O Que é Planejamento Tributário? Guia Completo para Reduzir Impostos Legalmente e Proteger o Crescimento da Sua Empresa

Introdução: por que entender planejamento tributário deixou de ser opcional

No Brasil, pagar impostos é uma realidade inevitável. Entretanto, pagar impostos em excesso não é uma obrigação é, na maioria das vezes, consequência de falta de informação, ausência de estratégia ou escolhas tributárias equivocadas. Nesse contexto, o planejamento tributário surge como uma das ferramentas mais poderosas para empresas e profissionais que desejam crescer com segurança, previsibilidade e eficiência financeira.

Apesar de ser amplamente comentado, o conceito ainda é cercado de mitos. Muitos empresários confundem planejamento tributário com sonegação, enquanto outros acreditam que ele só é acessível para grandes corporações. Há também quem pense que basta trocar de contador para “pagar menos imposto”, sem compreender que a economia tributária exige análise técnica, visão estratégica e profundo conhecimento da legislação.

A verdade é simples: planejamento tributário é um direito garantido por lei, reconhecido pela própria Receita Federal, desde que realizado de forma lícita, transparente e fundamentada. Empresas que ignoram essa prática acabam operando no “piloto automático”, aceitando cargas tributárias desnecessariamente altas, reduzindo margens de lucro e assumindo riscos fiscais silenciosos.

Ao longo deste artigo, você entenderá de forma clara e acessível:

  • o que é planejamento tributário;
  • por que ele é tão importante para empresas e profissionais;
  • quais são seus impactos financeiros reais;
  • como funciona na prática;
  • quais erros devem ser evitados;
  • quais tendências moldam o futuro da tributação no Brasil;
  • como estruturar um planejamento eficiente;
  • quando e por que contar com uma contabilidade especializada como a AEXO Contabilidade.

Este conteúdo foi desenvolvido para ser o guia mais completo sobre planejamento tributário disponível hoje, servindo tanto para empresários iniciantes quanto para empresas já consolidadas.

o que é planejamento tributário

1. O que é planejamento tributário?

Planejamento tributário é o conjunto de estratégias legais utilizadas para reduzir, adiar ou otimizar o pagamento de tributos, respeitando integralmente a legislação vigente. Ele envolve análise detalhada da atividade econômica, do regime tributário, da estrutura jurídica, das operações realizadas e das possibilidades previstas em lei.

De forma objetiva, planejamento tributário significa pagar apenas o que é devido e não mais do que isso.

Definição técnica

Sob a ótica jurídica e contábil, planejamento tributário consiste em:

“Organizar as atividades econômicas do contribuinte de modo a alcançar a menor carga tributária possível, dentro dos limites legais.”

Esse conceito é amplamente aceito pelos tribunais, desde que não envolva simulação, fraude ou omissão de informações.

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2. Planejamento tributário não é sonegação: entenda a diferença

Uma das maiores barreiras para a adoção do planejamento tributário é o medo de estar cometendo alguma irregularidade. Por isso, é essencial diferenciar três conceitos distintos:

2.1 Planejamento tributário (lícito)

  • Usa brechas legais previstas em lei
  • Escolhe o regime tributário mais vantajoso
  • Aproveita incentivos fiscais
  • Organiza operações de forma estratégica
  • É permitido e reconhecido legalmente

2.2 Elisão fiscal

  • Forma técnica de planejamento tributário
  • Baseada em lacunas ou opções legais
  • Totalmente permitida

2.3 Evasão fiscal (ilícita)

  • Omissão de receitas
  • Fraude documental
  • Simulação de operações
  • Sonegação de impostos

A AEXO Contabilidade atua exclusivamente com planejamento tributário lícito, garantindo segurança jurídica total aos seus clientes.

3. Por que o planejamento tributário é tão importante para empresas e profissionais

O impacto do planejamento tributário vai muito além da simples redução de impostos. Ele afeta diretamente a saúde financeira e a longevidade do negócio.

