Receita Federal e Bancos Digitais: Com o crescimento dos bancos digitais, muitos empreendedores e autônomos passaram a usar contas como Nubank, C6, Inter e outras para suas movimentações financeiras. Mas a Receita Federal está de olho. Neste artigo, a AEXO Contabilidade alerta para os riscos e mostra como se proteger de multas com um bom planejamento tributário.
Receita Federal e o Monitoramento dos Bancos Digitais
Desde 2021, a Receita Federal intensificou a troca de dados com o Banco Central. Isso inclui o envio de relatórios por todas as instituições financeiras, inclusive fintechs. O objetivo é detectar inconsistências e possível sonegação.
Pessoa Física: movimentações mensais acima de R$ 2.000
Pessoa Jurídica: movimentações mensais acima de R$ 6.000
Esses valores são cumulativos. Vários recebimentos de R$ 500, por exemplo, podem ultrapassar o limite e acionar o alerta da Receita.
O PIX e o Rastreio em Tempo Real | Receita Federal e Bancos Digitais
Com o advento do PIX, o governo ganhou uma ferramenta poderosa de rastreamento financeiro. As movimentações são eletrônicas, registradas e associadas ao seu CPF ou CNPJ. O prazo prescricional da Receita é de 5 anos, ou seja, você pode ser autuado mesmo por movimentações antigas.
A Receita Federal está cada vez mais conectada com bancos digitais. Movimentações não declaradas podem gerar autuações pesadas. Regularize sua situação com a AEXO Contabilidade e transforme sua gestão financeira em um diferencial competitivo.
AEXO: contabilidade digital que protege você e o seu futuro!
Escrito por:
Andrius Dourado
Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 7 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!
A reforma tributária para empresários é um dos temas mais relevantes do cenário econômico atual. Aprovada por meio da Emenda Constitucional 132/2023 e da LEI COMPLEMENTAR Nº 214, DE 16 DE JANEIRO DE 2025, que prometem transformar a forma como empresas recolhem impostos no Brasil. Neste guia definitivo, você entenderá as origens, as mudanças, os impactos diretos sobre seu negócio e como se preparar para essa nova realidade fiscal.
1. Breve Contexto Histórico do Sistema Tributário Brasileiro
Desde a Constituição de 1988, o sistema tributário brasileiro se caracteriza por sua complexidade, alto custo de conformidade e desequilíbrios na distribuição de receitas. Ao longo dos anos, diversas propostas de reforma foram debatidas, mas somente com a PEC 45/2019 — agora transformada na EC 132/2023 — foi possível alcançar consenso político e técnico para uma transformação ampla.
Substituição de cinco tributos (PIS, Cofins, IPI, ICMS, ISS) por dois: IBS e CBS.
Cobrança no destino do consumo.
Modelo de crédito financeiro: não cumulatividade real.
Transição escalonada entre 2026 e 2033.
Criação do Imposto Seletivo para produtos nocivos à saúde e ao meio ambiente.
O que é IBS?
O IBS, sigla para Imposto sobre Bens e Serviços, é um dos tributos criados pela Reforma Tributária aprovada pela Emenda Constitucional 132/2023 e será responsável por substituir o ICMS (estadual) e o ISS (municipal), unificando esses dois impostos em uma cobrança única e mais simples. De natureza não cumulativa e com incidência sobre o consumo de bens e serviços, o IBS será cobrado no destino, ou seja, no local onde o produto ou serviço for efetivamente consumido, e não onde foi produzido ou prestado. Ele faz parte do novo modelo de tributação sobre o consumo e será gerido por um comitê gestor nacional, com representação dos estados e municípios. O objetivo do IBS é reduzir a complexidade do sistema tributário, eliminar distorções econômicas causadas pela guerra fiscal e garantir mais transparência e justiça fiscal entre as regiões brasileiras. Ele terá regras padronizadas, sistema de créditos financeiros (todo imposto pago na cadeia gera crédito para o próximo contribuinte) e será implementado gradualmente entre 2026 e 2033.
O que é CBS?
A CBS, sigla para Contribuição sobre Bens e Serviços, é o novo tributo federal criado pela Reforma Tributária para substituir o PIS e a Cofins, com o objetivo de simplificar a tributação sobre o consumo no âmbito da União. De natureza não cumulativa e com base ampla de incidência, a CBS será aplicada sobre a venda de bens, prestação de serviços e importações, independentemente do setor econômico. Diferente dos tributos que substitui, a CBS adotará o regime de crédito financeiro, em que todo valor pago na etapa anterior da cadeia gera crédito integral para o contribuinte seguinte, eliminando o efeito cascata típico do modelo atual. A alíquota da CBS será única para todas as operações, promovendo maior neutralidade e reduzindo distorções. Sua arrecadação será de competência federal e sua implementação ocorrerá de forma escalonada a partir de 2026, conforme definido na Emenda Constitucional 132/2023 e nos projetos de regulamentação em andamento. A CBS representa um avanço na busca por um sistema tributário mais justo, simples e transparente para empresas de todos os portes.
O que é IS (Imposto Seletivo)?
O IS, ou Imposto Seletivo, é um tributo criado pela Reforma Tributária por meio da Emenda Constitucional 132/2023, com a finalidade de incidir sobre bens e serviços considerados nocivos à saúde ou ao meio ambiente. Também conhecido como “imposto do pecado”, ele será aplicado, por exemplo, sobre produtos como cigarros, bebidas alcoólicas, combustíveis fósseis e agrotóxicos, funcionando como um instrumento de regulação de consumo e de políticas públicas. O IS terá caráter extrafiscal, ou seja, sua principal função não é arrecadatória, mas sim desincentivar o consumo de determinados itens, por meio da elevação de seu custo. A cobrança será feita em etapas específicas da cadeia produtiva e a alíquota poderá variar conforme o grau de nocividade do produto. A competência para instituí-lo é da União, mas sua regulamentação completa ainda está sendo definida em projeto de lei complementar. Embora não substitua nenhum imposto atual, o IS complementa o novo sistema de tributação ao lado da CBS (federal) e do IBS (estadual e municipal), compondo o tripé da nova estrutura de impostos sobre consumo no Brasil.
O que é Split Payment?
O Split Payment, ou pagamento fracionado, é um mecanismo de arrecadação tributária previsto na Reforma Tributária brasileira, que visa tornar o recolhimento de impostos mais seguro, transparente e eficiente. Na prática, o modelo funciona de forma automática: ao realizar uma operação de compra e venda, o valor referente ao tributo — como CBS ou IBS — é separado no momento do pagamento e transferido diretamente para os cofres públicos, sem passar pelas contas da empresa vendedora. Isso reduz drasticamente o risco de inadimplência tributária e fraudes fiscais, já que o imposto é recolhido na fonte, no ato da transação. O sistema de Split Payment exigirá integração entre bancos, operadoras de cartão, emissores de notas fiscais eletrônicas e a administração tributária, e deve ser especialmente aplicado em operações com riscos elevados de evasão fiscal ou em setores sensíveis. Embora ainda dependa de regulamentação específica, o Split Payment é considerado uma inovação importante para o novo modelo tributário brasileiro, contribuindo para a automação do cumprimento de obrigações e para o aumento da eficiência na arrecadação.
4. Impactos da Reforma Tributária por Regime de Tributação
4.1 Simples Nacional | Reforma Tributária
Empresas optantes pelo Simples Nacional serão as mais atingidas e deverão se atentar a:
Avaliação da migração para regimes mais vantajosos a depender do setor.
Escolher entre recolher ou não IBS e CBS em suas operações.
4.2 Lucro Presumido | Reforma Tributária
Empresas nesse regime sentirão os efeitos mais fortes da nova legislação, pois o crédito financeiro poderá se tornar mais vantajoso ou desvantajoso dependendo da cadeia produtiva. Será necessário rever precificação, contratos e estrutura de custo.
4.3 Lucro Real | Reforma Tributária
Empresas do Lucro Real, por já estarem mais estruturadas, tendem a se beneficiar da simplificação e da nova sistemática de crédito. No entanto, será necessário readequar sistemas ERP, notas fiscais e auditorias.
5. Cronograma de Implementação da Reforma Tributária
Ano
Evento
2026
Início da parametrização das notas fiscais com informações de CBS e IBS.
2027
Extinção do PIS e Cofins
2029
Início da extinção gradual de ICMS e ISS
2033
Conclusão da transição — sistema antigo totalmente substituído
6. Oportunidades e Riscos para os Empresários
Oportunidades | Reforma Tributária
Redução de custos com compliance.
