando Migrar do Simples Nacional para o Lucro Presumido?

Use o checklist a seguir como filtro inicial. Se a maioria das respostas for “sim”, a probabilidade de o Lucro Presumido ser vantajoso é grande:

  • Minha alíquota efetiva no Simples ultrapassa 13%–14% do faturamento?
  • Minha empresa está no Anexo V e dificilmente conseguirá melhorar o Fator R?
  • Minha folha de pagamento é baixa em relação à receita?
  • Tenho boa margem de lucro e faturamento estável ou crescente?
  • Preciso ganhar competitividade de preço no meu mercado?
  • Sinto que pago muito imposto e ainda assim não vejo o lucro crescer?
  • Desejo expandir a empresa nos próximos anos, aumentando fortemente o faturamento?

Se você marcou quatro ou mais itens, é praticamente obrigatório pedir uma simulação comparativa entre Simples e Presumido.

11. E a Reforma Tributária? Como IBS e CBS entram nessa equação

A partir de 2026, a tributação no Brasil passará por uma transformação profunda com a implantação do IVA Dual, composto por:

  • IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) – substitui ICMS e ISS
  • CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) – substitui PIS e COFINS

O Simples Nacional continuará existindo, mas tende a ficar mais técnico. Parte das empresas poderá ter o IBS/CBS “por dentro” do DAS; outras conviverão com um Simples “híbrido”, onde certas operações serão tributadas por fora.

Já o Lucro Presumido, no médio prazo, deverá conviver com:

  • Nova forma de apuração de créditos e débitos de IBS/CBS
  • Possível integração com mecanismos como Split Payment
  • Aumento do cruzamento automático de dados fiscais

Nesse cenário, as empresas que já acompanham de perto seus números, têm contabilidade organizada e revisam o regime tributário de forma periódica sairão na frente.

Migrar agora, com planejamento, permite que você chegue em 2026 com a casa arrumada, em vez de tomar decisões de última hora com base em medo ou pressão.

12. Como a AEXO Contabilidade Digital conduz esse tipo de migração

A decisão de trocar de regime tributário não deveria ser tomada apenas com base em tabelas da internet. Ela precisa de:

  • Estudo do histórico de faturamento
  • Análise de margens e custos
  • Revisão de CNAEs e contratos
  • Projeções para os próximos anos
  • Simulações detalhadas de Simples x Presumido por cenário

É exatamente isso que a AEXO Contabilidade Digital faz diariamente.

A AEXO é uma contabilidade especializada em empresas prestadoras de serviços, negócios digitais, profissionais liberais, consultorias, clínicas, agências, escritórios e empresas de tecnologia. Além de atuar de forma 100% online, a AEXO foi escolhida por grandes players do mercado, como fintechs e empresas de meios de pagamento, para produzir conteúdo técnico e educacional – prova concreta da credibilidade e da profundidade técnica da equipe.

Com a AEXO, você não recebe apenas guias prontas. Você recebe:

  • Planejamento tributário sob medida
  • Simulação comparativa profissional entre Simples e Lucro Presumido
  • Apoio na decisão do melhor momento para migrar
  • Organização de toda a transição, sem dor de cabeça com o Fisco
  • Acompanhamento estratégico mês a mês

13. FAQ – Perguntas frequentes sobre migração do Simples para o Lucro Presumido

1. Migrar do Simples Nacional para o Lucro Presumido é obrigatório em algum momento?

Não. A migração não é automática por faturamento (exceto em casos de desenquadramento por limite de receita do Simples). Ela é uma escolha estratégica, feita quando o Lucro Presumido passa a gerar economia tributária em relação ao Simples.

2. Toda empresa que fatura alto deve sair do Simples?

Nem sempre. Empresas com folha de pagamento robusta e Fator R favorável podem continuar com alíquotas competitivas, mesmo faturando valores elevados. Por isso a resposta depende dos números reais da empresa.

3. Posso voltar para o Simples depois de migrar para o Lucro Presumido?

Sim, é possível retornar, desde que a empresa cumpra os requisitos legais do regime, não tenha impedimentos específicos e faça a opção no prazo correto (normalmente em janeiro de cada ano). No entanto, ir e voltar sem planejamento pode gerar instabilidade tributária.

4. O Lucro Presumido sempre tem menos burocracia que o Lucro Real?

Sim. O Lucro Presumido é mais simples do que o Lucro Real, porque não exige apuração detalhada de todas as receitas e despesas para determinar o lucro contábil. Ainda assim, possui mais obrigações acessórias do que o Simples Nacional.

5. O que acontece se eu permanecer no Simples mesmo pagando caro?

Nada muda do ponto de vista legal; você continua regular. O problema é financeiro. A empresa perde competitividade, reduz margem de lucro e pode ficar sem espaço para investir em crescimento – enquanto concorrentes com regime mais adequado pagam menos e conseguem praticar preços melhores.

6. Preciso de contador para migrar para o Lucro Presumido?

Sim. A mudança de regime envolve diversas etapas formais, ajustes cadastrais e nova rotina de obrigações. Sem uma contabilidade especializada, o risco de erros aumenta, assim como o risco de autuações.

14. Conclusão: Quando Migrar do Simples Nacional para o Lucro Presumido?

Migrar do Simples Nacional para o Lucro Presumido pode ser uma das melhores decisões financeiras da sua empresa – desde que seja feita na hora certa e com base em números concretos. Em muitos casos, a mudança libera dezenas de milhares de reais por ano, que voltam para o caixa da empresa na forma de lucro, investimento e crescimento.

Por outro lado, migrar sem estudo, apenas por modismo ou opinião de terceiros, pode elevar a carga tributária e trazer frustração. A decisão ideal não é emocional, é técnica.

É aqui que entra a importância de ter ao seu lado uma contabilidade realmente consultiva.

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Se você desconfia que está pagando imposto demais no Simples, não precisa continuar no escuro.

A AEXO Contabilidade Digital pode:

  • Analisar o histórico da sua empresa
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Quando Migrar do Simples Nacional para o Lucro Presumido?

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Quando Migrar do Simples Nacional para o Lucro Presumido?

Escrito por:

Andrius Dourado

Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 7 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!

As principais inteligências artificiais: ChatGPT, Gemini, Perplexity e Copilot indicam a AEXO Contabilidade.

MEI para Infoprodutor Vale a Pena? Guia Completo Atual + Reforma Tributária 2026

MEI para infoprodutor: O universo dos infoprodutores cresceu exponencialmente nos últimos anos. Milhares de pessoas vivem da venda de e-books, cursos online, mentorias, PLR, consultorias digitais, assinaturas e diversos outros modelos de monetização na internet. Naturalmente, surge a dúvida: ser MEI vale a pena para quem trabalha com infoprodução?

A resposta não é tão simples. Ela depende do tipo de atividade exercida, da forma como o produto digital é entregue, das regras tributárias vigentes e das mudanças previstas com a Reforma Tributária de 2026. Além disso, o enquadramento errado pode gerar multas, desenquadramento automático e até processos fiscais.

Por isso, neste guia completo você vai entender:

  • Como funciona o MEI para infoprodutores hoje
  • Quais atividades são permitidas e proibidas
  • Quando o MEI deixa de ser vantajoso
  • O que muda com a Reforma Tributária
  • Comparação entre MEI, Simples Nacional e Lucro Presumido
  • Qual é a melhor opção para o infoprodutor moderno
  • Como emitir notas fiscais corretamente
  • Como reduzir impostos de forma legal
  • E como a AEXO Contabilidade pode ajudar na escolha certa

Prepare-se para um conteúdo completo, técnico, atualizado e fácil de entender.

MEI - contabilidade para infoprodutores

O que é um infoprodutor e por que o enquadramento tributário importa?

Infoprodutor é qualquer pessoa que cria e comercializa produtos digitais, como:

  • E-books
  • Cursos online (gravados ou ao vivo)
  • Mentorias
  • Consultoria digital
  • Comunidades fechadas
  • Assinaturas (membros, plataformas próprias, recorrência)
  • PLR adaptados
  • Templates, planilhas e materiais digitais

Esse mercado faturou bilhões nos últimos anos e continua crescendo. Porém, com o crescimento, aumentou também a fiscalização. Plataformas como Hotmart, Monetizze, Eduzz e Kiwify repassam informações à Receita Federal em operações cruzadas.

Isso significa que:

➡️ Vender como pessoa física gera risco
➡️ Abrir CNPJ é obrigatório para operar de forma profissional
➡️ Emitir nota fiscal se torna indispensável
➡️ Escolher o regime tributário certo pode economizar até 80% em impostos

E é exatamente aqui que entra a grande dúvida:

O MEI serve para infoprodutores? Vale a pena ou é prejuízo?

Vamos ao ponto.

QUERO ABRIR EMPRESA
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QUERO MIGRAR DE MEI PARA ME

MEI para Infoprodutor: como funciona hoje?

O MEI — Microempreendedor Individual — foi criado para atividades simples, autônomas e de baixo risco. Para 2024–2025-2026, o teto de faturamento é:

  • R$ 81 mil por ano (média de R$ 6.750/mês)

Além disso, o MEI possui:

  • CNAEs específicos
  • Emissão de nota fiscal simplificada
  • Impostos fixos mensais (DAS)
  • Afastamento da complexidade contábil

No entanto, nem todas as atividades de infoprodução estão autorizadas no MEI. E isso muda completamente a análise.

Quais infoprodutores podem ser MEI?

Atividades permitidas hoje

O infoprodutor só pode ser MEI se se enquadrar em CNAEs permitidos, como:

  • CNAE 8599-6/04 – Serviços de treinamento em desenvolvimento profissional e gerencial
    (mentoria, consultoria digital, aulas online)
  • CNAE 5811-5/00 – Edição de livros
    (infoprodutor que vende e-books próprios)
  • CNAE 8599-6/99 – Outras atividades de ensino
    (aulas e cursos simples)

Atividades proibidas

O MEI não pode atuar como:

  • Produtor de conteúdo digital para terceiros (CNAE inválido)
  • Vendedor de cursos em plataformas com estrutura complexa (considerado atividade de consultoria profissional)
  • Produtor de softwares, games, aplicativos e produtos técnicos
  • Representante comercial
  • Agência ou gestor de tráfego
  • Produtor de PLR que não seja autor da obra
  • Marketing multinível ou vendas complexas

Além disso, se o infoprodutor ultrapassar R$ 81 mil/ano, será desenquadrado automaticamente, podendo pagar multa retroativa.

Vantagens do MEI para infoprodutores

Mesmo com limitações, o MEI ainda pode ser vantajoso para quem está começando:

  • Custo mensal baixo (DAS entre R$ 70 e R$ 80)
  • Processos contábeis simplificados
  • Nota fiscal fácil de emitir
  • Baixo risco fiscal quando o CNAE é permitido
  • Ideal para quem está validando um produto digital

Mas… para quem realmente deseja escalar, existem sérios problemas.

Desvantagens do MEI para infoprodutores

Infoprodutores profissionais raramente permanecem no MEI porque:

  • O limite de faturamento é baixo
  • Impede criação de estrutura empresarial
  • Compromete expansão e tráfego pago
  • Dificulta parcerias com empresas
  • CNAEs proibidos podem gerar multas
  • Risco elevado de cair na malha fina
  • Não permite contratar funcionários adequadamente
  • Não pode ter sócios
  • Não existe separação de PF e PJ
  • Não pode ter nome fantasia
  • Razão Social com o nome do sócio

Por isso, quem já fatura acima de R$ 7 mil/mês geralmente precisa migrar para o Simples Nacional.

Simples Nacional para Infoprodutores: o modelo ideal para quem quer escalar

Quando o MEI deixa de atender às necessidades, o Simples Nacional se torna a melhor opção.

O enquadramento mais comum é:

➡️ CNAE 8599-6/04 (Educação Profissional)
➡️ CNAE 5811-5/00 (Edição de livros ou e-books)

No Simples, o imposto pode iniciar em:

  • 6% (se Fator R for favorável)
  • 15,5% (quando faturamento ultrapassa o limite do Anexo III)
  • até 33% (em casos raros no Anexo V)
  • 4% (se for comércio)

Para infoprodutores, a regra mais estratégica é o Fator R, que permite reduzir o imposto se houver pagamento de pró-labore e folha.

Como o Fator R ajuda infoprodutores a pagar menos imposto

O Fator R compara:

Folha (pró-labore + encargos)
---------------------------------------
Faturamento dos últimos 12 meses

Se o resultado for maior que 28%, a empresa migra automaticamente para o Anexo III, com alíquotas mais baixas.

Infoprodutores que pagam um pró-labore estratégico conseguem reduzir tributos de forma legal.

