As informações sobre o parcelamento de imóveis no Imposto de Renda 2025 devem ser registradas na ficha de bens e direitos. O contribuinte deverá informar o valor que foi efetivamente pago durante o ano 2024, em vez de declarar o valor total do imóvel.

Como Declarar Imóvel Financiado no Imposto de Renda 2025

Se você financiou a compra de um imóvel e está pagando as parcelas até 31 de dezembro de 2024, será necessário incluir todas as informações relacionadas a esse financiamento na sua declaração de Imposto de Renda de 2025. No entanto, é importante ter atenção, pois há detalhes que podem causar confusão para o contribuinte.

Faça seu IRPF com facilidade e tranquilidade! A AEXO Contabilidade Digital oferece a expertise de uma contabilidade especializada para garantir que sua declaração de Imposto de Renda seja feita de forma rápida e sem erros. Evite complicações e tenha a certeza de que tudo está em conformidade com as critérios fiscais. Deixe o trabalho conosco e aproveite mais tempo para o que realmente importa!

Onde Declarar o Imóvel Financiado no Imposto de Renda 2025

O primeiro ponto é que o financiamento do imóvel deve ser registrado na ficha de “Bens e Direitos” e não em “Dívidas e Ônus Reais”. Para facilitar o esclarecimento, o contador Andrius Dourado recomenda solicitar à instituição financeira o relatório de rendimento das dívidas, além de obter o documento referente ao FGTS junto à Caixa Econômica Federal, caso tenha utilizado esse recurso na compra de imóvel.

Valor a Declarar em 2025

Outro ponto importante é o valor a ser declarado. Ao invés de substituir o valor de mercado do imóvel, o contribuinte deve declarar o valor eficaz pago durante o ano de 2024. Isso inclui as parcelas do financiamento, taxas, juros e demais gastos relacionados.

Se o imóvel foi adquirido em 2024, o saldo para dezembro de 2023 deve ser de R$ 0,00. Para o saldo de dezembro de 2024, somam-se todos os valores desembolsados ​​até aquele momento, como entrada, corretagem, impostos e parcelas pagas. Já para financiamentos realizados nos anos anteriores, o saldo de 2023 deve incluir tudo o que já foi pago até o fim daquele ano, e o saldo de 2024 deve ser atualizado com as parcelas pagas ao longo do ano.

Uso do FGTS

Se o Fundo de Garantia por Tempo de Serviço (FGTS) foi utilizado na aquisição de imóvel, o valor sacado deverá ser informado na ficha de “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”. Além disso, é necessário detalhar o uso do FGTS na seção “Discriminação” da ficha de “Bens e Direitos”, comprovando que houve renda suficiente para a compra.

Benfeitorias e Reformas

Caso tenha feitos melhorias ou reformas no imóvel, o valor investido pode ser adicionado ao custo total do bem, desde que você tenha comprovantes dos gastos. Na declaração, deve-se detalhar as reformas realizadas, o que pode influenciar no cálculo do custo de aquisição do imóvel, especialmente em situações futuras de venda, quando o valor das melhorias pode ser deduzido do ganho de capital.

Financiamento por Casais

Para casais que realizaram o financiamento juntos, a recomendação é que apenas um deles declare o pagamento das parcelas. O outro parceiro deve informar, no campo “Discriminação” de sua declaração, que os bens e direitos estão registrados no nome do parceiro. Nesse caso, é necessário inserir o CPF da participação e declarar o saldo de 31 de dezembro de 2024 como R$ 0,00.

Quem Deve Declarar o Imposto de Renda em 2025

As regras de obrigatoriedade para a declaração do Imposto de Renda em 2025 incluem as seguintes situações:

• Contribuintes que tiveram rendimentos tributáveis ​​superiores a R$ 30.639,90 em 2024.
• Quem recebeu rendimentos isentos, não tributáveis ​​ou tributados exclusivamente na fonte acima de R$ 200 mil.
• Contribuintes que realizaram operações na bolsa de valores ou tiveram ganho de capital na venda de bens.
• Aqueles que obtiveram isenção de imposto sobre ganho de capital na venda de imóveis residenciais, mediante aquisição de outro imóvel no prazo de 180 dias.
• Contribuintes com receita bruta superior a R$ 153.199,50 em atividade rural.
• Pessoas que possuíam, até 31 de dezembro de 2024, bens ou direitos, inclusive terra nua, avaliados em mais de R$ 800 mil.
• Quem passou a ser residente no Brasil em qualquer momento de 2024 e nessa condição até o fim do ano.
• Aqueles que optarem por declarar bens e direitos de entidades controladas no exterior.

Essas orientações são essenciais para garantir que o processo de declaração seja realizado de forma correta, evitando erros que possam resultar em problemas futuros com o fisco.