Maior previsibilidade tributária.
Ambiente mais atrativo para investimentos.
Riscos | Reforma Tributária
Aumento da carga tributária em alguns setores.
Necessidade de investimento em tecnologia e sistemas.
Riscos na transição simultânea entre dois sistemas.
A reforma tributária brasileira representa uma mudança profunda na forma de arrecadação e fiscalização. Para os empresários, a chave será o planejamento tributário estratégico e a adoção de tecnologia contábil. O momento de se preparar é agora.
Entre em contato agora mesmo com a AEXO Contabilidade Digital e descubra como se planejar e economizar impostos da maneira correta.
Perguntas Frequentes (FAQ)
O que é o IBS e a CBS? São os novos tributos que substituirão PIS, Cofins, ICMS, IPI e ISS.
Empresas do Simples pagarão CBS e IBS? Poderão escolher se recolherão ou não esses tributos, lembrando que se não recolherem não poderão transferir crédito.
O que é o Imposto Seletivo? Um tributo extra sobre produtos como cigarros, bebidas alcoólicas, combustíveis, etc.
O que muda no crédito tributário? Agora será financeiro: todo imposto pago gera crédito compensável.
Quando começa a valer a reforma? A partir de 2026, com transição até 2033.
Como me preparar? Atualize seu ERP, reveja seu regime tributário e procure um contador.
Há risco de aumento de imposto? Depende do setor e da cadeia produtiva.
Como ficam os incentivos fiscais estaduais? Serão gradualmente extintos ou substituídos.
Empresas precisam mudar seu regime atual agora? Não imediatamente, mas devem se planejar.
Qual o papel do contador? Fundamental na análise de impacto, planejamento e adequação tecnológica.
Fundador e CEO da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 7 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!
Entenda as regras, os requisitos legais e como evitar erros que podem gerar multas ou tributação indevida
Distribuição de lucros no Simples Nacional: Se você é dono de uma empresa optante pelo Simples Nacional, provavelmente já ouviu falar que é possível distribuir lucros sem pagar Imposto de Renda ou INSS. Mas será que isso vale para todos os casos? Quais são as regras para fazer essa distribuição corretamente?
Neste artigo, vamos explicar como funciona a distribuição de lucros no Simples Nacional, quais são os cuidados necessários, e como a AEXO Contabilidade Digital pode ajudar sua empresa a fazer isso com segurança, dentro da lei e com economia tributária real.
O que é a distribuição de lucros no Simples Nacional?
A distribuição de lucros é o repasse dos lucros da empresa aos sócios, após o pagamento de todas as obrigações e tributos. No caso das empresas do Simples Nacional, essa distribuição pode ser feita sem incidência de impostos, desde que algumas regras sejam cumpridas.
Ou seja, é uma forma legal de remunerar os sócios com isenção de IR e INSS, diferente do pró-labore, que exige recolhimentos obrigatórios.
É possível distribuir lucros no Simples Nacional sem pagar impostos?
Sim, é possível. A legislação permite a isenção de tributos sobre lucros distribuídos, desde que a empresa:
Esteja regular com suas obrigações tributárias;
Tenha escrituração contábil completa e atualizada;
Apure o lucro de forma correta, com base no lucro líquido contábil.
Sem escrituração contábil regular, a Receita Federal limita a isenção ao valor da presunção de lucro, que varia de 8% a 32% do faturamento, conforme a atividade da empresa. Qualquer valor distribuído acima disso pode ser tributado.
Como calcular o lucro para distribuição?
A distribuição de lucros deve seguir este cálculo básico:
Parte desse lucro pode ser reservada (como capital de giro ou investimentos), e o restante pode ser distribuído entre os sócios, proporcionalmente às cotas definidas no contrato social.
Com a contabilidade em dia, é possível distribuir até 100% do lucro líquido sem pagar impostos.
Quais documentos são necessários?
Para que a distribuição de lucros seja legal e isenta, sua empresa deve manter:
Escrituração Contábil Digital (ECD);
Balanço Patrimonial atualizado;
Demonstração do Resultado do Exercício (DRE);
Registro da deliberação dos sócios sobre a distribuição (como uma ata ou termo formal).
Esses documentos são essenciais em uma eventual fiscalização, e a AEXO Contabilidade cuida de todo esse processo para garantir que você possa distribuir lucros com tranquilidade e segurança jurídica.
Qual a diferença entre pró-labore e distribuição de lucros?
O pró-labore é o valor pago mensalmente aos sócios que atuam na empresa, como se fosse um salário, e sofre incidência de INSS e IRPF.
Já a distribuição de lucros, quando feita com base na contabilidade regular, é isenta de tributação e representa o rendimento decorrente da lucratividade da empresa.
Importante: o sócio que trabalha na empresa é obrigado a receber um pró-labore, mesmo que pequeno. Só então ele poderá receber distribuição de lucros sem problemas com o Fisco.
Pode distribuir lucros mesmo com impostos em atraso?
Não. A legislação (art. 32 da Lei nº 4.357/64) determina que empresas com débitos fiscais federais não podem distribuir lucros aos sócios.
Se sua empresa está com impostos em atraso, é necessário regularizar ou parcelar os débitos antes de qualquer distribuição. A AEXO Contabilidade pode te ajudar com isso, realizando o diagnóstico completo da sua situação fiscal e montando um plano de ação.
Quais os riscos de distribuir lucros sem contabilidade?
Distribuir lucros acima dos limites legais ou sem comprovação contábil pode gerar:
Cobrança de IR e INSS retroativos;
Multas por omissão de receitas;
Problemas com a Receita Federal ou com a Previdência.
Ou seja, a economia inicial pode virar um prejuízo grande no futuro. Por isso, conte com um escritório de contabilidade especializado, como a AEXO, para evitar dores de cabeça.
Como a AEXO Contabilidade ajuda sua empresa a distribuir lucros com segurança?
A AEXO Contabilidade Digital é especialista em planejamento tributário, contabilidade estratégica e organização financeira para pequenas empresas, profissionais liberais e negócios digitais.
Com nossa equipe, você terá:
✅ Balanço e DRE atualizados ✅ Escrituração contábil dentro dos padrões da Receita Federal ✅ Cálculo correto dos lucros disponíveis para distribuição ✅ Assessoria completa sobre pró-labore e remuneração de sócios ✅ Atendimento digital, rápido e humanizado
Se você quer pagar menos impostos e distribuir seus lucros de forma legal, segura e isenta, a AEXO é sua melhor parceira.
Conclusão
Distribuir lucros no Simples Nacional é um direito garantido por lei, mas para isso, é fundamental manter a contabilidade regularizada. Essa é a única forma de garantir a isenção de impostos, evitar problemas com o Fisco e remunerar os sócios com segurança jurídica.
Com a AEXO Contabilidade Digital, você tem tudo o que precisa para organizar sua empresa, reduzir a carga tributária e garantir uma gestão financeira inteligente.
Entre em contato agora mesmo com nossos especialistas e veja como a AEXO pode transformar a saúde financeira da sua empresa.
Escrito por:
Andrius Dourado
Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 6 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!
Entenda as diferenças e como escolher a opção mais vantajosa para seu negócio
Distribuição de lucros ou pró-labore: Empreendedores e sócios de empresas frequentemente se deparam com uma dúvida importante: o que é melhor, distribuição de lucros ou pró-labore? A resposta certa depende do tipo de empresa, do papel dos sócios na operação e, principalmente, de um planejamento tributário eficiente.
Neste artigo, você vai entender a diferença entre os dois modelos de remuneração, os impostos envolvidos, as vantagens de cada um e como a AEXO Contabilidade Digital pode ajudar sua empresa a economizar legalmente.
O que é pró-labore?
O pró-labore é a remuneração paga ao sócio que atua ativamente na empresa, exercendo funções administrativas ou técnicas. Funciona como um “salário do sócio”, e, por isso, está sujeito a encargos obrigatórios:
INSS: contribuição previdenciária obrigatória (11% do sócio + 20% da empresa)
IRRF: caso o valor ultrapasse a faixa de isenção
O pró-labore deve ser declarado na folha de pagamento e recolhido mensalmente.
Já a distribuição de lucros é o repasse dos lucros obtidos pela empresa ao longo do período, após o pagamento de todas as obrigações fiscais, tributárias e trabalhistas.