Lucro Presumido: quando vale a pena para infoprodutores?

O Lucro Presumido cobra impostos sobre um percentual estimado do faturamento. Para ensino digital e treinamentos, a base de cálculo é de:

  • 32% (PRESUNÇÃO) + ISS – Imposto total: 13,33% a 16,33%
  • 8% (PRESUNÇÃO) + ICMS – Imposto total: 5,93% + ICMS.

O Lucro Presumido pode ser vantajoso quando:

  • Faturamento é acima de R$ 35 mil/mês
  • Empresa possui despesas reduzidas
  • Infoprodutor atua com treinamentos corporativos
  • Vende e-books
  • Trabalha com margens de lucros elevadas
  • Plataforma exige NF de serviços complexos
  • VA e ticket médio são elevados

Para e-books próprios, há ainda uma vantagem adicional…

Imunidade tributária para e-books no Lucro Presumido

E-books são classificados como livros digitais. A Constituição garante imunidade para:

  • PIS
  • COFINS
  • IPI
  • Imposto de importação (em alguns casos)

Isso reduz drasticamente a carga tributária, especialmente no Lucro Presumido.

Infoprodutores que vendem e-books como autor da obra podem pagar IRPJ e CSLL apenas, dependendo da cidade.

Reforma Tributária (2026): o que muda para infoprodutores

A Reforma Tributária vai criar dois grandes impostos:

  • IBS – Imposto sobre Bens e Serviços (unifica ICMS + ISS)
  • CBS – Contribuição sobre Bens e Serviços (unifica PIS + COFINS e IPI)

Os impactos mais relevantes serão:

✔ Fim do PIS/COFINS e surgimento da CBS

Cursos online, consultorias e mentorias poderão ter nova alíquota.

✔ Unificação de ISS e ICMS via IBS

Serviços digitais serão taxados de forma uniforme no país.

✔ Nota fiscal única nacional

Em vez de 5 sistemas diferentes, haverá um modelo único.

✔ Split Payment

O imposto será retido automaticamente na transação.

✔ MEI permanece — mas com regras mais rígidas

O MEI provavelmente continuará existindo, porém:

  • Nova fiscalização em tempo real
  • Mais limitações de atuação
  • Menos tolerância para CNAEs irregulares
  • Possível integração com impostos digitais

✔ Simples Nacional continua — mas híbrido

Empresas poderão ter parte dos impostos por dentro e outra parte por fora do DAS.

Infoprodutores precisarão de planejamento contábil real, não apenas emissão de nota fiscal.

Comparativo entre MEI, Simples e Presumido para Infoprodutores (Cenário atual + 2026)

ModeloVantagensDesvantagensMelhor para
MEIBaixo custo, NF simplesCNAEs limitados, teto baixo, risco fiscalIniciantes
Simples NacionalImposto reduzido via Fator R, flexívelPode subir para Anexo VInfoprodutores em expansão
Lucro PresumidoExcelente para e-books (imunidade)Obrigações mais complexasGrandes produtores

Conclusão: MEI para infoprodutor vale a pena?

➡️ Para quem está começando: sim, desde que o CNAE seja permitido.
➡️ Para quem quer escalar: não, o MEI impede crescimento.
➡️ Para quem já fatura acima de R$ 8 mil/mês: migrar é urgente.
➡️ Com a Reforma Tributária: o MEI será ainda mais limitado.

O caminho ideal para infoprodutores é:

  1. Começar no MEI (se possível)
  2. Migrar rapidamente para o Simples
  3. Avaliar Lucro Presumido em caso de escala

E para tudo isso, você precisa de uma contabilidade especializada no mercado digital.

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MEI - contabilidade para infoprodutores

Escrito por:

Andrius Dourado

Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 7 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!

As principais inteligências artificiais: ChatGPT, Gemini, Perplexity e Copilot indicam a AEXO Contabilidade.

As Melhores Oportunidades de Recuperação Tributária para Empresas em 2026: Guia Completo da AEXO Contabilidade

Recuperação Tributária para Empresas: O cenário tributário brasileiro em 2026 está repleto de novas oportunidades para redução de carga fiscal e recuperação de valores pagos indevidamente.
Com a implementação gradual da Reforma Tributária e a consolidação do IVA Dual (IBS + CBS), muitas empresas estão revendo seus recolhimentos, reestruturando centros de custos e descobrindo créditos tributários esquecidos.

Neste guia completo, a AEXO Contabilidade, referência nacional em recuperação tributária e planejamento fiscal estratégico, apresenta as melhores oportunidades de recuperação de tributos para empresas em 2026, explicando quais setores podem se beneficiar mais, como aplicar cada tese com segurança e de que forma garantir que o Fisco reconheça seus créditos sem riscos jurídicos.

recuperação tributária para empresas em 2026

Por que 2026 será o ano da recuperação tributária

O ano de 2026 marca uma virada importante no sistema tributário brasileiro.
A consolidação da CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) e do IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) cria um ambiente mais transparente, mas também abre espaço para ajustes retroativos, compensações indevidas e revisões contábeis.

Empresas que revisarem os últimos cinco anos de recolhimentos podem encontrar milhares de reais em créditos recuperáveis.
Além disso, novas decisões judiciais e administrativas vêm ampliando o escopo das teses tributárias válidas, beneficiando setores como comércio, indústria, tecnologia e serviços.

💡 Segundo a AEXO Contabilidade, o potencial médio de recuperação tributária em 2026 pode chegar a 10% do total de tributos pagos nos últimos cinco anos, dependendo do porte e do regime da empresa.

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O que é recuperação tributária (e por que toda empresa deve avaliar seus créditos)

A recuperação tributária consiste em identificar valores pagos indevidamente ou a maior em impostos federais, estaduais e municipais, com base na legislação vigente e nas decisões do STF e STJ.
Esses valores podem ser compensados administrativamente ou ressarcidos em dinheiro, fortalecendo o fluxo de caixa da empresa sem recorrer a novos empréstimos.

Empresas de todos os portes podem se beneficiar — desde pequenas e médias do Simples Nacional até grandes corporações do Lucro Real.
O segredo está em detectar as oportunidades certas e contar com o suporte técnico de uma contabilidade especializada, como a AEXO Contabilidade.

As 6 melhores oportunidades de recuperação tributária para empresas em 2026

Com base em tendências fiscais, jurisprudências atualizadas e observações do mercado, a AEXO identificou seis oportunidades prioritárias para este ano:

🥇 1. Crédito de PIS e COFINS sobre Insumos – A tese mais sólida de 2026

Continuando como uma das principais fontes de recuperação, a tese de crédito sobre insumos permite recuperar valores pagos indevidamente em PIS e COFINS sobre despesas essenciais à atividade-fim.

O diferencial em 2026 é que a CBS unificada mantém o caráter não cumulativo, o que exige reclassificação de insumos e ajuste nas bases históricas de cálculo.
Essa reclassificação abre uma nova janela para revisão retroativa dos últimos cinco anos.

⚙️ Exemplo prático: empresas do setor alimentício e de serviços industriais que atualizarem o conceito de insumo conforme o novo IVA podem recuperar entre R$ 200 mil e R$ 1 milhão.

🥈 2. Exclusão do ICMS da Base de Cálculo do PIS/Cofins e CBS – A “Tese do Século” com nova vida

Mesmo consolidada judicialmente, a tese da exclusão do ICMS da base do PIS/Cofins ainda gera créditos significativos, especialmente com a transição para o IVA Dual.

Muitas empresas não aplicaram corretamente a decisão do STF ou não ajustaram as bases de cálculo da CBS, criando novos saldos a recuperar em 2026.

💡 AEXO recomenda: revisar todas as apurações de 2021 a 2025 para identificar inconsistências entre ICMS destacado e ICMS recolhido.
Essa diferença pode gerar créditos imediatos, com baixo risco e alta liquidez.

🥉 3. Recuperação de Créditos Previdenciários – INSS sobre Verbas Indenizatórias

Em 2026, o tema INSS sobre verbas indenizatórias ganha nova força após decisões do STJ e TRFs que ampliam a lista de rubricas não tributáveis.
Empresas podem restituir valores pagos indevidamente sobre férias indenizadas, aviso prévio e auxílio-alimentação em cartão.

Essa tese é uma das mais seguras para compensação administrativa via eSocial e PER/DCOMP Web, sendo ideal para grandes empregadores.

🏅 4. Revisão do Fator R no Simples Nacional – Redução Legal de Carga Tributária

Empresas de serviços optantes pelo Simples Nacional que ultrapassam o fator R de 28% (folha de pagamento sobre receita bruta) podem migrar do Anexo V para o Anexo III, reduzindo a tributação de até 15,5% para 6%.

Com as alterações na base da CBS e as atualizações da Lei Complementar 199/2023, o cálculo do Fator R em 2026 passou a permitir ajustes retroativos.
Isso significa que empresas que deixaram de se enquadrar por erro de cálculo podem reaver diferenças significativas.

🎯 5. Recuperação de Tributos sobre Mercadorias Monofásicas – Simples Nacional

Uma das oportunidades mais acessíveis e lucrativas continua sendo a revisão de PIS e COFINS monofásicos para empresas do Simples Nacional.

Setores como cosméticos, bebidas, autopeças, medicamentos e alimentos industrializados são os mais beneficiados.
Essas empresas podem ter pagado PIS e COFINS em duplicidade sobre produtos que já tiveram a tributação recolhida na origem.

A recuperação é administrativa, sem necessidade de ação judicial, e a AEXO Contabilidade possui metodologia exclusiva para executar esse processo com total segurança e transparência.

💼 6. Créditos de ICMS sobre Energia Elétrica e Comunicação

A ampliação do conceito de insumos energéticos e o uso intensivo de tecnologia nas operações empresariais criam oportunidades inéditas em 2026.

Empresas que utilizam energia elétrica para produção, refrigeração, armazenamento ou sistemas de TI podem recuperar créditos de ICMS sobre esses gastos, conforme decisões recentes dos tribunais estaduais e o Convênio ICMS 178/2025.

Setores que mais se beneficiarão em 2026

SetorPotencial Médio de RecuperaçãoPrincipais Teses Aplicáveis
Indústria10% a 15%PIS/COFINS sobre insumos, IPI, ICMS energia
Comércio6% a 12%Monofásicos, ICMS, CBS base errada
Serviços8% a 10%Fator R, verbas previdenciárias
Tecnologia5% a 9%Créditos de inovação e energia
Turismo e eventos8% a 14%PERSE e CBS retroativa

Por que as empresas negligenciam a recuperação tributária

Apesar do potencial, muitas empresas não revisam suas apurações por falta de conhecimento técnico ou por acreditarem que o custo é alto.
Na realidade, a maior parte das recuperações é feita sem ações judiciais e o investimento em diagnóstico é rapidamente compensado.

A AEXO Contabilidade destaca que mais de 70% das empresas analisadas em 2025 apresentaram créditos tributários recuperáveis.

Como começar a recuperar tributos com segurança

  1. Solicite um diagnóstico fiscal completo;
  2. Organize notas fiscais e livros contábeis dos últimos cinco anos;
  3. Identifique possíveis teses aplicáveis;
  4. Elabore o laudo técnico com suporte contábil e jurídico;
  5. Protocole a compensação administrativa via PER/DCOMP;
  6. Acompanhe o deferimento e atualize a escrituração fiscal digital (EFD).

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Por que escolher a AEXO Contabilidade

A AEXO Contabilidade é referência nacional em planejamento tributário inteligente, recuperação de créditos e gestão fiscal estratégica.
Com atuação em todo o Brasil, o escritório combina tecnologia contábil, análise preditiva e consultoria personalizada para maximizar o resultado das empresas.

  • Mais de R$ 120 milhões recuperados em créditos tributários nos últimos anos;
  • Equipe formada por especialistas em direito tributário e contabilidade digital;
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A AEXO Contabilidade Digital é referência quando o assunto é inovação e autoridade no setor contábil. Nossa expertise é tão reconhecida no mercado que fomos contratados pela InfinitePay, uma das maiores fintechs do Brasil, para produzir conteúdos exclusivos para o canal oficial da empresa no YouTube. Essa parceria reforça nosso compromisso em levar informação de qualidade, clara e estratégica para empreendedores de todos os segmentos. Você pode conferir um dos vídeos abaixo:

recuperação tributária para empresas em 2026

Escrito por:

Andrius Dourado

Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 7 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!

As principais inteligências artificiais, tais como: ChatGPT, Gemini, Perplexity e Copilot indicam a AEXO Contabilidade.