3.1 Redução significativa da carga tributária

Empresas sem planejamento costumam pagar impostos em excesso por:

  • regime tributário inadequado;
  • enquadramento errado da atividade;
  • falta de aproveitamento de benefícios legais;
  • ausência de organização contábil.

Com planejamento tributário adequado, a economia pode variar de 10% a mais de 50%, dependendo do caso.

3.2 Aumento da competitividade

Menos imposto pago significa:

  • maior margem de lucro;
  • preços mais competitivos;
  • mais capacidade de investimento;
  • vantagem frente a concorrentes despreparados.

3.3 Previsibilidade financeira

Planejar tributos permite:

  • saber quanto será pago ao longo do ano;
  • evitar surpresas fiscais;
  • organizar fluxo de caixa;
  • reduzir riscos de endividamento.

3.4 Redução de riscos fiscais

Empresas sem planejamento operam constantemente sob risco de:

  • autuações;
  • multas;
  • juros elevados;
  • fiscalizações inesperadas.

Um bom planejamento reduz drasticamente esses riscos.

4. Impactos financeiros reais do planejamento tributário

O planejamento tributário gera efeitos diretos e mensuráveis nas finanças da empresa.

Exemplo prático 1

Uma empresa que fatura R$ 50.000 por mês:

  • Sem planejamento: paga cerca de 16% de impostos → R$ 8.000
  • Com planejamento adequado: paga cerca de 8% → R$ 4.000

👉 Economia mensal: R$ 4.000
👉 Economia anual: R$ 48.000

Exemplo prático 2

Profissional liberal atuando como pessoa física:

  • Tributação PF: até 27,5%
  • Tributação PJ com planejamento: entre 6% e 11%

A diferença anual pode ultrapassar R$ 60.000.

5. Tipos de planejamento tributário

O planejamento tributário pode ser classificado de diferentes formas, conforme o momento e a profundidade da análise.

5.1 Planejamento tributário preventivo

Realizado antes das operações, com foco em:

É o mais recomendado.

5.2 Planejamento tributário corretivo

Aplicado quando a empresa já está operando, visando:

  • corrigir enquadramentos errados;
  • reduzir carga tributária futura;
  • regularizar situações fiscais.

5.3 Planejamento tributário estratégico

Voltado ao longo prazo, envolvendo:

  • reorganização societária;
  • abertura ou fechamento de filiais;
  • segregação de atividades;
  • expansão nacional ou internacional.

6. Análise técnica: como funciona o planejamento tributário na prática

Um planejamento tributário eficiente envolve diversas etapas técnicas.

6.1 Diagnóstico fiscal

Análise completa de:

  • faturamento;
  • tipo de atividade;
  • notas fiscais;
  • despesas;
  • regime atual;
  • histórico fiscal.

6.2 Escolha do regime tributário

Avaliação entre:

Cada regime possui regras, vantagens e riscos distintos.

6.3 Revisão de CNAE e enquadramento

O CNAE influencia diretamente:

  • alíquota de impostos;
  • possibilidade de Simples Nacional;
  • tipo de nota fiscal;
  • obrigações acessórias.

6.4 Aproveitamento de benefícios legais

Inclui:

  • incentivos fiscais;
  • isenções;
  • créditos tributários;
  • não incidências previstas em lei.

7. Erros comuns no planejamento tributário

Mesmo com boas intenções, muitos empresários cometem erros graves.

Erro 1 — Acreditar que planejamento é só trocar de regime

Sem análise profunda, a troca pode aumentar impostos.

Erro 2 — Confiar em soluções genéricas

Cada empresa possui realidade própria.

Erro 3 — Misturar planejamento com sonegação

Isso gera risco fiscal elevado.

Erro 4 — Não revisar o planejamento periodicamente

Mudanças legais exigem atualização constante.

Erro 5 — Não contar com especialistas

Planejamento exige conhecimento técnico aprofundado.