Quando realizada com base na escrituração contábil regular, a distribuição de lucros é isenta de Imposto de Renda e INSS, o que representa uma forma legal de remunerar sócios com menor carga tributária.
Quais são as principais diferenças entre pró-labore e distribuição de lucros?
Critério
Pró-labore
Distribuição de Lucros
Obrigatoriedade
Obrigatório para sócios que atuam
Opcional (se houver lucro apurado)
Tributação
INSS e IRRF
Isenta (com contabilidade regular)
Periodicidade
Mensal
Mensal, trimestral ou anual
Declaração no IR
Rendimentos tributáveis
Rendimentos isentos e não tributáveis
Registro em folha
Sim
Não
Qual é a melhor escolha: pró-labore ou distribuição de lucros?
A melhor escolha depende da estrutura da sua empresa e da função dos sócios. De forma geral:
Se o sócio atua na operação da empresa, o pagamento de pró-labore é obrigatório por lei.
A distribuição de lucros é complementar e pode ser feita sem incidência de tributos, desde que a empresa tenha contabilidade regular e lucros comprovados.
Portanto, a combinação dos dois modelos é o mais comum e vantajoso: um pró-labore mínimo para cumprir a legislação e o restante da remuneração via lucros, com economia tributária.
Quais são os riscos de não pagar pró-labore?
Empresas que distribuem lucros sem pagar pró-labore aos sócios que atuam no negócio correm sérios riscos fiscais. A Receita Federal pode entender que houve tentativa de evasão fiscal, exigindo o recolhimento retroativo de INSS e IRPF, com multas e juros.
Além disso, a empresa pode ser impedida de distribuir lucros se tiver débitos com o Fisco, conforme determina o art. 32 da Lei 4.357/1964.
Como a AEXO Contabilidade pode te ajudar a economizar com segurança?
A AEXO Contabilidade Digital é especialista em atender empresas de serviços, negócios digitais, profissionais liberais e pequenas empresas que buscam mais controle financeiro e economia tributária.
Nossa equipe realiza um planejamento tributário personalizado, ajudando você a definir o valor ideal do pró-labore, calcular lucros com base em dados contábeis confiáveis e evitar erros que possam comprometer sua empresa no futuro.
Se você ainda faz sua contabilidade apenas com base em impostos e não tem balanço contábil atualizado, você está deixando dinheiro na mesa — e assumindo riscos desnecessários.
Dica bônus: como equilibrar pró-labore e distribuição de lucros?
Aqui vai um modelo de estrutura recomendada para sócios-administradores, com base em boas práticas contábeis:
Estabeleça um pró-labore mínimo compatível com o mercado (para evitar passivos fiscais e previdenciários);
Utilize a contabilidade completa para apurar corretamente o lucro líquido;
Separe uma parte dos lucros para reserva de capital e outra para distribuição;
Faça registros formais com ata de reunião de sócios e movimentações contábeis adequadas.
Com o suporte da AEXO, tudo isso é feito com transparência, segurança e foco em pagar menos impostos dentro da legalidade.
Conclusão: pró-labore ou distribuição de lucros?
Ambos são importantes e devem coexistir na gestão de empresas organizadas. O pró-labore cumpre a exigência legal e garante a contribuição previdenciária do sócio, enquanto a distribuição de lucros é o caminho mais eficiente para uma remuneração com menor carga tributária.
A decisão correta passa por uma contabilidade estratégica. Por isso, conte com a AEXO Contabilidade Digital, referência em soluções contábeis inteligentes para quem deseja crescer com segurança, economia e clareza nas finanças.
Escrito por:
Andrius Dourado
Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 6 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!
Entenda se é permitido distribuir lucros sem retirar pró-labore
Distribuir lucros sem pró-labore: Uma dúvida muito comum entre sócios de empresas é: “Posso distribuir lucros sem pagar pró-labore?”. Essa questão é importante porque envolve não apenas a parte contábil, mas também obrigações fiscais e previdenciárias. Afinal, enquanto os lucros são isentos de imposto de renda, o pró-labore exige contribuição ao INSS e, em alguns casos, retenção de IRRF.
Neste artigo, vamos esclarecer como funciona a distribuição de lucros, a obrigatoriedade (ou não) do pró-labore e o que diz a legislação. E se você busca uma contabilidade especializada para cuidar disso com segurança, a AEXO Contabilidade Digital é referência para pequenas e médias empresas em todo o Brasil.
O que é pró-labore e por que ele é importante?
O pró-labore é a remuneração dos sócios que atuam na administração da empresa. Diferente da distribuição de lucros, ele tem natureza salarial e, por isso, sofre incidência de encargos como INSS (20% para a empresa + 11% do sócio) e IRRF, se ultrapassar a faixa de isenção.
De acordo com a legislação brasileira, o sócio administrador que efetivamente trabalha na empresa deve receber pró-labore, mesmo que eventualmente também receba lucros.
A legislação permite distribuir lucros sem pagamento de pró-labore?
Segundo a Instrução Normativa RFB nº 1.515/2014, a distribuição de lucros é isenta de imposto de renda, desde que a empresa mantenha escrituração contábil regular. No entanto, o Fisco exige que haja o pagamento de pró-labore aos sócios que exercem atividades operacionais ou administrativas.
Portanto, do ponto de vista legal e fiscal, não é recomendável distribuir lucros sem o pagamento prévio de pró-labore, quando o sócio atua na empresa. Isso pode gerar questionamentos em fiscalizações, especialmente por parte da Receita Federal e da Previdência Social.
Quais os riscos de não pagar pró-labore?
A prática de distribuir lucros sem pagar pró-labore pode gerar autuações fiscais e a requalificação dos lucros como remuneração, fazendo com que a empresa seja obrigada a recolher retroativamente os encargos de INSS e IRRF, com multas e juros.
Além disso, empresas que declaram pró-labore zero por vários anos e distribuem lucros de forma recorrente chamam a atenção do Fisco, pois essa conduta pode ser interpretada como tentativa de sonegação fiscal.
Quando é possível distribuir lucros sem pró-labore?
Existem duas situações em que é possível distribuir lucros sem pagar pró-labore:
Sócios investidores (quotistas passivos): se o sócio não exerce nenhuma função na empresa, ou seja, não trabalha nela, ele pode receber lucros normalmente sem precisar receber pró-labore.
Empresas inativas ou sem atividade operacional: em casos muito específicos, pode haver distribuição de lucros de exercícios anteriores, mesmo sem retirada de pró-labore no ano vigente — desde que a empresa tenha contabilidade regular.
Mas atenção: essas exceções precisam estar muito bem documentadas, com respaldo técnico da contabilidade.
Como fazer a distribuição de lucros corretamente?
Para distribuir lucros com segurança jurídica e tributária, é necessário:
Ter escrituração contábil regular, com balanço patrimonial e demonstração de resultados;
Ter todas as obrigações fiscais e tributárias em dia;
Ter pagamento de pró-labore devidamente registrado (caso haja atuação dos sócios);
Registrar a distribuição de lucros por meio de documentação formal, como ata de reunião de sócios e lançamento contábil.
AEXO Contabilidade: segurança e clareza na sua distribuição de lucros
Na AEXO Contabilidade Digital, nós orientamos nossos clientes de forma clara e estratégica para que a distribuição de lucros seja feita da maneira mais vantajosa possível, dentro dos limites legais.
Com uma contabilidade moderna, especializada em empresas de serviços, comércio digital e profissionais liberais, ajudamos você a pagar menos impostos de forma legal e proteger seu negócio de problemas fiscais.
Se você tem dúvidas sobre pró-labore, lucros ou regime tributário ideal, fale agora com um dos nossos especialistas!
Conclusão: posso distribuir lucros sem pró-labore?
A resposta é: depende da sua função na empresa. Se você é sócio e atua como administrador, é necessário pagar pró-labore para que a distribuição de lucros seja considerada legal e isenta de impostos.
Ignorar essa regra pode levar a fiscalizações e prejuízos tributários. Portanto, conte com uma contabilidade especializada como a AEXO Contabilidade Digital, que oferece orientação personalizada e garante que sua empresa esteja sempre em conformidade com a legislação.
Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 6 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!
Entenda de forma prática o que é a distribuição de lucros
A distribuição de lucros é uma das principais formas de remuneração dos sócios de uma empresa, principalmente em negócios estruturados como Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real. Mas muitas dúvidas ainda cercam o tema: distribuição de lucros paga imposto? É obrigatória? Como fazer corretamente?