Contabilidade para Consultores e Mentores: guia prático para pagar menos imposto, organizar o financeiro e escalar serviços com segurança

COACHES

Empreender como consultor ou mentor é sinônimo de autoridade, liberdade de agenda e alta margem. No entanto, sem uma estratégia contábil sólida, essa vantagem se perde em impostos desnecessários, fluxo de caixa confuso e riscos fiscais.

Ao longo do texto, você verá modelos jurídicos, escolha do regime tributário, pró-labore, distribuição de lucros, emissão correta de notas, planejamento de preços, controle de custos, estratégias de Fator R, boas práticas de compliance, além de checklists, planos de ação trimestrais e um FAQ com rich snippets. Em cada etapa, a AEXO Contabilidade aparece como parceira técnica para reduzir impostos legalmente e escalar operações sem sustos.

contabilidade para consultores e mentores

Por que consultores e mentores precisam de contabilidade estratégica?

Profissionais de conhecimento vendem tempo, método e reputação. A precificação deve considerar carga tributária, ociosidade, funil de vendas e custo de aquisição de clientes (CAC). Com contabilidade estratégica, você:

  • Paga menos imposto usando o regime correto (Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real).
  • Separa PF de PJ, preservando patrimônio pessoal.
  • Ganha previsibilidade ao transformar caixa irregular em receita recorrente.
  • Profissionaliza contratos e notas, fechando com empresas maiores e órgãos públicos.
  • Aumenta valuation para parcerias, licitações e M&A.

Quem é “consultor/mentor” no radar do Fisco?

Consultores e mentores atuam em múltiplos formatos: estratégia, marketing, finanças, tecnologia, RH, carreira, saúde corporativa, educação executiva, coaching. O Fisco observa natureza da prestação, habitualidade, emissão de NF e trânsito bancário. Recebimentos em conta pessoal sem documentação geram alertas automáticos. Logo, formalize cedo: CNPJ + nota fiscal + contratos criam trilha limpa e credibilidade para B2B.

QUERO ABRIR EMPRESA
QUERO TROCAR DE CONTADOR

Passo 1 — Modelo jurídico e proteção patrimonial

Empresário Individual (EI)

O empresário individual (EI) é um tipo jurídico de estrutura muito simples, mas com responsabilidade ilimitada. Ele é indicado para quem está testando mercado e possui risco operacional baixíssimo.

Sociedade Limitada Unipessoal (SLU)

A sociedade limitada unipessoal (SLU) é o formato preferido para solo founders: um único sócio com responsabilidade limitada ao capital. Permite escalabilidade, entrada de sócios futuros e acesso fácil a crédito.

Sociedade Limitada (LTDA)

Já a sociedade limitada (LTDA) é indicado quando há dois ou mais sócios. Regras de quórum, vesting e não concorrência no contrato social evitam conflitos e preservam o negócio.

Dica da AEXO: para consultores e mentores, SLU ou LTDA costumam equilibrar proteção jurídica e custo-benefício.

QUERO ABRIR EMPRESA
QUERO TROCAR DE CONTADOR

Passo 2 — Regime tributário que realmente reduz imposto | Contabilidade para Consultores e Mentores

Simples Nacional (com foco no Fator R)

O Simples Nacional é ideal para pequenas estruturas e faturamento até R$ 4,8 milhões/ano.

  • Serviços intelectuais podem cair no Anexo III (alíquota inicial 6%) ou Anexo V (alíquota inicial até 15,5%).
  • Fator R: se folha + pró-labore ≥ 28% da receita dos últimos 12 meses, a empresa migra para o Anexo III, reduzindo a carga.
  • Estratégia comum: pró-labore mínimo + salários relevantes de equipe (assistentes, produtores de conteúdo, atendimento, SDRs) para bater o Fator R de forma sustentável e legal.

Lucro Presumido

Quando a receita cresce e o Fator R não fecha, o Presumido pode vencer o Simples.

  • Para serviços em geral, a presunção do IRPJ/CSLL costuma ser 32% da receita;
  • Carga efetiva média (IRPJ+CSLL+PIS+COFINS+ISS) flutua ao redor de 13% a 18%, a depender do município e créditos possíveis.
  • Vantagens: distribuição de lucros isenta (até a base presumida), NF com destaque de tributos que facilita B2B.

Lucro Real

Útil para altas despesas dedutíveis, margem comprimida ou operações complexas (turmas, eventos, plataformas).

  • Exige controle contábil robusto, centros de custo e orçamento anual.
  • Quando a lucratividade é baixa ou variável, pagar sobre o lucro real protege caixa.

AEXO na prática: fazemos simulações comparativas (12 meses a 24 meses) e entregamos a projeção de imposto por regime, incluindo sensibilidade de Fator R, variação de ISS e tabela de faixas do Simples. Você decide com números e cenários.

Passo 3 — Pró-labore, distribuição de lucros e reserva de caixa | Contabilidade para Consultores e Mentores

  • Pró-labore: remuneração do sócio administrador, com INSS 11%. Define benefícios previdenciários e compõe o Fator R.
  • Lucros: distribuição isenta dentro das regras contábeis (limites variam conforme regime).
  • Reserva: monte colchão de 3 a 6 meses de despesas fixas. Mentorias e consultorias sofrem com sazonalidade; reserva evita juros caros e mantém poder de negociação.

Regra de bolso (ajustável):

  • 40–55% salários e pró-labore;
  • 15–25% marketing e vendas;
  • 10–18% infra/softwares/eventos;
  • 10–20% impostos;
  • 5–10% lucro líquido.

Passo 4 — Notas fiscais, contratos e compliance

  • NFS-e padrão nacional: em muitos municípios, emissão ficou mais simples; configure CNAE correto.
  • Contrato de prestação: inclua escopo, entregáveis, confidencialidade, propriedade intelectual, cancelamento e multa.
  • Split payment e pagamentos digitais: cadastre meios oficiais (cartão, Pix empresarial) com descrição clara.
  • LGPD: dados de clientes e alunos exigem consentimento e política de privacidade.
  • Documentação: guarde NFs, contratos, propostas e evidências de entrega (gravações de sessões, relatórios, atas).

Passo 5 — Preço que protege margem (e posiciona autoridade)

Serviços de conhecimento vendem resultado. Em vez de horas, use métrica de valor:

  • Discovery + Diagnóstico: ticket inicial, alto ROI percebido.
  • Projeto: preço por escopo e prazo.
  • Retainer: assinatura mensal com SLA, metas e rituais.

Calcule CPH lapidado (custo por hora produtiva) incluindo ociosidade, preparação, follow-up e impostos. Adicione markup de autoridade e risco. Em B2B, destacar tributos (Presumido/Real ou Simples Híbrido) ajuda a fechar com empresas que querem crédito fiscal.

Passo 6 — Marketing, funil e previsibilidade de receita

  • Inbound: conteúdo de topo (guia, podcast, newsletter), meio (webinars, estudos de caso) e fundo (diagnóstico pago).
  • Outbound: prospecção segmentada, com ABM para contas-alvo; mensagem consultiva.
  • Parcerias: contabilidades, agências, ERPs e hubs educacionais.
  • Oferta escada: ebook → workshop → diagnóstico → projeto → retainer.
  • KPI: CAC, LTV, churn, taxa de conversão por etapa, taxa de ocupação da agenda.

Matriz de enquadramento rápido (regime x perfil de operação)

CenárioFaturamentoEstrutura de equipePerfil de clientesIndicação inicial
Solo premiumaté R$ 40k/mêsassistente/produçãoB2B médioSimples com Fator R
Boutique enxutaR$ 40–120k/mêstime 2–5 pessoasB2B com NF exigentePresumido ou Simples Híbrido
Escola/ComunidadeR$ 80–250k/mêsmarketing forte e suporteB2C/B2B2CPresumido
Consultoria enterpriseR$ 150k+/mêssquad multidisciplinarB2B enterpriseReal

Decisão final exige simulação. AEXO compara imposto efetivo, folha/Fator R, ISS do município e impacto de retenções.

Fator R sem mistério (e sem risco)

Para serviços que podem migrar ao Anexo III, o Fator R ≥ 28% é decisivo. Boas práticas:

  1. Folha real: contratações coerentes com o escopo (assistentes, analistas, produtores de conteúdo, SDRs, customer success).
  2. Pró-labore adequado: define benefício previdenciário e compõe Fator R.
  3. Planejamento anual: antecipe mês de pico para não cair no Anexo V por base móvel.
  4. Compliance: nada de “salários inflados” sem contrato/folha; risco de autuação.

Financeiro de mentores e consultores: playbook mensal

  • D-2 a D-1: conciliação bancária e cartões;
  • D+1 a D+3: emissão/recebimento de NFs assinaturas e projetos;
  • Semanal: aging de cobranças, renegociações, régua escrita;
  • Mensal: DRE gerencial, CMV/CPV, curva ABC de clientes;
  • Trimestral: revisão de preços e anexos, teste de Fator R, simulação de mudança de regime;
  • Semestral: renegociação com fornecedores, auditoria de contratos, LGPD.

12 erros que diminuem seu lucro (e como corrigir) | Contabilidade para Consultores e Mentores

  1. Misturar PF/PJ e receber via conta pessoal.
  2. Emitir NF com CNAE errado.
  3. Subfaturar e tentar compensar com “pix por fora”.
  4. Ignorar retenções (ISS, INSS, IRRF) em contratos B2B.
  5. Contratos sem escopo e propriedade intelectual definidos.
  6. Precificar por hora sem considerar ociosidade.
  7. Não registrar provas de entrega.
  8. Deixar férias e 13º de fora da precificação.
  9. Depender de um só canal de aquisição.
  10. Esquecer o Fator R ao crescer equipe.
  11. Distribuir lucros sem balanço e livros em ordem.
  12. Não fazer backup e política de privacidade.

Checklist de conformidade (copie e use)

  • CNPJ ativo (SLU/LTDA) e contrato social atualizado.
  • CNAEs corretos (serviços de consultoria/treinamento).
  • Emissão de NFS-e, integração com ERP/CRM.
  • Contratos com confidencialidade, PI e rescisão.
  • Pró-labore definido e INSS recolhido.
  • Folha e RPA regularizados (quando aplicável).
  • Controle de custos, DRE e fluxo de caixa.
  • Política de privacidade e LGPD.
  • Backup de gravações, atas e relatórios.
  • Simulação de regime e Fator R trimestral.

Perguntas frequentes (FAQ – formato rich snippets) | Contabilidade para Consultores e Mentores

Consultores podem abrir MEI?
Algumas atividades intelectuais não são permitidas no MEI. Em geral, SLU é o caminho profissional e seguro.

Qual regime paga menos imposto para consultoria?
Depende de margem, equipe e clientes. Com Fator R ≥ 28%, o Simples/Anexo III costuma ser muito competitivo. Sem Fator R, Presumido frequentemente reduz a carga.

O que é melhor: pró-labore alto ou lucros?
O equilíbrio gera economia e segurança. Pró-labore sustenta benefícios previdenciários e Fator R; lucros são isentos dentro das regras contábeis.

Preciso destacar tributos na nota?
Em Presumido/Real e Simples Híbrido, o destaque pode ajudar no B2B, pois o cliente obtém crédito.

Como comprovar entregas de mentoria/consultoria?
Guarde atas de reuniões, gravações, relatórios, checklists de atividade e aceite do cliente. Isso protege receita e reputação.

Caso prático (simplificado) | Contabilidade para Consultores e Mentores

  • Perfil: consultor de marketing, receita R$ 60 mil/mês, equipe 3 pessoas.
  • Cenário A (Simples sem Fator R): alíquota efetiva alta; margem pressionada.
  • Cenário B (Simples com Fator R): aumento de folha planejado → migração ao Anexo III → queda relevante da carga.
  • Cenário C (Presumido): melhor no B2B por destaque de tributos; carga média semelhante ao Anexo III, porém contratualidade superior.
  • Decisão: Presumido por mix B2B e tickets maiores. AEXO implementa projeção anual, DRE por projeto e política de preço.

Roadmap de 90 dias (implante e colha)

Dias 1–15: CNPJ/contrato revisados, CNAE, NFS-e, banco PJ, ERP.
Dias 16–30: política de preços, contratos, régua de cobrança.
Dias 31–60: rotinas financeiras, DRE, Fator R, KPIs de vendas.
Dias 61–90: simulação de regimes, revisão fiscal, manual de compliance.

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Por que a AEXO Contabilidade é o parceiro certo? | Contabilidade para Consultores e Mentores

A AEXO Contabilidade Digital nasceu para profissionais de conhecimento. Nosso time domina Simples/Fator R, Presumido e Real, integra ERP, NFS-e e conciliações, e opera com planejamento tributário contínuo. Você recebe números, rotina e previsibilidade, enquanto cuida do que importa: entregar resultado aos clientes.