Nunca Atualize o Valor pelo Preço de Mercado no IRPF

Em nenhuma situação o valor do imóvel deve ser atualizado com base no preço de mercado. De acordo com as regras do Imposto de Renda, deve-se utilizar o valor de compra. Caso não tenha ocorrido nenhuma alteração no imóvel já declarado, basta repetir o saldo informado no ano anterior.

O valor do imóvel só deve ser modificado caso sejam realizadas reformas. Nesse caso, é possível somar os gastos das obras ao valor original. Por exemplo, se o imóvel foi adquirido por R$ 500 mil e uma reforma custou R$ 50 mil, o novo valor a ser declarado será de R$ 550 mil. Lembre-se de salvar as notas fiscais dos gastos como comprovante.

Nunca Informe o Imóvel Financiado na Ficha de “Dívidas e Ônus Reais” na Declaração de Imposto de Renda

Atenção para não cometer um erro frequente: imóveis financiados não devem ser declarados na ficha de “Dívidas e Ônus Reais”. Esta seção é destinada a dívidas que não possuem garantia real, como empréstimos pessoais ou consignados. No caso de financiamento imobiliário, a garantia é o imóvel próprio, por isso ele deve ser informado na ficha de “Bens e Direitos”.

Como Declarar Imóvel Comprado e Quitado

Para declarar um imóvel que foi comprado e quitado, o contribuinte deverá acessar a ficha “Bens e Direitos”, clicar em “Novo” e selecionar a opção “01 – Bens Imóveis”. Em seguida, é necessário escolher o tipo de imóvel, como “11 – Apartamento”, “12 – Casa”, “13 – Terreno”, entre outros.

Depois, insira os dados de aquisição, o país onde o imóvel está localizado e as informações do IPTU. Caso o número do IPTU tenha mais de 30 caracteres, deixe esse campo em branco e inclua esses dados na seção “Discriminação”. Se o imóvel ainda não tiver inscrição municipal, essa informação também pode ser deixada em branco.

Na seção “Discriminação”, é importante detalhar as informações do imóvel, como o endereço completo, gastos com cartório e o valor descontado do FGTS, se aplicável. Além disso, deverá-se informar a área total: para casas, incluindo o terreno completo; para apartamentos, utilize uma área total presente no contrato ou na planta.

Se o imóvel já foi registrado, marque “Sim” e inclua o número da matrícula e o nome do cartório responsável pelo registro.

Leia também:

COMO GANHAR DINHEIRO COM DROPSHIPPING

COMO TROCAR DE CONTADOR

COMO PAGAR MENOS IMPOSTOS

O QUE É O SIMPLES NACIONAL

TUDO SOBRE A REFORMA TRIBUTÁRIA

COMO ABRIR UMA HOLDING

Exemplos de Como Declarar Imóvel Comprado com Financiamento na Declaração de Imposto de Renda 2025

Para um imóvel adquirido em 2024 por meio de financiamento e ainda não quitado, o saldo a ser declarado corresponde aos pagamentos efetuados durante o ano de 2024. Por exemplo, se um imóvel foi adquirido no valor de R$ 400 mil em 2024, pagou uma entrada de R$ 40 mil, utilizou R$ 30 mil de FGTS e quitou dez parcelas de R$ 2.000 cada, o valor declarado em 31/12/2024 será de R$ 90 mil.

Nos anos seguintes, deverá atualizar o saldo conforme para a realização de novos pagamentos. Usando o mesmo exemplo, se em 2025 forem pagas mais 12 parcelas de R$ 2.000, totalizando R$ 24 mil, o valor informado em “31/12/2025” na próxima declaração será de R$ 114 mil, somando os R$ 90 mil de 2024 com os R$ 24 mil pagos em 2025.

Outro ponto importante é que, no caso de um imóvel financiado, o contribuinte precisa fornecer mais detalhes sobre o financiamento na seção “Discriminação”. Devem ser incluídas informações como:

-> Número do contrato de financiamento.

-> Valor total do financiamento

-> Valor das prestações

-> Quantidade total de parcelas e as já pagas ou pendentes

-> Nome e CNPJ da instituição financeira que concedeu o financiamento

Faça seu IRPF com facilidade e tranquilidade! A AEXO Contabilidade Digital oferece a expertise de uma contabilidade especializada para garantir que sua declaração de Imposto de Renda seja feita de forma rápida e sem erros. Evite complicações e tenha a certeza de que tudo está em conformidade com as critérios fiscais. Deixe a burocracia conosco e aproveite mais tempo para o que realmente importa!

Escrito por:

Andrius Dourado

Fundador e CEO da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 4 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!