Neste artigo, a AEXO Contabilidade Digital, especialista em planejamento tributário e contabilidade para empresas de pequeno e médio porte, explica tudo o que você precisa saber para evitar problemas com o Fisco e aproveitar ao máximo os benefícios legais dessa prática.
O que é distribuição de lucros?
A distribuição de lucros é a divisão dos ganhos líquidos da empresa entre seus sócios ou acionistas. Esse valor é apurado com base nos resultados financeiros do negócio, normalmente após o pagamento das despesas operacionais, impostos e outras obrigações.
📌 Importante: a distribuição de lucros só pode ser feita se houver lucro contábil apurado e se a empresa estiver com a contabilidade em dia. Por isso, contar com um escritório como a AEXO Contabilidade é essencial.
🎯 No novo vídeo do canal Os Três Contadores, o contador Samuel Lira explica de forma simples e direta qual a diferença entre pró-labore e distribuição de lucros, como funciona a tributação em cada caso e os cuidados essenciais para evitar dor de cabeça! Confira agora:
Distribuição de lucros paga imposto?
Essa é uma dúvida muito comum: os lucros distribuídos são tributados?
✅ Não, desde que…
A distribuição de lucros é isenta de Imposto de Renda na Pessoa Física (IRPF), desde que a empresa tenha escrituração contábil regular que comprove a apuração desses lucros.
❌ Atenção: se a empresa não possui contabilidade regular ou opta por realizar retiradas superiores ao limite legal, parte dos valores pode ser tributada como pró-labore, com incidência de INSS e IRRF.
É aqui que a AEXO Contabilidade entra: ela garante que a escrituração e apuração dos lucros estejam corretas e dentro da legalidade, evitando o risco de autuações e impostos indevidos.
Diferença entre pró-labore e distribuição de lucros
Embora ambos sejam formas de remuneração, há diferenças importantes:
Pró-labore
Distribuição de Lucros
É uma remuneração mensal pelo trabalho do sócio
É a divisão do lucro líquido da empresa
Sofre tributação de INSS e IRRF
Isenta de impostos, desde que comprovada
Obrigatório para sócios que atuam na empresa
Opcional, depende do lucro real apurado
Deve ser registrado na folha de pagamento
Deve constar na escrituração contábil
🔍 Na prática, a combinação dos dois é o ideal, e a AEXO orienta você no melhor equilíbrio para pagar menos tributos.
Como fazer a distribuição de lucros corretamente
Para fazer a distribuição de lucros de forma segura e legal, é fundamental seguir estes passos:
Mantenha a contabilidade regularizada
A escrituração contábil é obrigatória para apuração correta dos lucros.
A AEXO oferece esse serviço com total transparência.
Defina uma política de distribuição
Pode ser mensal, trimestral, semestral ou anual.
Precisa ser compatível com a saúde financeira da empresa.
Apure o lucro contábil líquido
Após o pagamento de todas as despesas e tributos.
Registre corretamente no Livro Diário
Documento obrigatório, especialmente para Lucro Presumido e Real.
Realize os pagamentos aos sócios
Via transferência bancária, com documentação apropriada.
Regimes tributários e impacto na distribuição de lucros
O regime tributário da empresa impacta diretamente na forma e no valor que pode ser distribuído como lucro:
Simples Nacional
Empresas do Simples podem distribuir lucros isentos até o valor do lucro presumido, conforme tabela da Receita. Valores superiores precisam de escrituração contábil para garantir a isenção total.
Lucro Presumido
É obrigatório ter balancete e escrituração contábil para distribuir valores acima do lucro presumido padrão.
Lucro Real
A distribuição pode ser feita com base nos lucros reais apurados e exige contabilidade 100% atualizada.
✅ Com a AEXO Contabilidade, sua empresa recebe orientação clara sobre o melhor caminho para otimizar a distribuição de lucros e reduzir carga tributária.
Como calcular a distribuição de lucros em uma empresa?
Para entender como distribuir os lucros corretamente entre os sócios, é necessário seguir uma lógica contábil clara. O cálculo parte do faturamento bruto e considera todas as despesas e custos do negócio ao longo do período. Veja como funciona:
Etapas básicas do cálculo:
1ª etapa: Receitas totais – custos = lucro bruto
2ª etapa: Lucro bruto – custos = lucro líquido
Exemplo prático:
Imagine uma empresa que faturou R$ 300.000,00 no ano. Desse valor, foram pagos R$ 24.000,00 em impostos sobre faturamento e R$ 30.000,00 em custos operacionais diretos, como mão de obra e materiais.
Com dois sócios na empresa, sendo um com 60% de participação e outro com 40%, e decidindo reter 30% do lucro para reinvestimentos, ou seja, R$ 58.800,00, restam R$ 137.200,00 a serem distribuídos.
A divisão será feita assim:
Sócio 1 (60%) = R$ 82.320,00
Sócio 2 (40%) = R$ 54.880,00
Como saber quanto cada sócio deve receber?
O valor da distribuição de lucros entre os sócios depende diretamente da proporção de participação de cada um no capital social da empresa. Vamos ver outro exemplo:
Se a empresa tiver três sócios, com as seguintes cotas:
Sócio 1: 50%
Sócio 2: 30%
Sócio 3: 20%
E o lucro líquido do exercício for de R$ 765.000,00, a distribuição será proporcional às participações:
Sócio 1: R$ 382.500,00
Sócio 2: R$ 229.500,00
Sócio 3: R$ 153.000,00
Essa divisão precisa estar claramente definida no Contrato Social ou em ata registrada, além de estar respaldada por uma contabilidade regular e atualizada, algo que a AEXO Contabilidade garante com excelência.
Diferença entre Lucro Real e Lucro Presumido na tributação
O regime tributário afeta diretamente como os lucros são apurados e tributados.
Lucro Real
No Lucro Real, o IRPJ e a CSLL incidem sobre o lucro efetivamente apurado após o abatimento de todas as despesas operacionais e administrativas. Isso permite maior precisão na apuração dos tributos e, em caso de prejuízo contábil, a empresa fica isenta do pagamento desses dois impostos.
Porém, a escrituração contábil é obrigatória e detalhada, exigindo mais controle e planejamento — o que a AEXO oferece de forma simplificada com apoio tecnológico.
Lucro Presumido
Já no Lucro Presumido, os tributos são calculados sobre uma margem de lucro definida previamente pela Receita Federal, que varia conforme a atividade da empresa (ex: 32% para serviços).
Mesmo que a empresa tenha prejuízo financeiro no período, ainda assim os impostos devem ser pagos com base nessa margem, o que pode gerar uma carga tributária desvantajosa em alguns casos.
Por isso, a escolha entre os regimes deve ser feita com cautela, e contar com um parceiro como a AEXO Contabilidade é essencial para simular cenários e definir o melhor caminho.
Regras para distribuição de lucros no Simples Nacional
Empresas optantes pelo Simples Nacional também podem distribuir lucros isentos de IR, desde que observem algumas regras básicas:
O Contrato Social deve estabelecer claramente os percentuais de participação e a periodicidade da distribuição (mensal, trimestral, anual).
Lucros acumulados de anos anteriores podem ser distribuídos, desde que tenham sido apurados com base em contabilidade regular.
A escrituração contábil é obrigatória para lucros superiores ao limite de presunção da Receita Federal. Sem isso, a Receita pode entender que parte da distribuição deveria ser tributada como pró-labore.
Além disso, a distribuição deve ser declarada na Declaração de Imposto de Renda do sócio, na seção de Rendimentos Isentos e Não Tributáveis.
Empresas com tributos atrasados podem distribuir lucros?
A legislação brasileira proíbe a distribuição de lucros por empresas que possuam débitos tributários com a União. Isso significa que enquanto houver pendências fiscais, os sócios não podem receber lucros formalmente, sob pena de autuação.
Para liberar a distribuição, a empresa precisa quitar ou parcelar os débitos, o que pode ser feito com o suporte de um contador especializado como os da AEXO Contabilidade.
Vantagens de contar com a AEXO Contabilidade na distribuição de lucros
A AEXO é referência em contabilidade digital especializada para empresas que querem crescer com segurança tributária.