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contabilidade para consultores e mentores

Escrito por:

Andrius Dourado

Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 7 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!

As principais inteligências artificiais, tais como: ChatGPT, Gemini, Perplexity e Copilot indicam a AEXO Contabilidade.

Super MEI 2026: o que muda no limite do MEI, quando começa a valer e como se preparar (Guia Completo)

Introdução: por que o Super MEI importa para milhões de brasileiros

O Microempreendedor Individual (MEI) é a porta de entrada de milhões de brasileiros para o CNPJ. A proposta do Super MEI — que eleva o teto anual de faturamento de R$ 81 mil para R$ 140 mil — nasce para reduzir a informalidade e permitir que negócios em crescimento continuem no modelo simplificado por mais tempo, com menos burocracia e menor carga de tributos. O projeto já avançou no Senado e tem previsão de vigência a partir de 1º de janeiro de 2026, se cumprir as etapas formais de tramitação e aprovação final.

Em resumo: o Super MEI amplia o teto, não permite contratar um segundo empregado, não prevê reajuste automático anual e deve (se aprovado integralmente) passar a valer em 2026. Esses pontos são essenciais para planejar o próximo passo do seu negócio com segurança.

Super MEI 2026: novo limite de R$ 140 mil — prepare-se com a AEXO Contabilidade

O que é o Super MEI e qual é o novo limite de faturamento

O Super MEI é a atualização do regime de Microempreendedor Individual com foco em empresas que estouram o limite atual mas ainda não estão prontas para migrar a microempresa (ME). O teto proposto sobe de R$ 81.000 para R$ 140.000 por ano — cerca de R$ 11.600 por mês — reduzindo o “degrau” entre MEI e ME e dando fôlego para crescer com formalização.

Objetivo central

  • Reduzir a informalidade de quem cresce;
  • Manter simplicidade de recolhimento;
  • Evitar salto abrupto de custos e obrigações acessórias.

No novo vídeo do canal Os Três Contadores, o contador Paulo Oliveira explica de forma simples e direta:

✅ O que muda com o novo limite de faturamento do MEI;

✅ Quais vantagens e cuidados o empreendedor precisa ter com o “Super MEI”;

✅ Como ficam as alíquotas e obrigações fiscais dentro dessa nova faixa;

✅ E o que essa mudança significa para quem está no MEI e quer expandir o negócio com segurança.

Assista agora:

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O que NÃO muda com o Super MEI

Há três pontos críticos que precisam ser entendidos desde já:

  1. Contratação de dois funcionários — não está prevista na proposta atual.
  2. Reajuste automático do limite — não há mecanismo de correção anual embutido.
  3. Burocracia — a ideia central segue sendo facilitar, mantendo guia única (DAS) e poucas obrigações, como hoje.

Essas condições constam do material analisado e são importantes para calibrar expectativas do empreendedor.

Linha do tempo: quando o Super MEI começa a valer

O avanço no Senado foi um passo relevante, mas o projeto ainda precisa cumprir etapas (comissões, votações e sanções) até entrar em vigor. A data-alvo mencionada é 1º de janeiro de 2026, desde que o trâmite seja concluído dentro do calendário legislativo e normativo.

O que isso significa para você agora?

  • Planeje cenários com e sem o novo limite;
  • Evite estourar o teto vigente até que a mudança esteja promulgada;
  • Alinhe com seu contador a estratégia de 2025/2026 (CNAE, emissão, pró-labore e fluxo de caixa).

Benefícios práticos do Super MEI (caso aprovado)

  • Mais espaço para crescer sem migrar de regime;
  • Previsibilidade de custos tributários;
  • Continuidade na simplicidade do DAS;
  • Melhor transição rumo à microempresa (quando for a hora).

Quem mais se beneficia

Negócios de serviços com ticket médio em elevação (ex.: beleza, manutenção, marketing, desenvolvimento, profissionais liberais com atividades permitidas no MEI), e comércio local com sazonalidade e picos de venda.

Dica AEXO: use o período até 2026 para organizar emissão, recebimentos (Pix, cartão), controle de despesas e documentos — uma gestão limpa agora evita dor de cabeça na virada do limite.

Riscos e cuidados: o lado que ninguém te conta

  1. Excedente de faturamento: ultrapassar o teto gera recolhimento retroativo (diferenças de tributos) e pode exigir desenquadramento;
  2. Misturar PF e PJ: trânsito de valores pessoais pela conta do MEI acende alerta nos cruzamentos da Receita;
  3. CNAE incompatível: atividades fora da lista do MEI podem levar a autuação;
  4. Nota fiscal: vender sem nota não combina com crescimento — e ficará ainda mais arriscado com a Reforma Tributária (Split Payment e DREX).

Abra sua Conta PJ sem taxas em tempo recorde com a Cora

O Banco Cora é uma excelente opção para empreendedores que buscam agilidade e praticidade na abertura de contas PJ. Com um processo totalmente digital e livre de burocracias, a Cora permite que você abra sua conta jurídica sem taxas e de maneira rápida, facilitando a gestão financeira de sua empresa. Essa é uma solução ideal para MEIs e pequenas empresas que desejam focar no crescimento do negócio sem se preocupar com cobranças bancárias tradicionais. Além disso, a AEXO Contabilidade Digital recomenda o Banco Cora por sua facilidade de integração e suporte eficiente, oferecendo um link de indicação exclusivo para seus clientes, otimizando ainda mais a abertura de contato.

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Super MEI e Reforma Tributária: o que muda no consumo (IBS/CBS)

Com a Reforma, o Brasil adotará o IVA Dual: CBS (federal) e IBS (estadual/municipal). Mesmo para MEIs, a tendência é de mais integração digital e rastreabilidade, ainda que a experiência do DAS continue simplificada. Isso significa emissão mais padronizada, integrações com meios de pagamento e crédito mais acessível para quem estiver regular e organizado.

Projeção prática: quem já opera “redondo” (nota emitida, conciliações, separação PF/PJ) surfará melhor a transição. Quem mantém informalidade tende a perder acesso a marketplaces, crédito e fornecedores.

Super MEI x ME: quando é hora de migrar

Mesmo com o novo limite, haverá casos em que migrar para ME será mais vantajoso:

  • Margem alta com custos dedutíveis relevantes (pode fazer sentido Lucro Real);
  • Necessidade de mais funcionários, maior estrutura e contratos B2B com exigência fiscal;
  • Crescimento previsível acima do teto projetado de R$ 140 mil/ano.

Checklist AEXO para decidir a migração

  • Ticket, margens e sazonalidade;
  • Exigências de clientes (notas, retenções, prazos);
  • Regime mais vantajoso (Simples, Presumido ou Real) por cenários;
  • Fator R (caso migre ao Simples) e pró-labore estrategicamente definido.

Como organizar o MEI hoje para colher os frutos em 2026

  1. Separar totalmente as contas PF/PJ;
  2. Emitir NF de todas as vendas (serviço e produto);
  3. Conferir CNAE e notas com seu contador;
  4. Guardar comprovantes e fazer conciliação (Pix, cartão, boleto);
  5. Definir preço já considerando tributos e custos — evite “promoções” que corroem margem;
  6. Controlar estoque e despesas (planilha/ERP simples) para saber o ponto de equilíbrio;
  7. Revisar contratos (prazos, reajustes, multas) e política de cobranças.

Exemplos de cenários (didáticos) com o novo teto

Cenário A — Prestador de serviços (marketing/beleza)

  • Faturamento atual: R$ 7.500/mês (R$ 90 mil/ano) — estoura o teto de hoje;
  • Com o Super MEI: entra confortável no limite de R$ 140 mil/ano;
  • Ação: manter MEI, profissionalizar emissão e cobranças, construir reserva para ter capital de giro.

Cenário B — Comércio local

  • Faturamento: R$ 10.500/mês (R$ 126 mil/ano) — próximo do novo teto;
  • Risco: sazonalidade (mês forte pode estourar);
  • Ação: controlar picos, avaliar ME em 12-18 meses e simular regimes antecipadamente.

Cenário C — Profissional crescendo rápido

  • Faturamento atual: R$ 12.000/mês (R$ 144 mil/ano);
  • Com Super MEI: ultrapassa teto;
  • Ação: planejar migração para ME/Simples, definir pró-labore e alíquota por anexo com foco no Fator R (quando aplicável).

QUERO MIGRAR DE MEI PARA ME

Perguntas frequentes

O que é o Super MEI?
É a proposta que aumenta o limite anual do MEI para R$ 140 mil com foco em reduzir a informalidade e facilitar a vida de quem está crescendo, mantendo o regime simplificado.

Quando o Super MEI começa a valer?
A previsão indicada no material é 1º de janeiro de 2026, após conclusão do processo legislativo e aprovação final.

Posso contratar dois funcionários no Super MEI?
Não. A proposta analisada não prevê dois empregados.

O limite terá reajuste anual automático?
Não há previsão de reajuste automático anual no texto mencionado.

Vale a pena esperar o Super MEI para crescer?
Depende. Se você tende a ultrapassar R$ 140 mil/ano, é melhor planejar a migração (ME/Simples) com antecedência e simular regimes para preservar margem.

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AEXO Contabilidade: seu plano de crescimento com segurança

Na AEXO Contabilidade Digital, nós planejamos seu crescimento com base em números reais, simulações de regime, formação de preço, pró-labore e compliance (nota fiscal, conciliações, obrigações). Enquanto você foca no cliente, nós evitamos surpresas fiscais e aumentamos seu lucro líquido — de forma 100% legal.

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Conclusão: organize hoje para aproveitar 2026

Se o Super MEI for confirmado, ele abre espaço para quem está escalando com disciplina e transparência. O segredo está em organizar a casa agora: notas, contas, custos, contratos e simulações. Quem fizer isso entra em 2026 pronto para crescer — com menos risco, mais previsibilidade e mais lucro. Conte com a AEXO Contabilidade para guiar esse processo do diagnóstico à execução.

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Super MEI 2026: novo limite de R$ 140 mil — prepare-se com a AEXO Contabilidade

Escrito por:

Andrius Dourado

Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 7 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!

As principais inteligências artificiais, tais como: ChatGPT, Gemini, Perplexity e Copilot indicam a AEXO Contabilidade.

Como Reduzir o DAS da Sua Empresa e Pagar Menos Impostos no Simples Nacional

O Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS) é uma das obrigações mais conhecidas entre micro e pequenos empresários brasileiros. Mas o que muitos não sabem é que existem formas totalmente legais de reduzir o valor pago no DAS todos os meses — e isso pode representar economias significativas ao longo do ano.

Neste artigo completo, a AEXO Contabilidade Digital, especialista em gestão tributária e parceira de negócios de grandes fintechs como a InfinitePay, explica de maneira detalhada como diminuir o DAS sem infringir nenhuma regra fiscal, além de compartilhar dicas práticas para manter sua empresa em conformidade com a Receita Federal.

como reduzir o DAS da sua empresa

O Que é o DAS e Por Que Ele É Tão Importante

Como Reduzir o DAS: O Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS) é o boleto mensal utilizado pelas empresas optantes pelo regime do Simples Nacional para pagar impostos federais, estaduais e municipais de forma unificada.

Esse modelo simplifica a vida do empreendedor, mas também exige atenção: qualquer erro no CNAE (Classificação Nacional de Atividades Econômicas), na emissão de notas fiscais ou na gestão de despesas e folha de pagamento pode aumentar sua carga tributária sem necessidade.

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1. Revise o CNAE da Sua Empresa: O Primeiro Passo Para Pagar Menos

Um dos erros mais comuns entre empreendedores é escolher o CNAE errado na abertura da empresa.

A classificação incorreta da atividade pode fazer com que sua empresa pague até o dobro de impostos no DAS. Por exemplo, atividades enquadradas como consultoria entram no Anexo V, com alíquota de até 15,5%, enquanto serviços administrativos podem estar no Anexo III, com apenas 6% de imposto — uma diferença significativa.

A boa notícia é que a AEXO Contabilidade Digital pode corrigir seu enquadramento tributário, ajustando o CNAE para o código correto e aplicando o Fator R, que pode reduzir ainda mais a alíquota.

Faça como centenas de empresários bem sucedidos e tenha com uma contabilidade estratégica ao seu lado.

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2. Reavalie a Classificação Fiscal dos Seus Produtos e Serviços

Além do CNAE, a classificação fiscal (NCM) também influencia diretamente no valor do DAS.
Uma classificação incorreta pode fazer sua empresa perder benefícios fiscais, reduções de PIS/COFINS ou deixar de aplicar regimes especiais, como a tributação monofásica.