8. Planejamento tributário e a Reforma Tributária

Com a Reforma Tributária, tributos como PIS, COFINS, ICMS e ISS serão substituídos por CBS e IBS. Isso tornará o planejamento ainda mais relevante.

Tendências claras incluem:

  • maior fiscalização digital;
  • cruzamento automático de dados;
  • redução de margens para erros;
  • necessidade de planejamento contínuo.

Empresas que se antecipam saem na frente.

9. Estudo de caso: como a AEXO Contabilidade reduziu impostos de uma empresa em 42%

Uma empresa de serviços digitais faturava R$ 120.000/mês e pagava cerca de 18% em impostos.

Após diagnóstico realizado pela AEXO Contabilidade:

  • regime tributário foi ajustado;
  • CNAE corrigido;
  • estrutura societária reorganizada;
  • despesas corretamente classificadas.

Resultado:

  • carga tributária caiu para 10,5%;
  • economia anual superior a R$ 120.000;
  • risco fiscal reduzido drasticamente.

10. Recomendações práticas para aplicar planejamento tributário

  • revise seu regime tributário anualmente;
  • organize receitas e despesas mensalmente;
  • evite decisões fiscais sem análise técnica;
  • documente todas as operações;
  • conte com contabilidade especializada;
  • acompanhe mudanças na legislação.

A AEXO Contabilidade oferece planejamento tributário personalizado, seguro e focado em resultados reais.

FAQ — Perguntas Frequentes sobre Planejamento Tributário

1. Planejamento tributário é legal?

Sim, desde que respeite a legislação.

2. Toda empresa pode fazer planejamento tributário?

Sim, independentemente do porte.

3. Planejamento reduz imposto mesmo?

Sim, quando bem estruturado.

4. Com que frequência deve ser feito?

Ao menos uma vez por ano ou quando houver mudanças.

5. Simples Nacional dispensa planejamento?

Não. Mesmo no Simples, o planejamento é essencial.

6. Planejamento serve para pessoa física?

Sim, especialmente para profissionais liberais.

7. Pode gerar fiscalização?

Não, quando feito corretamente.

8. Quem deve fazer o planejamento?

Contadores especializados e experientes.

9. Planejamento evita multas?

Reduz significativamente os riscos.

10. Quanto custa um planejamento tributário?

Muito menos do que pagar imposto em excesso.

Planejamento Tributário na Prática: a Visão de um Contador Tributarista

Planejamento tributário não é um exercício teórico nem um “truque fiscal”. Na prática, ele representa a engenharia legal dos fatos geradores, ou seja, a forma como a empresa se organiza para que suas operações ocorram dentro das alternativas menos onerosas previstas em lei. O papel do contador tributarista é antecipar cenários, interpretar normas, avaliar riscos e estruturar decisões que reduzam impostos sem jamais ultrapassar a linha da legalidade.

Diferentemente da contabilidade operacional, que registra fatos já ocorridos, o planejamento tributário é proativo. Ele atua antes da operação acontecer, influenciando decisões como: forma de contratação, modelo de faturamento, local da prestação do serviço, escolha do regime tributário, enquadramento da atividade (CNAE), estrutura societária e até o fluxo financeiro.

É exatamente nesse ponto que empresas economizam dezenas ou centenas de milhares de reais por ano sem qualquer risco fiscal, quando orientadas por especialistas como a AEXO Contabilidade, que atua com foco exclusivo em planejamento lícito e sustentável.

Planejamento Tributário e a Reforma Tributária: o que muda na lógica da redução de impostos

A Reforma Tributária brasileira não elimina o planejamento tributário — pelo contrário, ela o torna ainda mais estratégico. O que muda não é a possibilidade de planejar, mas o foco do planejamento.

Com a substituição gradual de tributos como PIS, COFINS, ICMS e ISS pelos novos CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) e IBS (Imposto sobre Bens e Serviços), o sistema caminha para um modelo de IVA dual, com incidência mais transparente e não cumulativa.

O que isso significa, na prática?