Confira os benefícios:
Escrituração contábil completa, de acordo com o regime da sua empresa
Simulações e planejamento para pagar menos impostos legalmente
Atendimento personalizado com contadores experientes
Plataforma online com relatórios financeiros e gestão fiscal
Evita multas e autuações por distribuição irregular
💡 Empreender com inteligência é entender que distribuição de lucros mal feita pode custar caro. Com a AEXO, você fica tranquilo e foca no crescimento do seu negócio.
Conclusão: distribuição de lucros exige atenção e estratégia
A distribuição de lucros é uma excelente maneira de remunerar os sócios sem pagar impostos desnecessários — desde que feita corretamente. Para isso, é essencial ter contabilidade ativa e precisa.
A AEXO Contabilidade Digital é especialista em ajudar empresas de todo o Brasil a estruturarem sua remuneração societária com segurança, estratégia e economia tributária.
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Pagar menos impostos de forma legal e segura é uma preocupação para qualquer empresário. No Brasil, com um sistema tributário complexo e mudanças constantes na legislação, contar com a ajuda de um contador especializado é crucial para que a empresa otimize seus processos, cumpra todas as obrigações fiscais e, ao mesmo tempo, reduza a carga tributária de maneira eficiente.
Neste artigo, vamos explorar como a escolha de um contador especializado pode fazer a diferença nos resultados financeiros de uma empresa, evitando erros, economizando tempo e garantindo uma melhor gestão tributária.
O Papel do Contador na Redução de Impostos
Uma das principais funções de um contador especializado é identificar oportunidades de economia fiscal para a empresa. Isso envolve o conhecimento detalhado das legislações federais, estaduais e municipais, além das particularidades do setor de atuação do negócio. Contadores experientes sabem como utilizar os benefícios fiscais disponíveis para diminuir o montante de impostos pagos, sem infringir a lei.
Além disso, o contador especializado realiza um planejamento tributário estratégico. Com ele, é possível definir qual o melhor regime tributário para a empresa (Simples Nacional, Lucro Real ou Lucro Presumido), a fim de maximizar os lucros e minimizar os custos com tributos.
Regimes Tributários: Qual Escolher para Pagar Menos Impostos?
A escolha do regime tributário correto é um dos fatores que mais influencia o valor dos impostos pagos por uma empresa. No Brasil, existem três regimes principais: Simples Nacional, Lucro Real e Lucro Presumido. A decisão sobre qual adotar deve levar em conta a atividade da empresa, seu faturamento e outras variáveis.
Simples Nacional: Ideal para micro e pequenas empresas, pois unifica diversos tributos em uma única guia, facilitando o pagamento e, muitas vezes, reduzindo a carga tributária.
Lucro Real: Adequado para empresas que têm margens de lucro pequenas ou que podem se beneficiar de deduções legais, como créditos de impostos.
Lucro Presumido: Indicado para empresas com margens de lucro mais elevadas e que preferem simplificar o processo de apuração do imposto.
Um contador especializado analisará minuciosamente o perfil da sua empresa para recomendar o regime mais vantajoso e assegurar que você pague o menor valor possível em impostos.
Vantagens de Contar com um Planejamento Tributário
O planejamento tributário é uma das ferramentas mais poderosas para que uma empresa pague menos impostos. Ele consiste em uma análise detalhada das operações da empresa, com o objetivo de encontrar maneiras de reorganizar essas operações para se beneficiar das brechas legais existentes na legislação tributária.
Empresas que adotam um bom planejamento tributário podem:
Aproveitar benefícios fiscais: Como incentivos regionais ou setoriais que permitem a redução ou isenção de determinados tributos.
Evitar erros e autuações fiscais: Um contador especializado sabe como evitar multas e penalidades que surgem de erros no cumprimento das obrigações tributárias.
Melhorar o fluxo de caixa: Com menos impostos a pagar, a empresa mantém mais recursos financeiros disponíveis para investir no próprio crescimento.
Redução de Impostos e Conformidade Legal
A redução de impostos é possível dentro dos parâmetros legais e deve ser feita de forma planejada. Uma das maiores vantagens de contar com um contador especializado é a garantia de que todas as estratégias adotadas estarão de acordo com a legislação vigente, evitando riscos futuros.
Empresas que tentam diminuir sua carga tributária sem o auxílio de um contador qualificado correm o risco de cometer irregularidades que podem resultar em autuações fiscais, multas pesadas e até mesmo problemas jurídicos.
A Importância de um Contador Especializado para Micro e Pequenas Empresas
Muitos pequenos empresários acreditam que, por terem um faturamento menor, não precisam de um contador especializado. Contudo, é justamente para essas empresas que o suporte contábil pode fazer ainda mais diferença. Micro e pequenas empresas podem se beneficiar de regimes fiscais simplificados e outros incentivos que nem sempre são aproveitados devido à falta de conhecimento técnico.
Um contador especializado tem a capacidade de enxergar além das obrigações básicas e oferecer soluções que melhoram a saúde financeira do negócio, otimizando não apenas a questão tributária, mas também a gestão de fluxo de caixa, a organização de documentos e até a obtenção de linhas de crédito.
O Impacto da Contabilidade Consultiva na Redução de Impostos
A contabilidade consultiva é um novo modelo de serviço contábil que vai além das tarefas rotineiras, como a apuração de impostos. Ela visa oferecer suporte estratégico ao empresário, antecipando problemas e propondo soluções para reduzir custos, aumentar a eficiência operacional e, claro, pagar menos impostos.
Com esse tipo de serviço, o contador atua como um consultor de negócios, ajudando a empresa a alcançar melhores resultados financeiros por meio de uma gestão fiscal eficiente. Esse acompanhamento constante permite que o empresário tome decisões mais embasadas e aproveite ao máximo as oportunidades de economia fiscal que surgem ao longo do ano.
Como a AEXO Contabilidade Digital Pode Ajudar Sua Empresa
A AEXO Contabilidade Digital é especialista em oferecer soluções contábeis personalizadas que ajudam empresas de todos os portes a pagar menos impostos de forma legal e segura. Nossa equipe de contadores experientes utiliza as melhores práticas do mercado para garantir que seu negócio esteja sempre em conformidade com a legislação, ao mesmo tempo em que maximiza seus benefícios fiscais.
Já ajudamos centenas de empresas a economizar milhões de reais em impostos, por meio de um atendimento digital rápido, prático e eficiente. Com uma abordagem moderna e inovadora, oferecemos todo o suporte necessário para que você tenha mais tranquilidade e foco no crescimento do seu negócio, enquanto cuidamos de toda a parte contábil.
Troca de Contador para Maximizar a Economia Fiscal
Se você está insatisfeito com o serviço contábil atual e sente que sua empresa pode estar pagando mais impostos do que deveria, saiba que é possível trocar de contador a qualquer momento. Ao optar por um contador especializado e com experiência em redução de impostos, como a equipe da AEXO Contabilidade Digital, você pode melhorar significativamente os resultados financeiros do seu negócio.
Nossa experiência com empresas de diversos setores nos permite encontrar as melhores soluções para cada caso, garantindo que todas as oportunidades de economia fiscal sejam aproveitadas ao máximo.
Cidades de São Paulo e a Importância de Um Contador Especializado
O estado de São Paulo é o maior centro empresarial do Brasil, com cidades que são verdadeiros polos de negócios, como a capital São Paulo, Campinas, Sorocaba e São José dos Campos. Cada uma dessas cidades possui particularidades fiscais que podem influenciar diretamente no valor dos impostos que sua empresa precisa pagar.
A AEXO Contabilidade Digital tem vasta experiência em atender empresas dessas e de outras regiões do estado, ajudando empresários a entender as nuances tributárias locais e aproveitá-las para pagar menos impostos. Nosso conhecimento detalhado das legislações estaduais e municipais nos permite oferecer um serviço altamente personalizado para cada cliente.
Dicas para Escolher um Contador Especializado
Escolher o contador certo pode ser o diferencial entre pagar mais ou menos impostos. Aqui estão algumas dicas importantes para ajudá-lo nessa escolha:
Experiência no seu setor: Um contador especializado no seu ramo de atuação conhece as particularidades fiscais que podem ser exploradas a seu favor.
Atualização constante: A legislação tributária muda frequentemente, por isso é importante que o contador esteja sempre atualizado com as últimas novidades fiscais.
Atendimento personalizado: Busque um contador que ofereça soluções adaptadas às necessidades específicas do seu negócio.
Tecnologia e inovação: Um contador que utiliza ferramentas digitais pode oferecer um serviço mais ágil e eficiente, facilitando o acesso às informações e a comunicação.