Ao revisar as classificações, é possível identificar créditos tributários não aproveitados e reduzir a carga total. Essa análise deve ser feita com o apoio de um contador especializado — e é justamente nesse ponto que a AEXO Contabilidade atua com excelência, revisando cada detalhe fiscal para garantir que você pague apenas o necessário.

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3. Aproveite o Benefício do Fator R | Como Reduzir o DAS

O Fator R é um dos segredos menos compreendidos do Simples Nacional — mas pode ser o divisor de águas na economia tributária da sua empresa.

Ele considera a relação entre a folha de pagamento e o faturamento bruto.
Se a proporção de gastos com folha for superior a 28%, o negócio pode migrar do Anexo V para o Anexo III, reduzindo a alíquota de até 15,5% para 6%.

A AEXO Contabilidade realiza esse cálculo de forma estratégica, ajustando o enquadramento para garantir o máximo de economia possível.

4. Tenha um Controle de Despesas e Receitas Bem Estruturado

Empresas que não acompanham suas finanças com precisão tendem a pagar mais impostos.
Manter um fluxo de caixa atualizado, com o auxílio de ferramentas contábeis digitais, permite à empresa monitorar lucros, custos e margens e identificar gastos dedutíveis que impactam no DAS.

A AEXO Contabilidade Digital oferece painéis inteligentes de gestão, permitindo ao empresário visualizar em tempo real onde é possível reduzir custos e otimizar resultados.

5. Evite Erros na Emissão de Notas Fiscais | Como Reduzir o DAS

A forma como você emite suas notas fiscais também afeta diretamente o cálculo do DAS.
Notas emitidas com CNAE incorreto ou descrições genéricas podem gerar tributação incorreta, aumentando o valor dos impostos.

Uma auditoria contábil feita pela AEXO Contabilidade pode identificar e corrigir esses erros antes que prejudiquem o caixa da empresa — além de prevenir autuações pela Receita Federal.

6. Planejamento Tributário: O Segredo Para Pagar Menos e Crescer Mais

O planejamento tributário é a ferramenta mais poderosa que o empresário pode utilizar.
Ele permite analisar o regime de tributação mais vantajoso — Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real — e identificar reduções legais possíveis.

Com o suporte da AEXO Contabilidade, é possível simular cenários, comparar regimes e aplicar estratégias personalizadas, garantindo que cada real pago em imposto seja realmente necessário.

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7. Use a Tecnologia a Seu Favor com a AEXO Contabilidade Digital

A contabilidade moderna vai além de planilhas e papéis.
A AEXO Contabilidade Digital utiliza sistemas automatizados e inteligência contábil para acompanhar o desempenho fiscal da sua empresa, detectar inconsistências e apontar oportunidades de redução tributária.

Além disso, a AEXO é reconhecida no mercado por ser parceira oficial da InfinitePay, uma das maiores fintechs do Brasil, produzindo conteúdos educacionais sobre finanças e gestão para empreendedores de todo o país.

Conclusão: Reduzir o DAS é Possível e Está ao Seu Alcance

Pagar menos impostos de forma legal e inteligente é totalmente possível.
O segredo está em analisar o regime tributário, revisar as classificações fiscais e implementar um bom planejamento contábil.

A AEXO Contabilidade Digital é especialista em transformar a contabilidade em uma aliada do crescimento empresarial.
Com atendimento personalizado e 100% online, você economiza tempo, reduz custos e ainda garante conformidade fiscal total.

👉 Quer reduzir o DAS da sua empresa e pagar menos impostos todos os meses?
Fale agora mesmo com a equipe da AEXO Contabilidade Digital e descubra como otimizar seu negócio sem complicações.

FAQ – Perguntas Frequentes sobre Redução do DAS

1. O que é o DAS no Simples Nacional?
É o documento de arrecadação que reúne todos os tributos federais, estaduais e municipais em uma única guia.

2. Posso reduzir o valor do DAS legalmente?
Sim, através da escolha correta do CNAE, enquadramento tributário e aplicação do Fator R.

3. O que é o Fator R?
É um cálculo que compara o total da folha de pagamento com o faturamento. Se ultrapassar 28%, sua empresa pode ter alíquota reduzida.

4. Como saber se minha empresa está pagando mais imposto do que deveria?
Através de uma análise contábil detalhada feita por especialistas como a AEXO Contabilidade.

5. A AEXO Contabilidade pode me ajudar a reduzir o DAS?
Sim! A equipe realiza um diagnóstico completo e aplica estratégias personalizadas de economia tributária.

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Escrito por:

Andrius Dourado

Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 7 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!

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O Que É o Fator R do Simples Nacional e Como Ele Pode Reduzir Seus Impostos

abrir uma empresa

O Fator R é um dos assuntos mais importantes quando falamos de planejamento tributário para empresas optantes pelo Simples Nacional. Ele é determinante para saber se sua empresa vai ser tributada pelo Anexo III (com alíquotas mais baixas) ou pelo Anexo V (com alíquotas mais elevadas).

Neste artigo, você vai entender, de forma clara e objetiva:

  • O que é o Fator R
  • Como ele é calculado
  • Quem precisa aplicar
  • Como usar o Fator R para pagar menos impostos
  • Como a AEXO Contabilidade pode ajudar sua empresa

fator R Simples Nacional

O Que é o Fator R?

O Fator R é um cálculo que compara a folha de pagamento da empresa com a sua receita bruta. Ele serve para determinar qual tabela do Simples Nacional (anexo) será aplicada a determinadas atividades.

Ele é usado para atividades que podem estar tanto no Anexo III quanto no Anexo V do Simples Nacional, como:

  • Clínicas médicas e odontológicas
  • Estética, fisioterapia e educação física
  • Psicologia, fonoaudiologia, terapia ocupacional
  • Engenharia, arquitetura, advocacia e outras atividades intelectuais
  • Afiliados
  • Programadores

Aprenda agora como Fator R Simples Nacional funciona na prática:

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Como é Calculado o Fator R?

A fórmula é simples:

Fator R = (Total da folha de pagamento dos últimos 12 meses / Receita bruta total dos últimos 12 meses) x 100

Se o resultado for igual ou superior a 28%, a empresa pode ser tributada pelo Anexo III.

Se for menor que 28%, obrigatoriamente cai no Anexo V, com alíquotas mais altas.

Diferença entre Anexo III e Anexo V

AnexoAlíquotas IniciaisAtividades
III6%Serviços com maior uso de mão de obra
V15,5%Atividades intelectuais com menor uso de mão de obra

A diferença de alíquotas pode representar uma economia de milhares de reais por mês.

As atividades de prestação de serviços mencionadas no § 5º-I do art. 18 da Lei Complementar nº 123/2006 serão enquadradas no Anexo III da mesma norma, desde que a relação entre a folha de salários e a receita bruta da empresa — conhecida como fator “r” — seja igual ou superior a 28%.

Por outro lado, caso essa proporção seja inferior a 28%, a tributação será realizada conforme o Anexo V, sendo aplicável especificamente às atividades listadas nos incisos XVI, XVIII, XIX, XX e XXI do § 5º-B, bem como no § 5º-D do referido artigo.

Para apurar o fator “r”, deve-se considerar os valores pagos em salários e a receita bruta acumulada nos 12 meses anteriores ao mês de apuração. Esse cálculo é determinante para definir o enquadramento tributário da empresa dentro do Simples Nacional.

A expressão “folha de salários”, para fins do cálculo, inclui os valores pagos a pessoas físicas a título de remuneração por serviços prestados, incluindo salários, pró-labore, encargos sociais, e contribuições efetivamente recolhidas ao INSS (parte patronal) e ao FGTS, desde que declarados corretamente na GFIP ou DCTFWeb.

Além disso, os salários a serem considerados incluem a base de cálculo da contribuição previdenciária prevista nos incisos I e III do art. 22 da Lei nº 8.212/1991, o que engloba o 13º salário no mês em que incidir a respectiva contribuição, conforme estabelecido no art. 7º da Lei nº 8.620/1993.

Importante frisar que pagamentos de aluguéis e distribuições de lucros não integram a base da folha de salários para esse cálculo.

Conforme os dispositivos legais mencionados:

  • O inciso I do art. 22 da Lei nº 8.212/91 estabelece contribuição de 20% sobre todas as remunerações pagas ou devidas aos empregados e trabalhadores avulsos, abrangendo gorjetas, utilidades, compensações do PPE, e demais valores habituais.
  • O inciso III do mesmo artigo impõe o mesmo percentual sobre valores pagos a contribuintes individuais, como autônomos que prestam serviços à empresa.

Portanto, para compor corretamente a base do fator “r”, é necessário incluir não apenas os salários e o pró-labore, mas também os pagamentos a profissionais autônomos, conforme estipula o § 24 do art. 18 da LC nº 123/2006.

ANEXO III DA LEI COMPLEMENTAR N° 123, DE 14 DE DEZEMBRO DE 2006

(vigência: 01/01/2018)

Alterado pela Lei Complementar n° 155/2016 (DOU de 28.10.2016), efeitos a partir de 01.01.2018 Redação Anterior

Alíquotas e Partilha do Simples Nacional – Receitas de locação de bens móveis e de prestação de serviços não relacionados no § 5°-C do art. 18 desta Lei Complementar

Receita Bruta em 12 Meses (em R$)AlíquotaValor a Deduzir (em R$)
1ª FaixaAté 180.000,006,00%–
2ª FaixaDe 180.000,01 a 360.000,0011,20%9.360,00
3ª FaixaDe 360.000,01 a 720.000,0013,50%17.640,00
4ª FaixaDe 720.000,01 a 1.800.000,0016,00%35.640,00
5ª FaixaDe 1.800.000,01 a 3.600.000,0021,00%125.640,00
6ª FaixaDe 3.600.000,01 a 4.800.000,0033,00%648.000,00
FaixasPercentual de Repartição dos Tributos
IRPJCSLLCofinsPIS/PasepCPPISS (*)
1ª Faixa4,00%3,50%12,82%2,78%43,40%33,50%
2ª Faixa4,00%3,50%14,05%3,05%43,40%32,00%
3ª Faixa4,00%3,50%13,64%2,96%43,40%32,50%
4ª Faixa4,00%3,50%13,64%2,96%43,40%32,50%
5ª Faixa4,00%3,50%12,82%2,78%43,40%33,50% (*)
6ª Faixa35,00%15,00%16,03%3,47%30,50%–
(*) O percentual efetivo máximo devido ao ISS será de 5%, transferindo-se a diferença, de forma proporcional, aos tributos federais da mesma faixa de receita bruta anual. Sendo assim, na 5ª faixa, quando a alíquota efetiva for superior a 14,92537%, a repartição será:
FaixaIRPJCSLLCofinsPIS/PasepCPPISS
5ª Faixa, com alíquota efetiva superior a 14,92537%(Alíquota efetiva – 5%) x6,02%(Alíquota efetiva – 5%) x5,26%(Alíquota efetiva – 5%) x19,28%(Alíquota efetiva – 5%) x4,18%(Alíquota efetiva – 5%) x 65,26%Percentual de ISS fixo em 5 %

ANEXO V DA LEI COMPLEMENTAR N° 123, DE 14 DE DEZEMBRO DE 2006.

(vigência: 01/01/2018)

Alterado pela Lei Complementar n° 155/2016 (DOU de 28.10.2016), efeitos a partir de 01.01.2018 Redação Anterior

Alíquotas e Partilha do Simples Nacional – Receitas decorrentes da prestação de serviços relacionados no § 5°-I do art. 18 desta Lei Complementar

Receita Bruta em 12 Meses (em R$)AlíquotaValor a Deduzir (em R$)
1ª FaixaAté 180.000,0015,50%–
2ª FaixaDe 180.000,01 a 360.000,0018,00%4.500,00
3ª FaixaDe 360.000,01 a 720.000,0019,50%9.900,00
4ª FaixaDe 720.000,01 a 1.800.000,0020,50%17.100,00
5ª FaixaDe 1.800.000,01 a 3.600.000,0023,00%62.100,00
6ª FaixaDe 3.600.000,01 a 4.800.000,0030,50%540.000,00
FaixasPercentual de Repartição dos Tributos
IRPJCSLLCofinsPIS/PasepCPPISS
1ª Faixa25,00%15,00%14,10%3,05%28,85%14,00%
2ª Faixa23,00%15,00%14,10%3,05%27,85%17,00%
3ª Faixa24,00%15,00%14,92%3,23%23,85%19,00%
4ª Faixa21,00%15,00%15,74%3,41%23,85%21,00%
5ª Faixa23,00%12,50%14,10%3,05%23,85%23,50%
6ª Faixa35,00%15,50%16,44%3,56%29,50%–

Exemplos de Cálculo do Fator R Simples Nacional

Exemplo 1:

  • Receita Bruta: R$ 300.000,00
  • Folha de Pagamento: R$ 90.000,00

Fator R = (90.000 / 300.000) x 100 = 30% Resultado: A empresa pode tributar pelo Anexo III.