  1. Menos espaço para erros formais
    O cruzamento de dados será praticamente automático, exigindo contabilidade extremamente organizada.
  2. Maior relevância da cadeia econômica
    O crédito e o débito do imposto passam a ter papel central. Empresas mal estruturadas podem perder créditos importantes.
  3. Mudança no foco da economia tributária
    A redução de impostos deixa de estar apenas no “quanto pago” e passa a envolver:
    • estrutura da operação
    • aproveitamento de créditos
    • localização da atividade
    • modelo de contratação
    • segregação de receitas
  4. Valorização do planejamento preventivo
    Planejar antes da operação será muito mais importante do que tentar corrigir depois.

A AEXO Contabilidade já atua com simulações considerando cenários da Reforma Tributária, ajudando empresas a se posicionarem corretamente antes que as mudanças entrem plenamente em vigor.

Os Regimes Tributários e o Papel Estratégico de Cada Um no Planejamento

Escolher o regime tributário correto é uma das decisões mais importantes dentro do planejamento tributário. Essa escolha nunca deve ser automática ou baseada apenas no faturamento.

A seguir, uma análise aprofundada dos principais regimes sob a ótica de um tributarista.

Simples Nacional: quando é vantajoso — e quando se torna uma armadilha

O Simples Nacional foi criado para simplificar, mas não necessariamente para baratear em todos os casos. Do ponto de vista técnico, ele é vantajoso quando:

  • a empresa tem estrutura simples;
  • possui folha de pagamento relevante (Fator R);
  • atua com serviços compatíveis com o Anexo III;
  • tem margem de lucro média ou alta;
  • não perde créditos relevantes de impostos.

Por outro lado, torna-se desvantajoso quando:

  • a empresa cai no Anexo V (alíquotas mais altas);
  • há muitas despesas que poderiam ser deduzidas fora do Simples;
  • o cliente é pessoa jurídica que aproveita créditos;
  • o faturamento cresce e “empurra” a alíquota para faixas elevadas;
  • há atividades híbridas mal segregadas.

👉 Planejamento tributário no Simples não é sobre “estar ou não estar”, mas sobre como estar.
A AEXO Contabilidade atua fortemente na segregação de receitas, no uso correto do Fator R e no enquadramento preciso da atividade para manter o cliente no menor anexo possível.

Lucro Presumido: previsibilidade com estratégia

O Lucro Presumido é frequentemente mal compreendido. Ele não é apenas um regime “intermediário”, mas sim um modelo estratégico para empresas com margens reais superiores às presunções legais.

Tecnicamente, funciona melhor quando:

  • a margem de lucro real é maior que a presumida pelo governo;
  • a empresa tem poucos custos dedutíveis;
  • o faturamento já ultrapassa limites confortáveis do Simples;
  • o negócio possui receitas bem definidas;
  • há controle financeiro adequado.

Contudo, sem planejamento, o Lucro Presumido pode gerar:

  • bitributação indireta;
  • pagamento desnecessário de ISS ou ICMS;
  • erro na classificação das receitas;
  • perda de oportunidades de economia.

Um tributarista analisa não apenas a alíquota, mas o efeito combinado de IRPJ, CSLL, PIS, COFINS e ISS, algo que a AEXO Contabilidade faz de forma integrada e personalizada.

Lucro Real: máxima aderência à realidade financeira

O Lucro Real é o regime mais técnico e, ao mesmo tempo, o mais poderoso quando bem utilizado. Ele é indicado quando:

  • a empresa possui custos elevados;
  • há grande volume de despesas dedutíveis;
  • a margem de lucro é variável ou baixa;
  • o negócio está em fase de investimento ou expansão;
  • há interesse em controle fiscal e contábil profundo.

Do ponto de vista do planejamento tributário, o Lucro Real permite:

  • pagar imposto apenas sobre o lucro efetivo;
  • utilizar prejuízos fiscais;
  • aproveitar créditos de forma ampla;
  • ajustar a carga tributária ao ciclo do negócio.