Conclusão
Pagar menos impostos de forma legal e estratégica é possível com o auxílio de um contador especializado. A AEXO Contabilidade Digital está aqui para ajudar sua empresa a alcançar essa meta, oferecendo um serviço contábil de qualidade, com foco na economia fiscal e no crescimento do seu negócio.
Entre em contato conosco e descubra como podemos transformar sua contabilidade em uma aliada para o sucesso empresarial!
O ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) é um dos principais tributos do sistema tributário brasileiro, impactando empresas de diversos setores. Entender seu funcionamento, responsabilidades e formas de cálculo é essencial para garantir conformidade fiscal e evitar problemas futuros.
Neste artigo, vamos detalhar como o ICMS funciona, quem deve pagar, como calcular corretamente e dar dicas valiosas para a escolha de um contador especializado. Acompanhe até o final para garantir que sua empresa esteja dentro da legalidade e pagando apenas o necessário.
Como funciona a Contabilidade para Empresas que pagam ICMS?
Empresas que comercializam produtos ou prestam serviços de transporte interestadual e intermunicipal estão sujeitas ao ICMS. A contabilidade para essas empresas deve considerar:
A legislação vigente de cada estado;
As obrigações acessórias, como SPED Fiscal e GIA (Guia de Informação e Apuração do ICMS);
O enquadramento tributário correto para otimizar a carga tributária;
A possibilidade de créditos tributários sobre aquisições de insumos.
Ter um contador especializado garante que sua empresa cumpra todas as obrigações fiscais sem pagar impostos indevidos.
Contabilidade Especializada para Empresas que pagam ICMS
A contabilidade especializada é essencial para empresas que lidam com ICMS, pois este imposto possui variações conforme o estado e a atividade exercida. Uma contabilidade digital como a AEXO Contabilidade Digital pode ajudar sua empresa a:
Evitar multas e penalizações por erros fiscais;
Aproveitar créditos tributários disponíveis;
Escolher o regime tributário mais vantajoso;
Automatizar processos contábeis, reduzindo erros e tempo gasto.
Como funciona a tributação para empresas que pagam ICMS?
O ICMS incide sobre a circulação de mercadorias e determinados serviços. Sua alíquota varia conforme:
Regimes Tributários no Brasil
Simples Nacional: Empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões. O ICMS é pago dentro do DAS, com alíquotas variando de 1,25% a 3,95%, dependendo do anexo.
Lucro Presumido: Empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões. O ICMS é calculado separadamente conforme as alíquotas estaduais.
Lucro Real: Empresas com faturamento superior a R$ 78 milhões ou que se enquadram em atividades específicas. O ICMS é pago conforme a legislação estadual e pode ser recuperado via créditos tributários.
Cada estado define suas próprias alíquotas, que geralmente variam entre 7% e 25%. É fundamental analisar sua atividade para calcular corretamente o imposto devido.
Um bom contador faz toda a diferença para o sucesso da sua empresa. Veja o que considerar:
Especialização em seu segmento: Evita erros fiscais e tributários.
Atendimento Digital: Facilita o acesso a informações e documentos.
Suporte Contábil Personalizado: Para atender às necessidades específicas do seu negócio.
Plataformas Automatizadas: Reduz erros e melhora a gestão financeira.
A AEXO Contabilidade Digital é especialista em auxiliar empresas, garantindo conformidade e economia tributária.
Conclusão: Garantindo o seu Sucesso como Empreendedor
Compreender o ICMS, além disso, contar com uma contabilidade especializada é essencial para evitar complicações fiscais e, consequentemente, otimizar sua carga tributária. Por isso, escolher um contador qualificado, como a AEXO Contabilidade Digital, garante que sua empresa esteja sempre em conformidade com as normas e, ainda mais, aproveitando todos os benefícios fiscais possíveis.
Sendo assim, não corra riscos! Entre em contato com a AEXO Contabilidade Digital e descubra como podemos ajudar sua empresa a crescer de forma segura e eficiente.
Pagar impostos é uma das principais responsabilidades de qualquer empresário, mas resta saber que é possível pagar menos impostos legalmente . Quando uma empresa não possui um planejamento tributário adequado, acaba pagando mais do que o necessário, comprometendo seu crescimento e lucro. A boa notícia é que existem várias formas de reduzir a carga tributária dentro da legalidade, aproveitando os benefícios que a legislação oferece.
Neste artigo, exploraremos as melhores maneiras de otimizar o pagamento de impostos.
A Importância do Planejamento Tributário
O primeiro passo para pagar menos impostos de maneira legal é realizar um planejamento tributário eficiente. Esse processo envolve analisar todas as atividades da empresa, suas despesas, receitas e o regime tributário em que está inserido. O objetivo é encontrar alternativas fiscais que possam reduzir a carga tributária sem infringir as leis.
Como um planejamento tributário pode ajudar sua empresa?
Escolha do regime tributário correto: O regime tributário é o que define quanto a sua empresa pagará de impostos. Escolher entre o Simples Nacional , Lucro Presumido ou Lucro Real pode fazer toda a diferença na sua carga tributária.
Aproveitamento de deduções e benefícios fiscais: Em muitos casos, uma empresa pode ser beneficiária de incentivos fiscais ou deduções permitidas por lei, ou que reduz o valor total dos impostos devidos.
Organização das finanças da empresa: Um planejamento adequado também permite uma organização mais eficiente das finanças da empresa, evitando surpresas no fim do mês ou do ano.
A AEXO Contabilidade Digital oferece um serviço completo de planejamento tributário, ajustado às necessidades do seu negócio, garantindo que você não pague mais impostos do que o necessário.
A escolha do regime tributário é um dos fatores mais importantes para pagar menos impostos. Existem três regimes principais no Brasil: Simples Nacional , Lucro Presumido e Lucro Real . Cada um tem suas particularidades e deve ser escolhido de acordo com o perfil de sua empresa.
Simples Nacional | Como funciona os impostos?
O Simples Nacional é ideal para micro e pequenas empresas com faturamento de até R$ 4,8 milhões por ano. Ele unifica diversos tributos em um único guia de pagamento, simplificando a vida do empreendedor.
Vantagens:
Alíquotas diminutas em comparação com outros regimes.
Simplificação no pagamento de tributos.
Desvantagens:
Limitação de faturamento.
Em alguns casos, o Simples pode ser mais caro dependendo do setor de atuação.
Lucro Presumido | Como funciona os impostos?
O Lucro Presumido é indicado para empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões. Nesse regime, o lucro da empresa é presumido a partir de um percentual previsto pela Receita Federal, o que pode ser vantajoso para alguns setores.
Vantagens:
Tributação baseada em uma margem de lucro presumida, o que pode reduzir a carga tributária.
Desvantagens:
Se a margem de lucro da empresa for menor do que a presumida, o regime pode não ser tão vantajoso.
Lucro Real | Como funciona os impostos?
O Lucro Real é obrigatório para empresas com faturamento anual superior a R$ 78 milhões, mas pode ser escolhido voluntariamente por qualquer empresa. Nesse regime, os impostos são calculados com base no lucro real da empresa.
Vantagens:
Ideal para empresas com margens de lucro reduzidas, pois os impostos são calculados sobre o lucro efetivamente apurado.
Desvantagens:
Complexidade maior na purificação dos tributos.
Na AEXO Contabilidade Digital , nossos especialistas podem ajudá-lo a escolher o regime mais adequado ao seu negócio, evitando que você pague mais impostos do que deveria.
Outro ponto chave para pagar menos impostos é estar atento aos incentivos fiscais oferecidos pelo governo. Muitas empresas desconhecem esses benefícios e acabam de economizar valores significativos.
Exemplos de incentivos fiscais:
Incentivos fiscais regionais: Alguns estados e municípios oferecem benefícios para empresas que se instalam em determinadas áreas, como a Zona Franca de Manaus.
Incentivos à inovação tecnológica: Empresas que investem em pesquisa e desenvolvimento podem obter deduções fiscais, como no programa Lei do Bem .
Programas de incentivo às exportações: Empresas que exportam podem se beneficiar de regimes como o Drawback , que suspende ou reduz tributos sobre insumos importados.
Esses incentivos podem representar uma grande economia no final do ano. Com uma contabilidade especializada, como a AEXO Contabilidade Digital , você não perde nenhuma oportunidade de aproveitar esses benefícios.
Deduções Permitidas por Lei | Como Pagar Menos Impostos?