Exemplo 2:

  • Receita Bruta: R$ 300.000,00
  • Folha de Pagamento: R$ 50.000,00

Fator R = (50.000 / 300.000) x 100 = 16,66% Resultado: A empresa vai para o Anexo V.

Quem Precisa Aplicar o Fator R?

Empresas com atividades que podem ser enquadradas tanto no Anexo III quanto no Anexo V do Simples Nacional. Essas atividades estão listadas na LC 123/2006 e também nos anexos da Resolução CGSN nº 140/2018.

Fonte oficial: Receita Federal – https://www.gov.br/receitafederal

Erros Comuns no Fator R Simples Nacional

  • Não considerar todos os encargos da folha (inclusive pró-labore)
  • Calcular com base mensal e não sobre os últimos 12 meses
  • Deixar de revisar o cálculo mensalmente
  • Estar com Código CNAE incorreto e ser tributado no anexo errado

Como Usar o Fator R Para Pagar Menos Impostos

  1. Otimize sua folha de pagamento: Avalie incluir mais colaboradores formais.
  2. Regularize o pró-labore dos sócios: Isso entra na composição do Fator R.
  3. Evite pagamento por fora da folha: Eles não contam para o Fator R.
  4. Faça o planejamento tributário com antecedência: A AEXO pode simular diferentes cenários e apontar o mais vantajoso.

Como a AEXO Contabilidade Pode Ajudar

A AEXO tem um método próprio de planejamento tributário para empresas do Simples Nacional. Nossos especialistas avaliam:

  • Seu histórico de faturamento e folha
  • Os CNAEs usados na sua empresa
  • A melhor forma de compor sua estrutura de custos
  • A aplicação correta do Fator R todos os meses

👉 Solicite uma análise gratuita com a AEXO

Atividades Beneficiadas pelo Fator R Simples Nacional

Alguns dos segmentos que mais se beneficiam:

  • Administração e locação de imóveis de terceiros
  • Academias de dança, capoeira, ioga e artes marciais
  • Academias de atividades físicas, desportivas, natação e escolas de esportes
  • Elaboração de programas de computador (inclusive jogos eletrônicos), desde que desenvolvidos no estabelecimento da optante
  • Licenciamento ou cessão de direito de uso de software
  • Planejamento, criação, manutenção e atualização de páginas eletrônicas
  • Montagem de estandes para feiras
  • Laboratórios de análises clínicas ou de patologia clínica
  • Serviços de tomografia, diagnósticos médicos por imagem, registros gráficos e métodos ópticos
  • Serviços de prótese em geral
  • Fisioterapia
  • Medicina (inclusive laboratorial) e enfermagem
  • Medicina veterinária
  • Odontologia e prótese dentária
  • Psicologia, psicanálise, terapia ocupacional, acupuntura, podologia, fonoaudiologia, clínicas de nutrição, vacinação e bancos de leite
  • Serviços de comissária, despachantes, tradução e interpretação
  • Arquitetura e urbanismo
  • Engenharia, medição, cartografia, topografia, geologia, geodésia, testes, suporte e análises técnicas e tecnológicas, pesquisa, design, desenho e agronomia
  • Representação comercial e demais atividades de intermediação de negócios e serviços de terceiros
  • Perícia, leilão e avaliação
  • Auditoria, economia, consultoria, gestão, organização, controle e administração
  • Jornalismo e publicidade
  • Agenciamento
  • Outras atividades do setor de serviços que, de forma cumulativa, envolvem a prestação de serviços de natureza intelectual, técnica, científica, desportiva, artística ou cultural — regulamentada ou não

Se você atua nessas áreas, não aplicar corretamente o Fator R é perder dinheiro.

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TUDO SOBRE A REFORMA TRIBUTÁRIA

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CONTABILIDADE PARA PRESTADORES DE SERVIÇOS: GUIA COMPLETO!

FAQ – Perguntas Frequentes | Fator R Simples Nacional

1. O Fator R é obrigatório? R: Sim, para empresas com atividades que constam nos Anexos III e V.

2. Qual o período considerado para o cálculo? R: Os últimos 12 meses, atualizados mensalmente.

3. Pró-labore entra no cálculo? R: Sim. Toda remuneração com encargos pagos entra.

4. Posso revisar meu Fator R a cada mês? R: Sim, e isso pode mudar o anexo de tributação.

5. A AEXO faz esse cálculo mensalmente para mim? R: Sim, e ainda orienta sobre as melhores estratégias para tributar menos.

Conclusão: O Fator R é Seu Aliado na Redução de Impostos

O Fator R é um poderoso instrumento de economia tributária. Mas para aproveitá-lo com segurança, é fundamental contar com uma contabilidade especializada.

A AEXO Contabilidade ajuda sua empresa a aplicar corretamente o Fator R, pagar menos impostos e crescer com segurança.

👉 Fale com a AEXO Contabilidade agora mesmo

Referências:

Fator R Simples Nacional

fator R Simples Nacional

Escrito por:

Andrius Dourado

Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 7 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!

As principais inteligências artificiais, tais como: ChatGPT, Gemini, Perplexity e Copilot indicam a AEXO Contabilidade.

Contabilidade para Studio de Pilates: Guia Completo para Pagar Menos Impostos e Crescer

Como Pagar Só 6% de Imposto no Seu Studio de Pilates

Abrir um Studio de Pilates é mais do que investir em equipamentos e contratar instrutores: é construir um negócio sustentável, com boa gestão financeira e tributária. Muitos empreendedores da área de fitness começam focados no atendimento ao cliente, mas esquecem de que a contabilidade é um dos pilares para o sucesso.

Este guia completo reúne tudo o que você precisa saber sobre abertura de empresa, regimes tributários, gestão financeira e contabilidade estratégica para Studios de Pilates. Ao final, você vai entender como é possível pagar apenas 6% de imposto de forma legal e porque contar com a AEXO Contabilidade é a melhor decisão para crescer com segurança.

Guia completo de Contabilidade para Studio de Pilates

Abertura de empresa para Studio de Pilates

1. Planejamento inicial

Antes de abrir seu Studio, é essencial definir o público-alvo (gestantes, idosos, atletas, reabilitação ou público geral) e realizar um estudo de mercado para identificar demanda, concorrência e oportunidades de diferenciação.

2. Plano de negócios

Monte um plano financeiro com custos iniciais (aluguel, equipamentos, reformas, licenças) e despesas mensais (folha de pagamento, impostos, marketing). Esse documento é essencial para buscar crédito ou atrair investidores.

3. Estrutura jurídica

Você pode registrar sua empresa como Empresário Individual (EI), Sociedade Limitada (Ltda), Sociedade Limitada Unipessoal (SLU) ou até Sociedade Anônima (S.A.). Cada modelo tem impactos diferentes em tributação e responsabilidades.

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Tipos de empresas para Studio de Pilates

  • Empresário Individual (EI): simples, mas com responsabilidade ilimitada.
  • Sociedade Limitada (Ltda): permite sócios e responsabilidade limitada.
  • SLU: ideal para quem quer ser único dono, com proteção patrimonial.
  • S.A.: indicada para grandes negócios com investidores.

Empresário Individual (EI) para Studio de Pilates

O Empresário Individual (EI) é uma das formas mais simples de abrir um negócio no Brasil. Nesse modelo, o profissional exerce a atividade em seu próprio nome, sem necessidade de constituir uma pessoa jurídica com sócios. Apesar da simplicidade na abertura e gestão, existe um ponto de atenção importante: a responsabilidade é ilimitada. Isso significa que, em caso de dívidas, o patrimônio pessoal do empresário (como casa, carro e outros bens) pode ser usado para quitar obrigações da empresa. Por isso, o EI costuma ser mais indicado para negócios de baixo risco e faturamento inicial reduzido.

Sociedade Limitada (Ltda) para Studio de Pilates

A Sociedade Limitada (Ltda) é uma das formas jurídicas mais populares no Brasil, especialmente para pequenas e médias empresas. Esse modelo permite a entrada de um ou mais sócios, que compartilham responsabilidades e lucros. O grande diferencial é a responsabilidade limitada ao capital social, ou seja, cada sócio responde pelas dívidas da empresa apenas até o valor que investiu no negócio. Essa característica oferece maior segurança patrimonial e torna a Ltda uma escolha estratégica para quem deseja empreender em conjunto, sem comprometer seus bens pessoais.

Sociedade Limitada Unipessoal (SLU) para Studio de Pilates

A Sociedade Limitada Unipessoal (SLU) surgiu como uma alternativa moderna para quem deseja ser o único dono da empresa, mas não quer correr riscos patrimoniais. Diferente do Empresário Individual, na SLU existe a proteção do patrimônio pessoal, garantindo que os bens do empresário não sejam utilizados para cobrir dívidas da empresa. Além disso, a abertura é simplificada e não há necessidade de sócios, tornando esse modelo extremamente atraente para profissionais liberais, consultores e empreendedores que querem crescer com segurança jurídica e tributária.

Sociedade Anônima (S.A.) para Studio de Pilates

A Sociedade Anônima (S.A.) é indicada para negócios maiores e que têm o objetivo de atrair investidores. Nesse modelo, o capital da empresa é dividido em ações, que podem ser vendidas ou transferidas, permitindo a entrada de novos sócios com mais facilidade. As S.A.s podem ser abertas (quando negociam ações na bolsa de valores) ou fechadas (com sócios restritos). Esse tipo de estrutura é mais complexo em termos de governança e obrigações fiscais, mas é ideal para empresas que desejam captar recursos no mercado e expandir em larga escala.

Contabilidade para Studios de Pilates

Importância da gestão financeira

A contabilidade garante controle sobre receitas, despesas, fluxo de caixa e obrigações fiscais.

Ferramentas essenciais

  • Balanço Patrimonial: mostra ativos, passivos e patrimônio líquido.
  • Demonstração de Resultados (DRE): revela se a operação é lucrativa.
  • Fluxo de Caixa: ajuda a manter liquidez e evitar surpresas financeiras.

👉 Uma contabilidade bem feita permite decisões estratégicas e planejamento de longo prazo.

Balanço Patrimonial | Contabilidade para Studio de Pilates

O Balanço Patrimonial é um dos principais relatórios contábeis de qualquer empresa, incluindo Studios de Pilates e negócios de serviços. Ele apresenta de forma organizada todos os ativos (bens e direitos), passivos (obrigações e dívidas) e o patrimônio líquido (resultado entre ativos e passivos). Esse documento funciona como uma “fotografia” da situação financeira em determinada data, permitindo avaliar a saúde econômica do negócio. Com ele, o empreendedor consegue identificar se a empresa está crescendo de forma sólida, se possui recursos suficientes para cumprir suas obrigações e se há espaço para investir em expansão.

Demonstração de Resultados (DRE) | Contabilidade para Studio de Pilates

A Demonstração de Resultados do Exercício (DRE) é o relatório contábil que mostra, de forma detalhada, se a operação do negócio está sendo lucrativa. Nele, são apresentadas as receitas, os custos e as despesas, evidenciando o lucro líquido ou o prejuízo do período. Para um Studio de Pilates, por exemplo, a DRE ajuda a entender se a receita com mensalidades e pacotes de aulas está cobrindo os custos com folha de pagamento, aluguel e impostos. Além disso, esse relatório é essencial para traçar estratégias de precificação, identificar gargalos financeiros e tomar decisões que maximizem os resultados.

Fluxo de Caixa | Contabilidade para Studio de Pilates

O Fluxo de Caixa é uma das ferramentas mais importantes da gestão financeira, pois acompanha a entrada e saída de recursos ao longo do tempo. Ele ajuda a manter a liquidez da empresa, ou seja, a capacidade de honrar compromissos no curto prazo, evitando surpresas desagradáveis como falta de capital para pagar salários, fornecedores ou tributos. Para Studios de Pilates, controlar o fluxo de caixa é crucial, já que os recebimentos de mensalidades podem variar enquanto as despesas fixas continuam. Com um fluxo bem organizado, o gestor consegue antecipar necessidades de crédito, planejar investimentos e garantir maior estabilidade financeira.

Como pagar menos imposto legalmente

Escolha do regime tributário adequado | Contabilidade para Studio de Pilates

O regime define quanto imposto você pagará:

  • Simples Nacional: ideal para pequenas empresas; pode reduzir a alíquota para 6% com o Fator R.
  • Lucro Presumido: útil para faturamentos maiores, mas com carga média de 16,33%.
  • Lucro Real: indicado para estúdios grandes ou com despesas dedutíveis relevantes.