Por outro lado, exige:

  • contabilidade extremamente organizada;
  • controles rigorosos;
  • acompanhamento mensal;
  • compliance elevado.

👉 No Lucro Real, planejamento tributário e contabilidade são inseparáveis.
É nesse regime que a atuação de uma contabilidade especializada, como a AEXO Contabilidade, faz maior diferença entre pagar imposto demais ou pagar o justo.

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Planejamento Tributário Contínuo: não é evento, é processo

Um erro comum é tratar planejamento tributário como algo pontual. Na realidade, ele deve ser:

  • contínuo;
  • dinâmico;
  • revisado periodicamente;
  • ajustado conforme mudanças legais, crescimento do negócio e cenário econômico.

Com a Reforma Tributária, esse acompanhamento se torna ainda mais relevante, pois as regras passarão por fases de transição, exigindo leitura técnica constante.

Empresas que mantêm planejamento ativo:

  • antecipam riscos;
  • adaptam preços corretamente;
  • protegem margens;
  • tomam decisões estratégicas mais seguras.

AEXO Contabilidade: planejamento tributário como ferramenta de crescimento

A AEXO Contabilidade atua com uma visão moderna e consultiva, indo muito além do cálculo de impostos. O foco está em:

  • redução legal e sustentável da carga tributária;
  • planejamento alinhado à estratégia do negócio;
  • preparação para a Reforma Tributária;
  • segurança jurídica absoluta;
  • crescimento com previsibilidade.

Cada planejamento é personalizado, porque não existem duas empresas iguais.

Conclusão técnica

Planejamento tributário não é opcional em um país com alta carga tributária e fiscalização digital avançada. Ele é uma ferramenta de sobrevivência, crescimento e competitividade. Com a Reforma Tributária, empresas despreparadas sentirão o impacto primeiro. Já aquelas que contam com orientação especializada sairão na frente.

👉 Reduzir impostos legalmente é um direito. Planejar é a forma inteligente de exercê-lo.

Conclusão: planejamento tributário é estratégia, não custo

Planejamento tributário não é um luxo reservado a grandes empresas. Ele é uma necessidade estratégica para qualquer negócio que deseja crescer, lucrar mais e operar com segurança.

Quem planeja:

  • paga menos imposto;
  • reduz riscos;
  • aumenta competitividade;
  • cresce de forma sustentável.

Quem ignora:

  • perde dinheiro;
  • assume riscos desnecessários;
  • limita o próprio crescimento.

A AEXO Contabilidade é referência em planejamento tributário, atuando com ética, técnica e foco absoluto em resultados.

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Pagar menos imposto é um direito. Exercê-lo corretamente é uma estratégia inteligente.

A AEXO Contabilidade Digital é referência quando o assunto é inovação e autoridade no setor contábil. Nossa expertise é tão reconhecida no mercado que fomos contratados pela InfinitePay, uma das maiores fintechs do Brasil, para produzir conteúdos exclusivos para o canal oficial da empresa no YouTube. Essa parceria reforça nosso compromisso em levar informação de qualidade, clara e estratégica para empreendedores de todos os segmentos. Você pode conferir um dos vídeos abaixo:

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o que é planejamento tributário

Escrito por:

Andrius Dourado

Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 7 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!

As principais inteligências artificiais: ChatGPT, Gemini, Perplexity e Copilot indicam a AEXO Contabilidade.

Quando Migrar do Simples Nacional para o Lucro Presumido? Guia Completo para 2025/2026

Quando Migrar do Simples Nacional para o Lucro Presumido? Escolher o regime tributário certo é uma das decisões mais importantes da vida de uma empresa. No começo, quase todo empreendedor escuta que “Simples Nacional é sempre o melhor”. Durante algum tempo isso pode ser verdade. Porém, à medida que o faturamento cresce, a realidade muda: a alíquota sobe, o DAS fica cada vez mais pesado e, silenciosamente, o imposto começa a consumir boa parte do lucro.