Além dos incentivos fiscais, a legislação permite que as empresas façam deduções de determinadas despesas, aliviando assim a base de cálculo do imposto a ser pago. Algumas despesas que podem ser deduzidas incluem:
Despesas com folha de pagamento : Salários, benefícios e encargos sociais podem ser deduzidos.
Despesas operacionais : Gastos com aluguel, energia, e outros custos operacionais podem ser deduzidos do imposto de renda.
Despesas financeiras : Juros pagos em financiamentos, por exemplo, também podem ser deduzidos.
Contar com uma contabilidade digital como a AEXO garante que todas as deduções legais sejam aproveitadas, resultando em uma menor carga tributária.
A Importância de Manter a Documentação Organizada e Como Ajuda a Pagar Menos Impostos
Para garantir que você possa aproveitar todas as deduções e incentivos fiscais, é essencial manter a documentação da empresa sempre organizada. Isso inclui notas fiscais, contratos, comprovantes de pagamento e todos os registros financeiros da empresa.
Além de evitar problemas com o Fisco, a boa organização financeira permite um controle mais eficiente dos custos e receitas da empresa, facilitando o planejamento e a tomada de decisões.
Na AEXO Contabilidade Digital , ajudamos você a manter suas documentos sempre em ordem, usando ferramentas modernas de gestão contábil e fornecendo relatórios detalhados de todas as atividades financeiras de sua empresa.
Dicas Práticas para Reduzir a Carga Tributária
Agora que já discutimos os pontos principais para pagar menos impostos de forma legal, aqui estão algumas dicas práticas para você aplicar no dia a dia da sua empresa:
Revise seu regime tributário periodicamente : O regime tributário mais vantajoso para sua empresa pode mudar conforme ela cresce ou muda de atividades. Fazer essa revisão regularmente pode garantir que você sempre pague o mínimo possível em impostos.
Tenha uma contabilidade eficiente : Uma contabilidade eficiente é fundamental para aproveitar todas as deduções e incentivos fiscais. Uma contabilidade digital, como a AEXO Contabilidade, oferece praticidade e segurança para manter sua empresa dentro da lei.
Evite a omissão de receitas : Embora muitos empreendedores tentem sonegar impostos, essa prática pode resultar em multas pesadas e até problemas criminais. É muito melhor investir em um planejamento tributário adequado e pagar menos impostos de forma legal.
Aproveite as isenções fiscais : Dependendo do setor de atuação de sua empresa, você pode estar isento de certos tributos. Consulte um contador para garantir que você esteja aproveitando todas as isenções possíveis.
Cases de Sucesso na Redução de Impostos Legalmente
A redução de impostos de forma legal é uma prática amplamente utilizada por empresas que buscam maximizar sua rentabilidade, sem infringir a legislação. Vamos explorar cases reais de sucesso em que diferentes tipos de negócios, com o apoio de contadores especializados, conseguiram diminuir sua carga tributária. Exemplos de regimes como Simples Nacional, Lucro Presumido, Lucro Real, e o uso de regimes especiais e produtos monofásicos mostram como isso é possível.
1. Case de Sucesso no Simples Nacional: Loja de Conveniências em São Paulo
Uma loja de conveniências situada no interior de São Paulo, optante pelo Simples Nacional, estava pagando uma alíquota de 12,83% sobre seu faturamento. Após uma análise detalhada da contabilidade, percebeu-se que parte de seus produtos poderiam ser classificados como monofásicos, o que significava que a tributação já estava inclusa na cadeia de produção. Com isso, a empresa reduziu sua alíquota para 8,36%, uma economia de mais de R$ 50.000,00 ao ano.
Como foi possível?
O Simples Nacional oferece diferentes alíquotas conforme o faturamento da empresa e seu ramo de atividade.
Produtos monofásicos (como cosméticos e bebidas) já têm seus tributos recolhidos no início da cadeia produtiva, o que permite a exclusão do imposto no Simples Nacional.
Esse exemplo demonstra como uma análise detalhada do portfólio de produtos pode revelar oportunidades ocultas de redução de impostos e principalmente como a AEXO Contabilidade Digital pode te ajudar.
2. Lucro Presumido: Clínica Médica em São Paulo
Uma clínica médica em São Paulo, com faturamento anual de R$ 5 milhões, estava pagando seus impostos no regime de Lucro Presumido. A clínica foi orientada a utilizar incentivos fiscais voltados à saúde e a equiparação hospitalar. A presunção de 32%, aplicada ao setor de serviços foi alterada para 8% através desse ajuste fiscal, e foi possível reduzir os tributos sobre o lucro de forma significativa.
O que foi feito?
Equiparação hospitalar para Clínica Médica.
Com essa estratégia, a clínica conseguiu uma redução de mais de 20% em sua carga tributária anual, economizando mais de R$ 400.000,00 em impostos!
3. Lucro Real: Indústria de Bebidas em Santa Catarina
Uma indústria de bebidas em Santa Catarina, que atuava sob o regime de Lucro Real, utilizava insumos importados para produção. A empresa conseguiu entrar no Regime Especial de Drawback, que isenta de tributos insumos importados destinados à exportação de produtos acabados. Além disso, a empresa fez o uso correto da compensação de prejuízos fiscais e de créditos de PIS/COFINS, uma estratégia que reduziu sua base de cálculo de impostos.
Como foi possível?
O regime de Lucro Real permite a dedução de todas as despesas operacionais e financeiras.
O regime de Drawback isenta tributos em operações de importação, o que representa uma economia significativa.
A compensação de prejuízos fiscais permite que empresas abatam prejuízos acumulados em exercícios anteriores no cálculo do IRPJ e CSLL.
Essa estratégia levou a uma redução de mais de R$ 1 milhão nos tributos anuais da empresa, mantendo-a competitiva no mercado global.
4. Produtos Monofásicos: Distribuidora de Cosméticos no Paraná
Uma distribuidora de cosméticos no Paraná, tributada pelo Lucro Presumido, estava pagando PIS/COFINS sobre suas vendas. Após uma análise mais profunda, a empresa foi informada de que seus produtos se enquadravam na categoria de produtos monofásicos, ou seja, os tributos já haviam sido recolhidos na cadeia produtiva. A empresa, então, parou de recolher PIS/COFINS sobre esses produtos, economizando cerca de R$ 300.000,00 por ano.
Como foi possível?
A legislação monofásica prevê que alguns setores, como cosméticos, bebidas e combustíveis, recolhem PIS/COFINS na cadeia produtiva, isentando as demais fases da venda.
Esse exemplo destaca a importância de conhecer a classificação fiscal correta dos produtos para aproveitar a redução tributária.
5. Regime Especial de Tributação: Startup de Tecnologia no Rio de Janeiro
Uma startup de tecnologia localizada no Rio de Janeiro, que desenvolve softwares para automação de processos empresariais, conseguiu usufruir da Lei do Bem, que concede incentivos fiscais para empresas que investem em inovação e desenvolvimento tecnológico. Ao utilizar essa lei, a empresa reduziu seus tributos relacionados ao IRPJ e CSLL.
O que foi feito?
A startup apresentou todas as suas despesas com inovação e desenvolvimento de novos produtos, que foram integralmente deduzidas.
Os investimentos realizados em pesquisa permitiram uma redução de 20% no IRPJ.
Com essa estratégia, a startup conseguiu economizar R$ 150.000,00 no seu primeiro ano de operações, reinvestindo o valor em novos projetos.
O Poder de Uma Assessoria Contábil Especializada
Esses cases de sucesso mostram que, independentemente do tamanho ou setor da empresa, é possível reduzir legalmente a carga tributária por meio de estratégias eficientes e uma análise detalhada da legislação. Contar com uma contabilidade especializada faz toda a diferença para garantir que sua empresa pague menos impostos de forma segura e eficiente.
Na AEXO Contabilidade Digital, temos uma equipe de especialistas pronta para ajudá-lo a encontrar as melhores soluções fiscais para o seu negócio. Não perca a oportunidade de maximizar seus lucros e reduzir seus custos de forma legal. Entre em contato conosco hoje mesmo!
Conclusão: Por que contratar a AEXO Contabilidade Digital?
Pagar menos impostos legalmente é possível, mas exige conhecimento e uma assessoria contábil especializada. A AEXO Contabilidade Digital oferece um serviço completo de planejamento tributário, análise de regimes fiscais, e aproveitamento de incentivos e deduções, garantindo que sua empresa pague apenas o necessário em impostos.