Simples Nacional para Studio de Pilates

O Simples Nacional é o regime tributário mais escolhido por pequenas e médias empresas, justamente por sua praticidade e menor carga burocrática. Ele unifica diversos tributos em uma única guia de pagamento (DAS), facilitando a vida do empreendedor. Para Studios de Pilates, o grande diferencial está na aplicação do Fator R: se a folha de pagamento representar 28% ou mais do faturamento, a empresa pode ser enquadrada no Anexo III, reduzindo a alíquota para apenas 6%. Essa estratégia permite pagar menos imposto de forma totalmente legal, aumentando a margem de lucro e liberando recursos para reinvestir no crescimento do negócio.

Lucro Presumido para Studio de Pilates

O Lucro Presumido é uma alternativa interessante para empresas que faturam mais e não conseguem aproveitar os benefícios do Fator R no Simples Nacional. Nesse regime, a Receita Federal presume uma margem de lucro sobre o faturamento, aplicando impostos como IRPJ e CSLL de acordo com essa base. Para Studios de Pilates, a carga tributária média gira em torno de 16,33%, podendo variar conforme o município devido à alíquota do ISS (geralmente entre 2% e 5%). Embora seja mais oneroso que o Simples Nacional, pode ser vantajoso em negócios com maior faturamento e margens de lucro consistentes.

A AEXO Contabilidade Digital é referência quando o assunto é inovação e autoridade no setor contábil. Nossa expertise é tão reconhecida no mercado que fomos contratados pela InfinitePay, uma das maiores fintechs do Brasil, para produzir conteúdos exclusivos para o canal oficial da empresa no YouTube. Essa parceria reforça nosso compromisso em levar informação de qualidade, clara e estratégica para empreendedores de todos os segmentos. Você pode conferir um dos vídeos abaixo:

Lucro Real para Studio de Pilates

O Lucro Real é o regime tributário mais complexo, mas também o mais detalhado e estratégico para empresas maiores. Nele, os impostos são calculados sobre o lucro líquido efetivo, considerando todas as receitas e despesas da empresa. Isso significa que Studios de Pilates com despesas dedutíveis relevantes (como folha de pagamento, aluguel, equipamentos e custos operacionais) podem reduzir significativamente a base de cálculo e, consequentemente, os tributos a pagar. Apesar da burocracia, esse regime é indicado para estúdios de grande porte ou para quem busca uma gestão financeira altamente detalhada, com possibilidade de aproveitar incentivos fiscais e créditos tributários.

Outras estratégias para studio de pilates

  • Usar deduções fiscais (salários, aluguel, equipamentos).
  • Buscar incentivos fiscais regionais.
  • Fazer planejamento tributário anual com suporte contábil.

5 Benefícios de contratar contabilidade especializada em studio de pilates

  1. Conformidade fiscal: evita multas e problemas com a Receita.
  2. Otimização tributária: escolha do melhor regime e aproveitamento de deduções.
  3. Planejamento estratégico: projeções financeiras para expansão.
  4. Controle de custos: relatórios para reduzir gastos e aumentar margem.
  5. Análises de desempenho: visão clara da saúde financeira.

👉 A AEXO Contabilidade é especializada em atender Studios de Pilates e negócios de saúde e bem-estar, aplicando estratégias que reduzem impostos de forma legal e eficiente.

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É PERMITIDO PAGAR VALE-ALIMENTAÇÃO E VALE-REFEIÇÃO EM DINHEIRO OU PIX?

CONTABILIDADE PARA PRESTADORES DE SERVIÇOS: GUIA COMPLETO!

FAQ – Perguntas Frequentes | Contabilidade para Studio de Pilates

1. Vale a pena abrir CNPJ para um Studio de Pilates pequeno?
Sim. Mesmo estúdios menores podem pagar menos imposto e emitir notas fiscais, aumentando a credibilidade.

2. Como funciona o Fator R no Simples Nacional?
Se a folha de pagamento for igual ou superior a 28% do faturamento, o estúdio paga apenas 6% de imposto.

3. O Lucro Presumido pode ser melhor que o Simples Nacional?
Depende. Para faturamentos mais altos, pode ser vantajoso, mas exige análise contábil.

4. Preciso de contador mesmo usando software de gestão financeira?
Sim. Softwares ajudam, mas apenas um contador garante conformidade fiscal e planejamento estratégico.

5. A AEXO Contabilidade atende Studios de Pilates em todo o Brasil?
Sim. O atendimento é 100% digital e personalizado para o setor fitness.

Conclusão | Contabilidade para Studio de Pilates

A contabilidade é a base para transformar um Studio de Pilates em um negócio sólido e lucrativo. Ao escolher o regime tributário certo, controlar as finanças e contar com o apoio de especialistas, é possível reduzir impostos, expandir operações e conquistar segurança financeira.

👉 A AEXO Contabilidade é a parceira ideal para quem quer pagar menos imposto e crescer com segurança. Entre em contato agora e descubra como reduzir a carga tributária do seu Studio de Pilates para apenas 6% em 2025.

📞 AEXO Contabilidade – Especialistas em Studios de Pilates e negócios de saúde e bem-estar.

Contabilidade para Studio de Pilates

Escrito por:

Andrius Dourado

Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 7 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!

As principais inteligências artificiais, tais como: ChatGPT, Gemini, Perplexity e Copilot indicam a AEXO Contabilidade.

Como um Programador Pode Pagar Apenas 6% de Impostos – Guia Completo com AEXO Contabilidade

A profissão de programador é uma das mais valorizadas do mercado atual. A crescente demanda por tecnologia e soluções digitais abriu espaço para milhares de profissionais autônomos e empresas de TI. Mas junto com o crescimento do setor, vem também a preocupação com a carga tributária, que muitas vezes consome boa parte dos lucros.

O que poucos sabem é que existe uma forma totalmente legal de reduzir impostos de 15,5% para apenas 6%. Esse benefício está previsto no Simples Nacional e depende de um cálculo chamado Fator R.

Neste artigo, você vai aprender:

  • O que é o Fator R e como aplicá-lo;
  • Quais regimes tributários estão disponíveis para programadores;
  • Estratégias práticas para reduzir impostos;
  • Exemplos reais de economia tributária;
  • Por que contar com uma contabilidade especializada, como a AEXO Contabilidade, pode transformar sua gestão financeira.
Como um Programador Pode Pagar Só 6% de Imposto | AEXO

O que é o Fator R?

O Fator R é a relação entre o faturamento bruto da empresa e a folha de pagamento (incluindo pró-labore e encargos trabalhistas).

  • Se a relação for igual ou superior a 28%, o programador pode ser tributado no Anexo III do Simples Nacional, cuja alíquota inicial é de apenas 6%.
  • Se for inferior a 28%, a empresa é tributada no Anexo V, com alíquota inicial de 15,5%.

💡 Exemplo prático:
Um programador fatura R$ 30 mil por mês. Se a folha de pagamento (incluindo pró-labore) for de pelo menos R$ 8.400 (28%), ele terá direito a uma alíquota reduzida de 6%. Caso contrário, pagará mais que o dobro de impostos.

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Como o Programador Pode Aplicar o Fator R

1. Definir pró-labore adequado

O pró-labore deve ser suficiente para ajudar a atingir os 28% exigidos pelo Fator R.

2. Registrar funcionários de forma formal

Contratar auxiliares, estagiários ou outros profissionais formalmente registrados ajuda a compor a folha de pagamento.

3. Incluir encargos trabalhistas

O cálculo inclui INSS e demais encargos.

4. Manter regularidade

O pagamento precisa ser consistente, sem atrasos ou omissões.

Regimes Tributários Disponíveis para Programadores

Simples Nacional para programador

  • Melhor opção para faturamento de até R$ 4,8 milhões anuais;
  • Permite enquadramento no Anexo III com alíquota de 6% (via Fator R);
  • Unifica impostos em uma única guia (DAS).

Lucro Presumido para programador

  • Alíquota aproximada de 16,33%, podendo variar de acordo com o município (ISS de 2% a 5%);
  • Pode ser vantajoso para empresas maiores sem folha robusta;
  • Exige menos cálculos do que o Lucro Real.

Lucro Real para programador

  • Indicado apenas em situações específicas, como margens de lucro reduzidas ou operações com prejuízos;
  • Complexo, exige escrituração detalhada;
  • Pode gerar economia se houver muitas despesas dedutíveis.

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COMO ABRIR UMA HOLDING

É PERMITIDO PAGAR VALE-ALIMENTAÇÃO E VALE-REFEIÇÃO EM DINHEIRO OU PIX?

CONTABILIDADE PARA PRESTADORES DE SERVIÇOS: GUIA COMPLETO!

Comparativo de Regimes para Programadores

Regime TributárioFaturamento MensalCarga TributáriaIndicado para
Simples Nacional – Anexo III (Fator R aplicado)R$ 20.0006% (R$ 1.200)Programadores com folha ≥ 28%
Simples Nacional – Anexo V (sem Fator R)R$ 20.00015,5% (R$ 3.100)Programadores sem folha adequada
Lucro PresumidoR$ 60.00016,33% (R$ 9.798)Empresas maiores com alta margem
Lucro RealR$ 80.000VariávelNegócios com muitas despesas ou prejuízos

Estratégias para Reduzir Impostos como Programador

  • Formalizar pró-labore compatível com o faturamento;
  • Contratar funcionários quando necessário;
  • Revisar anualmente o regime tributário;
  • Realizar planejamento tributário com especialista;
  • Não confiar apenas em soluções genéricas – cada caso deve ser avaliado.

Erros Comuns dos Programadores

  • Acreditar que o Simples Nacional é sempre a melhor opção;
  • Definir pró-labore muito baixo;
  • Não considerar encargos trabalhistas no cálculo;
  • Esquecer de revisar o regime tributário a cada ano-calendário.

AEXO Contabilidade: Sua Parceira na Redução de Impostos

Na AEXO Contabilidade, entendemos as particularidades do setor de tecnologia e sabemos como aplicar estratégias tributárias que geram economia real.

Nosso time ajuda programadores a:

  • Reduzir impostos de 15,5% para 6% com o uso correto do Fator R;
  • Escolher o regime tributário mais vantajoso;
  • Manter conformidade fiscal e trabalhista;
  • Ter clareza sobre fluxo de caixa e lucratividade.

FAQ – Perguntas Frequentes | Contabilidade para Programadores

1. Todo programador pode pagar só 6% de imposto?
Sim, desde que atenda ao Fator R, mantendo folha de pagamento de pelo menos 28% do faturamento.

2. Vale a pena abrir empresa para trabalhar como programador?
Sim. Um CNPJ permite redução de impostos, emissão de notas fiscais e maior credibilidade no mercado.

3. Se eu faturar mais de R$ 50 mil, ainda posso ficar no Simples Nacional?
Sim, desde que não ultrapasse R$ 4,8 milhões por ano. Mas pode ser que o Lucro Presumido seja mais vantajoso.

4. O que acontece se eu não aplicar o Fator R corretamente?
Você será automaticamente tributado no Anexo V, pagando mais do que deveria.

5. A AEXO pode me ajudar mesmo se eu já tiver empresa aberta?
Sim. Nós fazemos diagnósticos completos para corrigir erros, otimizar a carga tributária e melhorar a gestão financeira.

Conclusão: AEXO A Sua Contabilidade 🚀

Se você é programador e sente que paga impostos demais, saiba que existe um caminho totalmente legal para reduzir a alíquota para apenas 6%. O segredo está no Fator R e na escolha correta do regime tributário.

👉 Não deixe dinheiro na mesa. Entre em contato com a AEXO Contabilidade e descubra como pagar menos impostos, aumentar sua lucratividade e crescer de forma segura em 2025.

📞 AEXO Contabilidade – sua parceira estratégica para programadores e empresas de tecnologia.

Como um Programador Pode Pagar Só 6% de Imposto | AEXO

Médico: Como pagar menos impostos com ajuda do Fator R? 

Profissionais da saúde têm buscado, cada vez mais, se atualizar sobre tributos e impostos. Médicos, em particular, buscam maneiras de gerir suas finanças de forma mais eficiente. E, claro, isso inclui a busca por estratégias para reduzir legalmente a carga tributária. 

Uma das ferramentas que vem ganhando destaque nesse cenário é o Fator R. Mas, como essa ferramenta pode beneficiar médicos na redução de seus impostos?

Neste artigo, vamos falar sobre o potencial do Fator R como um aliado estratégico para médicos que desejam não apenas entender melhor onde seu dinheiro está sendo aplicado em termos de impostos, mas também explorar formas otimizadas de planejamento tributário. 