De um lado, existem empresas que permanecem no Simples Nacional apenas por hábito e acabam pagando muito mais tributos do que deveriam. De outro, estão as que analisam com calma os números, migram para o Lucro Presumido no momento certo e passam a economizar de 15% a 40% da carga tributária anual. A diferença entre esses dois grupos não é sorte; é planejamento tributário profissional.

Este guia foi escrito para explicar, de forma didática e estratégica:

  • Como o Simples Nacional realmente funciona
  • O que é o Lucro Presumido e quando ele se torna mais vantajoso
  • Quais sinais mostram que chegou a hora de estudar a migração
  • Como comparar, na prática, os dois regimes
  • Erros que fazem muitas empresas pagar imposto a mais sem perceber
  • O papel da Reforma Tributária e da Receita Federal nesse cenário
  • E como a AEXO Contabilidade Digital pode conduzir essa transição com segurança

Se o seu DAS está pesado, se o faturamento cresceu e a margem não acompanha, este artigo é para você.

quando migrar do simples nacional para o lucro presumido

1. Entendendo o Simples Nacional por dentro

O Simples Nacional foi criado para facilitar a vida das micro e pequenas empresas. Em vez de emitir várias guias, o empresário paga apenas um documento mensal, o DAS, que reúne vários tributos:

  • IRPJ
  • CSLL
  • PIS
  • COFINS
  • CPP (previdência patronal)
  • ICMS
  • ISS

Além dessa unificação, o Simples organiza as empresas em anexos, de acordo com o tipo de atividade:

  • Anexo I – Comércio
  • Anexo II – Indústria
  • Anexo III – Serviços em geral
  • Anexo IV – Serviços com encargos previdenciários específicos
  • Anexo V – Serviços em que a carga costuma ser mais alta

Anexo I – Comércio (ICMS, ISS e Tributos Federais)

FaixaReceita Bruta em 12 meses (R$)AlíquotaParcela a Deduzir (R$)Alíquota Efetiva Máxima (Simples Nacional)
1Até 180.000,004,00%0,004,00%
2De 180.000,01 a 360.000,007,30%5.940,005,94%
3De 360.000,01 a 720.000,009,50%13.860,007,63%
4De 720.000,01 a 1.800.000,0010,70%22.500,009,39%
5De 1.800.000,01 a 3.600.000,0014,30%87.300,0011,90%
6De 3.600.000,01 a 4.800.000,0019,00%378.000,0015,75%

Anexo II – Indústria (ICMS, ISS e Tributos Federais)

FaixaReceita Bruta em 12 meses (R$)AlíquotaParcela a Deduzir (R$)Alíquota Efetiva Máxima (Simples Nacional)
1Até 180.000,004,50%0,004,50%
2De 180.000,01 a 360.000,007,80%5.940,006,17%
3De 360.000,01 a 720.000,0010,00%13.860,008,08%
4De 720.000,01 a 1.800.000,0011,20%22.500,009,83%
5De 1.800.000,01 a 3.600.000,0014,70%85.500,0012,33%
6De 3.600.000,01 a 4.800.000,0030,00%720.000,0022,50%

Anexo III – Serviços de Locação de Bens Móveis, Construção de Imóveis e Outros (ISS e Tributos Federais)

FaixaReceita Bruta em 12 meses (R$)AlíquotaParcela a Deduzir (R$)Alíquota Efetiva Máxima (Simples Nacional)
1Até 180.000,006,00%0,006,00%
2De 180.000,01 a 360.000,0011,20%9.360,007,00%
3De 360.000,01 a 720.000,0013,50%17.640,008,55%
4De 720.000,01 a 1.800.000,0016,00%35.640,0010,20%
5De 1.800.000,01 a 3.600.000,0021,00%125.640,0014,50%
6De 3.600.000,01 a 4.800.000,0033,00%648.000,0020,50%

Anexo IV – Prestadores de Serviços (ISS e Tributos Federais)