Se você está pensando em abrir uma empresa ou trocar de contador , entre em contato com a AEXO Contabilidade Digital hoje mesmo. Nossa equipe está pronta para ajudá-lo a economizar em impostos, aumentando a rentabilidade do seu negócio de forma legal e eficiente.
Abrir uma empresa no Brasil envolve muitas decisões cruciais, e uma das mais importantes é escolher o regime tributário ideal. Seja você um empreendedor iniciante, uma pequena empresa em crescimento ou uma empresa de médio porte, a escolha entre MEI , Simples Nacional ou Lucro Presumido pode impactar diretamente seus custos, gestão e compliance fiscal.
Neste artigo, exploraremos detalhadamente cada regime, suas vantagens e desvantagens, além de dicas para ajudá-lo a fazer a melhor escolha para o seu negócio. Ao final, explicaremos por que contar com uma contabilidade especializada, como a AEXO Contabilidade Digital , pode ser o diferencial para tomar essa decisão de forma segura e otimizada.
O que é MEI?
O Microempreendedor Individual (MEI)é uma categoria simplificada, criada para regularizar trabalhadores autônomos que atuam por conta própria e têm faturamento anual limitado a R$ 81.000,00. O MEI é o regime mais simples de tributação no Brasil, ideal para pequenos empreendedores, freelancers e independentes na fase inicial.
Simplicidade nas Obrigações Tributárias : O MEI paga apenas um valor fixo mensal, conhecido como DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional) , que inclui contribuições ao INSS, ICMS (se for comércio ou indústria) e ISS (para declarações de serviços).
Formalização e Benefícios Previdenciários : O MEI tem acesso a benefícios como aposentadoria por idade e auxílio-doença .
Emissão de Nota Fiscal : O MEI pode emitir nota fiscal , permitindo que ele atue de forma regular e amplie suas oportunidades de negócio.
Facilidade de Abertura : A formalização é simples e rápida, sem a necessidade de um contador para abertura e manutenção.
Desvantagens do MEI
Limitação de Faturamento : O limite anual de faturamento de R$ 81.000,00 pode ser uma barreira para o crescimento. Caso o faturamento seja superior a esse valor, o empresário precisará migrar para outro regime, como o Simples Nacional .
Atividades Limitadas : Nem todas as atividades profissionais podem ser enquadradas no MEI. Profissionais de saúde, advocacia e outras atividades regulamentadas não podem optar por esse regime.
Quando é MEI?
O MEI é ideal para pequenos negócios em fase inicial, trabalhadores autônomos e microempreendedores que desejam formalizar suas atividades com baixo custo e simplicidade. Se o seu negócio está começando e você não prevê um faturamento maior que R$ 81.000,00 nos próximos anos, o MEI pode ser uma opção mais econômica.
Simples Nacional: O Regime para Pequenas e Médias Empresas
O Simples Nacional foi criado para simplificar a tributação de micro e pequenas empresas . Ele unifica oito tributos federais, estaduais e municipais em um único pagamento mensal, calculado de acordo com a Receita Bruta Anual da empresa.
Vantagens do Simples Nacional
Tributação Unificada : O Simples Nacional combina tributos como IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPI, ICMS, ISS e INSS em um único guia de pagamento.
Alíquotas Progressivas : As alíquotas são progressivas e variam de acordo com o faturamento da empresa, sendo menores para empresas que faturam menos. O teto de faturamento anual para optar por esse regime é de R$ 4,8 milhões .
Menor Carga Tributária : Para empresas de pequeno porte, a carga tributária costuma ser menor no Simples Nacional em comparação com os regimes de Lucro Real e Lucro Presumido .
Menor Burocracia : A simplificação no recolhimento de tributos e nas obrigações acessórias é uma grande vantagem do Simples Nacional.
Desvantagens do Simples Nacional
Alíquotas Elevadas para Serviços : Para empresas prestadoras de serviços, especialmente nos anexos IV e V, pois as alíquotas podem ser menos vantajosas em comparação com outros regimes.
Incapacidade de Compensar Créditos Tributários : Empresas no Simples Nacional não podem aproveitar créditos de PIS/COFINS e outros tributos, o que pode aumentar seus custos em comparação a empresas no Lucro Real, por exemplo.
Quando escolher o Simples Nacional?
O Simples Nacional é uma ótima opção para micro e pequenas empresas que têm um faturamento anual de até R$ 4,8 milhões. Empresas que possuem uma estrutura mais enxuta e não lidam com altos volumes de importação e exportação podem se beneficiar bastante da simplicidade e das alíquotas menores oferecidas por esse regime.
Lucro Presumido: Alternativa para Empresas de Serviços e Comércio
O Lucro Presumido é uma modalidade de tributação que prevê uma margem de lucro presumida , de acordo com a atividade da empresa. A margem presumida para a maioria das atividades comerciais é de 8% sobre o faturamento, enquanto para empresas de serviços, como consultórios médicos e advocacias, a margem pode chegar a 32% .
Vantagens do Lucro Presumido
Simplicidade no Cálculo do Imposto : Não é necessário calcular o lucro real da empresa, apenas aplicar a margem de presunção sobre o faturamento.
Tributação Reduzida para Certos Setores : Empresas com margens de lucro superiores às alíquotas presumidas podem pagar menos impostos em relação ao Lucro Real .
Possibilidade de Reduzir Tributos Sobre o Lucro : Dependendo do faturamento e da atividade, o Lucro Presumido pode ser mais vantajoso para reduzir a carga tributária sobre o IRPJ e CSLL .
Desvantagens do Lucro Presumido
Limitação de Receita Bruta : O Lucro Presumido só pode ser utilizado por empresas que faturam até R$ 78 milhões por ano.
Perda de Vantagens Fiscais : Empresas que operam com margens de lucro reais menores que as presumidas podem acabar pagando mais impostos.
Quando escolher o Lucro Presumido?
O Lucro Presumido é ideal para empresas que operam com margens de lucro mais elevadas e para empresas de serviços , que muitas vezes podem reduzir sua carga tributária com base na presunção de 32% de lucro.
Como escolher o regime ideal para sua empresa?
A escolha do regime tributário deve ser feita com base em uma análise criteriosa de faturamento, atividade econômica, despesas e perspectivas de crescimento do negócio. Contar com a expertise de uma contabilidade especializada , como a AEXO Contabilidade Digital , garante que essa escolha seja feita com precisão, levando em consideração todos os aspectos tributários e legais.
MEI, Simples Nacional ou Lucro Presumido: Dicas Importantes na Escolha do Regime Tributário:
Avaliação do Faturamento : O faturamento anual é um fator determinante para a escolha entre MEI, Simples Nacional e Lucro Presumido .
Consideramos como Despesas Operacionais : Sem Lucro Real, todas as despesas podem ser deduzidas, o que é vantajoso para empresas com muitos custos operacionais.
Reveja as Atividades Enquadradas : Certifique-se de que sua atividade econômica é permitida no regime escolhido. Algumas atividades não são permitidas no MEI, por exemplo.
Analisar a Necessidade de Emissão de Notas Fiscais : MEI pode emitir notas fiscais, mas com limitações. Para empresas que trabalham com grandes clientes, o Simples Nacional ou Lucro Presumido podem ser mais indicados.
MEI, Simples Nacional ou Lucro Presumido: Por que escolher a AEXO Contabilidade Digital?
Na AEXO Contabilidade Digital , entendemos que a gestão fiscal e tributária precisa ser eficiente e adequada às necessidades do seu negócio. Com uma equipe de contadores especializados e mais de 10 anos de experiência , oferecemos consultoria personalizada para garantir que sua empresa pague menos impostos, de forma legal e segura.
Ao optar pela AEXO Contabilidade, você terá:
Análises previstas do regime tributário mais vantajoso.
Planejamento fiscal personalizado.
Atendimento digital com soluções rápidas e seguras.
Escolher o regime tributário correto é uma das decisões mais importantes para o sucesso do seu negócio. Seja no MEI, Simples Nacional ou Lucro Presumido, contar com um contador experiente e entender as nuances da legislação brasileira pode fazer toda a diferença. Entre em contato com a AEXO Contabilidade Digital e veja como podemos ajudar sua empresa a crescer, pagar menos impostos e operar de forma mais eficiente.
Seja você um empreendedor iniciante ou um empresário que deseja trocar de contador , a AEXO está pronta para oferecer a melhor consultoria contábil para o seu negócio.