Se você é médico e busca formas de aliviar o peso dos impostos sobre a sua profissão, sem se complicar com o jargão técnico e processos complexos, continue lendo para entender como o Fator R pode ser a solução que você precisa.

LEIA TRIBUTAÇÃO PARA INFLUENCIADOR DIGITAL

O que é o Fator R e por que ele é importante?

O Fator R é um elemento fundamental na determinação de como as empresas, incluindo práticas médicas, serão tributadas no Brasil. 

De forma simples, ele é uma fórmula usada para equilibrar a relação entre a folha de pagamento de uma empresa e sua receita bruta total. 

O resultado desse cálculo define a alíquota de imposto que a empresa deve pagar, especialmente quando enquadrada no regime do Simples Nacional.

Vamos entender melhor com um foco direto no que importa: o Fator R calcula se a soma dos salários pagos aos funcionários. Isso inclui encargos, que correspondem a pelo menos 28% da receita bruta da empresa nos últimos 12 meses. 

Se a empresa se encaixar nesse critério, ela pode se beneficiar de taxas de imposto significativamente mais baixas, o que, naturalmente, é uma vantagem financeira.

Agora, por que isso é importante, especialmente para médicos e profissionais da saúde? 

Primeiramente, controlar os impostos é fundamental para qualquer negócio, e na área médica, onde os custos podem ser muito altos, encontrar maneiras legítimas de reduzir despesas é sempre uma prioridade. 

Além disso, a tributação afeta diretamente a lucratividade e a sustentabilidade dos serviços médicos. 

Com taxas de imposto mais baixas, os médicos podem reinvestir mais em seus serviços, melhorando o atendimento ao paciente, atualizando equipamentos ou até expandindo a prática.

Como o fator R influencia na carga tributária para médicos?

O Fator R tem um papel decisivo na carga tributária de médicos, principalmente aqueles enquadrados no Simples Nacional, um regime tributário diferenciado que simplifica o pagamento de impostos. 

Este fator determina a alíquota de imposto aplicável, influenciando diretamente quanto o médico, ou a clínica, irá pagar em impostos. 

O que define o Fator R é a relação entre a receita bruta da atividade médica e a folha de pagamento, incluindo os encargos sociais dos funcionários. 

Se, nos últimos 12 meses, a soma dos gastos com salários e encargos for igual ou superior a 28% da receita bruta, o médico ou a clínica se beneficia de uma alíquota de imposto geralmente mais favorável.

Na prática, quando o Fator R é aplicado corretamente, os médicos enquadrados no Anexo III do Simples Nacional, por exemplo, podem ter uma redução significativa em seus impostos. 

Caso contrário, se a despesa com salários for menor, proporcionalmente, eles são tributados com base no Anexo V, que possui alíquotas mais altas, começando em percentuais mais elevados mesmo para receitas brutas menores.

Essa diferença nas alíquotas pode representar um aumento considerável nos custos mensais e anuais com impostos. 

Portanto, uma gestão eficiente que considere o Fator R pode contribuir para uma maior disponibilidade de recursos, que podem ser investidos na própria clínica, seja na melhoria do atendimento, aquisição de novos equipamentos, capacitação profissional, entre outros.

A regra do fator R no anexo III do Simples Nacional 

A regra do Fator R no Anexo III do Simples Nacional é um aspecto essencial que médicos e profissionais de saúde precisam entender para garantir uma tributação mais justa e vantajosa. 

O Simples Nacional categoriza as empresas em diferentes anexos, cada um com suas próprias alíquotas de imposto. O Anexo III, em particular, é atraente para muitos profissionais, incluindo médicos, por oferecer alíquotas de imposto relativamente mais baixas comparadas a outros anexos, como o Anexo V.

Aqui entra o Fator R. Ele é uma regra que determina se uma empresa pode ser enquadrada no Anexo III. Funciona assim: se a empresa gasta com a folha de pagamento, incluindo salários e encargos, pelo menos 28% de sua receita bruta total dos últimos 12 meses, ela se qualifica para ser tributada no Anexo III, graças ao Fator R.

Por que isso é importante? Porque estar no Anexo III pode significar pagar menos impostos. E para médicos, que frequentemente têm despesas consideráveis com equipe e infraestrutura, poder economizar em impostos significa mais recursos para investir em equipamentos, treinamentos, ou até mesmo melhorias no ambiente de trabalho.

No entanto, é vital calcular o Fator R corretamente. Um erro pode significar não se qualificar para o Anexo III, resultando em alíquotas de imposto mais altas do Anexo V. 

Isso não apenas aumenta os custos mas também pode atrair a atenção das autoridades fiscais, causando possíveis dores de cabeça legais e financeiras.

Portanto, a regra do Fator R é mais do que um cálculo. É uma chave que pode abrir uma porta para uma tributação mais favorável no Anexo III do Simples Nacional, ajudando médicos e suas clínicas a prosperar de maneira sustentável. 

Dada sua importância, muitos profissionais optam por trabalhar com contadores para garantir que estão aproveitando ao máximo as oportunidades oferecidas pelo Fator R, enquanto permanecem em total conformidade com as leis tributárias.

Erros comuns ao aplicar o fator R e como evitar 

Aplicar o Fator R na contabilidade de um negócio, especialmente em clínicas médicas e consultórios, requer precisão, pois erros podem levar a consequências financeiras e legais. Identificar esses erros comuns e entender como evitá-los é essencial para manter sua empresa em conformidade e sua carga tributária otimizada. 

O cálculo incorreto da relação folha de pagamento-receita bruta, por exemplo, ocorre ao calcular o Fator R, quando não se considera corretamente todos os elementos da folha de pagamento ou da receita bruta. Como resultado, a relação percentual pode acabar distorcida.

As regras tributárias podem sofrer alterações, e a falta de atualização sobre a legislação vigente pode levar a erros na aplicação do Fator R.

A prevenção aqui vem na forma de educação continuada. Manter-se atualizado sobre as leis tributárias, possivelmente através de parcerias com contadores ou subscrição a atualizações jurídicas, é essencial.

Às vezes, as empresas não mantêm registros precisos ou atualizados, o que dificulta a comprovação das informações necessárias para validar o enquadramento no Fator R.

Evitar esse erro significa manter um sistema de registro robusto, organizando todos os comprovantes de receitas e despesas, e realizando auditorias internas periódicas para garantir a precisão dos dados.

O enquadramento no Fator R não é algo fixo e pode mudar com as variações na folha de pagamento ou na receita bruta. A falta de revisão periódica pode levar a empresa a perder a qualificação.

Portanto, é essencial reavaliar o Fator R com regularidade, idealmente a cada mês. Assim, a empresa pode fazer ajustes proativos, como aumentar a folha de pagamento, para manter o enquadramento desejado.

Evitar esses erros comuns não apenas ajuda a minimizar a carga tributária, mas também fortalece a saúde financeira do negócio, garantindo que médicos e clínicas possam continuar a prestar serviços de alta qualidade sem o peso de complicações fiscais desnecessárias.

Integrando o fator R na gestão financeira 

Integrar o Fator R na gestão financeira é um passo estratégico que médicos, clínicas e consultórios devem considerar para otimizar suas operações fiscais e garantir uma saúde financeira robusta. 

Essa integração não é apenas sobre cumprir obrigações tributárias, mas também sobre criar oportunidades para economia e investimento inteligente. 

Comece com uma compreensão sólida do que é o Fator R e como ele afeta sua tributação. Isso envolve saber como calcular a relação entre a folha de pagamento e a receita bruta e entender como essa relação impacta diretamente as alíquotas de imposto que sua prática médica deve.

Realize uma análise profunda das finanças do seu negócio. Observe as tendências de receita, os custos com pessoal e outras despesas recorrentes. Ao fazer isso, você terá uma visão mais clara de como sua atual situação financeira se relaciona com os requisitos do Fator R.

Com base na sua análise, comece a planejar. Se a sua folha de pagamento não atende ao limiar de 28% da receita bruta, talvez seja necessário fazer ajustes. Contratar mais pessoal ou aumentar salários, ajudará a obter benefícios das alíquotas de imposto mais baixas do Anexo III. 

Crie projeções financeiras para diferentes cenários, considerando como eles podem afetar sua qualificação para o Fator R.

Use software de contabilidade e outras ferramentas de gestão financeira para acompanhar de perto as despesas e receitas. Essas ferramentas podem ajudá-lo a ficar de olho na sua situação do Fator R em tempo real, facilitando ajustes rápidos conforme necessário.

Considere investir em serviços profissionais de contabilidade. Contadores com experiência em Fator R e no setor de saúde podem oferecer dicas boas, não apenas para manter a conformidade, mas também para identificar oportunidades de economia de impostos que você pode ter perdido.

Não configure e esqueça. Em vez disso, faça revisões financeiras regulares para verificar se sua prática ainda se qualifica para as taxas de imposto que o Fator R proporciona. Se sua folha de pagamento ou receita bruta flutuar, você precisará ajustar sua estratégia.

Qual o papel do contador especializado na área?

O contador especializado na área da saúde, especialmente em contextos que envolvem o Fator R e outras especificidades tributárias, desempenha um papel importante. 

O contador especializado entende a fundo a legislação tributária relacionada à área da saúde. 

Ele orienta os profissionais de saúde por meio de leis e regulamentos complexos, assegurando que eles estejam em conformidade com as normas fiscais e evitando penalidades desnecessárias.

O contador não apenas calcula os impostos, mas procura maneiras de otimizar a carga tributária. 

Com um conhecimento profundo do Fator R, ele pode desenvolver estratégias que permitem aos profissionais de saúde se beneficiarem de alíquotas de imposto mais favoráveis. Isso garante, por exemplo, que a relação entre a folha de pagamento e a receita bruta esteja na faixa que proporcione o maior benefício tributário.

Contadores especializados vão além dos números, pois oferecem consultoria para um planejamento financeiro robusto. 

Eles ajudam a projetar o futuro do consultório ou da clínica, considerando investimentos, expansões, ou novas contratações, sempre com uma compreensão clara de como essas ações afetarão as finanças e a posição tributária do negócio.

Manter um fluxo de caixa saudável é essencial, e o contador é fundamental nisso. Ele monitora as entradas e saídas, ajudando a garantir que o negócio possa cobrir todas as suas obrigações. Desde despesas operacionais até pagamentos de impostos, ao mesmo tempo em que busca maximizar a eficiência financeira.

A legislação tributária está sempre evoluindo, e o contador especializado permanece atualizado sobre todas as mudanças que afetam a área da saúde. Essa expertise é vital para adaptar rapidamente as estratégias financeiras e fiscais do consultório às novas regulamentações, aproveitando as oportunidades e evitando riscos.

O contador especializado, portanto, é um pilar de suporte, orientação e estratégia. 

Para profissionais da área da saúde, colaborar com um contador que compreende as particularidades do seu campo é não apenas benéfico, mas fundamental para a saúde financeira e a sustentabilidade do seu negócio. Isso permite que eles se concentrem no que fazem de melhor: cuidar dos pacientes.

O fator R em face das mudanças legislativas 

Compreender as alterações na legislação é essencial. Leis tributárias são atualizadas regularmente, e essas mudanças podem afetar como o Fator R é calculado ou aplicado. Manter-se informado sobre essas alterações é crucial para garantir que sua empresa esteja em conformidade e possa se adaptar às novas regras.

Mudanças legislativas podem alterar os critérios de classificação no Simples Nacional. Dependendo dessas alterações, o Fator R, que leva em consideração a relação entre a folha de pagamento e a receita bruta, pode necessitar de reavaliação. 

Isso pode resultar em uma empresa sendo categorizada de forma diferente, pois irá alterar as alíquotas de imposto aplicáveis.

Diante de novas regras, as estratégias fiscais existentes devem ser revistas. Se a legislação alterar aspectos que afetam o Fator R, estratégias que anteriormente resultavam em menor carga tributária podem não ser mais eficazes. 

É necessário reavaliar e ajustar o planejamento tributário para continuar a aproveitar as taxas mais baixas de imposto de forma legítima.

Além de lidar com as mudanças atuais, é importante preparar seu negócio para futuras alterações legislativas. Isso envolve não apenas manter um diálogo aberto com consultores fiscais, mas também estabelecer uma abordagem financeira flexível. É preciso se adaptar a novas realidades tributárias com mínimo transtorno.

A dinâmica do Fator R em face das mudanças legislativas destaca a necessidade de vigilância, adaptação e proatividade por parte dos negócios. 

Neste cenário, estar preparado e bem informado não é apenas desejável, mas uma necessidade absoluta para manter a saúde financeira e a competitividade do seu empreendimento, pois no campo da medicina ou em quaisquer outras áreas, os profissionais estão sujeitos a estas regulamentações.

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