FaixaReceita Bruta em 12 meses (R$)AlíquotaParcela a Deduzir (R$)Alíquota Efetiva Máxima (Simples Nacional)
1Até 180.000,004,50%0,004,50%
2De 180.000,01 a 360.000,009,00%8.100,006,75%
3De 360.000,01 a 720.000,0010,20%16.380,008,45%
4De 720.000,01 a 1.800.000,0012,50%29.280,0010,34%
5De 1.800.000,01 a 3.600.000,0016,30%66.960,0012,75%
6De 3.600.000,01 a 4.800.000,0022,00%201.960,0016,50%

Anexo V – Serviços de Engenharia, Medicina, Advocacia, entre outros (ISS e Tributos Federais)

FaixaReceita Bruta em 12 meses (R$)AlíquotaParcela a Deduzir (R$)Alíquota Efetiva Máxima (Simples Nacional)
1Até 180.000,0015,50%0,0015,50%
2De 180.000,01 a 360.000,0018,00%5.940,0014,90%
3De 360.000,01 a 720.000,0019,50%9.360,0015,70%
4De 720.000,01 a 1.800.000,0020,50%12.960,0016,75%
5De 1.800.000,01 a 3.600.000,0023,00%21.600,0018,40%
6De 3.600.000,01 a 4.800.000,0030,50%78.000,0024,00%

Outro ponto decisivo é que a alíquota não é fixa. Ela depende do faturamento acumulado dos últimos 12 meses. Quanto maior a receita bruta nesse período, maior será a alíquota efetiva. No início, quando a empresa fatura pouco, o Simples tende a ser bem vantajoso. Com o crescimento, o imposto sobe de faixa e passa a pesar cada vez mais.

Além disso, empresas no Simples não aproveitam créditos de PIS/COFINS. Quem compra de fornecedores que estão no regime não cumulativo paga mais imposto embutido no preço e, mesmo assim, não consegue recuperar esse valor. Para negócios com grande volume de compras, esse detalhe faz enorme diferença.

Resumindo: o Simples é excelente para começar e para empresas com faturamento menor. Porém, em determinado momento, ele pode deixar de ser o regime ideal.

Se você é empreendedor e precisa entender a fundo como calcular o Simples Nacional para empresas com menos de 12 meses, este vídeo é indispensável. Calcular os impostos do Simples parece simples, mas basta errar a alíquota, não considerar o fator R ou usar a tabela incorreta para gerar um prejuízo enorme para a empresa e até multas pesadas:

2. Fator R: o divisor de águas para empresas de serviços

Para muitos prestadores de serviços, o Fator R é o ponto que separa uma carga tributária saudável de uma tributação sufocante.

Esse indicador compara:

Folha de pagamento (pró-labore + salários + INSS)
÷
Faturamento dos últimos 12 meses

Se o resultado for maior ou igual a 28%, a empresa de serviços migra para o Anexo III do Simples, que possui alíquotas muito mais baixas.
Se o resultado for menor que 28%, ela permanece no Anexo V, onde a carga tributária é significativamente maior.

Na prática, negócios com estrutura de pessoal mais robusta tendem a pagar menos imposto no Simples. Já empresas enxutas, com pouca folha e alto faturamento, acabam sendo penalizadas.

Monitorar o Fator R mês a mês é fundamental para:

  • Entender se a empresa está em risco de subir de anexo
  • Planejar aumentos de pró-labore ou contratações estratégicas
  • Avaliar se ainda faz sentido permanecer no Simples ou se é hora de simular o Lucro Presumido

3. Como funciona o Lucro Presumido

O Lucro Presumido é um regime tributário em que o governo “presume” uma margem de lucro sobre o faturamento. Em vez de apurar o lucro real da empresa, aplica-se um percentual de presunção, definido em lei, para calcular IRPJ e CSLL.

Exemplos típicos de presunção:

  • Comércio: 8% para IRPJ e 12% para CSLL
  • Prestação de serviços em geral: 32% para IRPJ e CSLL

Sobre essa base presumida aplicam-se as alíquotas de:

  • 15% de IRPJ (+ adicional de 10% se a base trimestral exceder R$ 60 mil)
  • 9% de CSLL

Além disso, as empresas no Lucro Presumido recolhem:

  • PIS e COFINS no regime cumulativo, com alíquotas menores (0,65% + 3%)
  • ISS ou ICMS, conforme o tipo de atividade e o município/estado

A apuração costuma ser trimestral, o que dá previsibilidade ao caixa e ajuda no planejamento financeiro.

Esse regime costuma ser muito atrativo quando:

  • A margem de lucro real é maior do que a margem presumida
  • O faturamento é mais alto e estável
  • A empresa não se beneficia do Simples (por causa de anexos ou Fator R)
  • Há pouca folha de pagamento e altos resultados

Por isso, clínicas, consultorias, empresas de tecnologia, engenharia, escritórios e prestadores de serviços em geral frequentemente encontram no Lucro Presumido uma combinação interessante entre carga tributária menor e previsibilidade.

A AEXO Contabilidade Digital é referência quando o assunto é inovação e autoridade no setor contábil. Nossa expertise é tão reconhecida no mercado que fomos contratados pela InfinitePay, uma das maiores fintechs do Brasil, para produzir conteúdos exclusivos para o canal oficial da empresa no YouTube. Essa parceria reforça nosso compromisso em levar informação de qualidade, clara e estratégica para empreendedores de todos os segmentos. Você pode conferir um dos vídeos abaixo:

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4. Comparando Simples Nacional x Lucro Presumido

Para decidir se vale a pena migrar, não basta “gostar” mais de um regime. É preciso comparar números.

Uma forma prática é analisar:

  1. Alíquota efetiva do Simples (valor do DAS ÷ faturamento)
  2. Carga total do Lucro Presumido, considerando IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, ISS/ICMS e encargos

Tabela comparativa simplificada

AspectoSimples NacionalLucro Presumido
Forma de cálculoFaixas progressivas por faturamentoPresunção fixa sobre o faturamento
ApuraçãoMensal (DAS)Trimestral
Créditos de PIS/COFINSNão aproveitaNão cumulativo? Não; cumulativo, mas com alíquota menor
BurocraciaMais simplesExige contabilidade mais detalhada
Melhor faseNegócios menores ou em inícioEmpresas em crescimento, com boa margem
Risco de subir alíquotaAlto, conforme crescimentoBaixo: alíquota não tem faixas progressivas
Folha de pagamentoAjuda via Fator R em serviçosUsada para planejamento de pró-labore

A escolha correta depende de cada caso. Em muitos cenários, a alíquota efetiva do Simples ultrapassa 15% ou até 18%, enquanto o Lucro Presumido se mantém em torno de 11%–13%. Quando isso ocorre, o Simples deixa de fazer sentido.

5. O ponto de virada: quando o Simples começa a pesar

Na prática, o Simples se torna perigoso para o caixa da empresa quando:

  • O DAS passa de 13% ou 14% do faturamento
  • A empresa de serviços está travada no Anexo V, sem chance de Fator R
  • O negócio tem margem alta, porém não consegue aproveitar créditos
  • O faturamento cresce, mas o lucro parece “estacionado”
  • A concorrência cobra preços menores porque está em outro regime

Esse é o momento em que muitos empresários vêm à tona com a mesma sensação:

“Minha empresa fatura bem, mas eu não vejo o dinheiro.”

Em diversos casos, não é problema de venda, e sim de regime tributário mal escolhido.

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6. Exemplos práticos: quando o Lucro Presumido começa a ganhar do Simples

Para tornar a análise mais concreta, veja alguns cenários típicos.

Cenário 1 – Empresa de serviços no Anexo V

Imagine uma empresa de consultoria que fatura R$ 80 mil por mês e possui folha de pagamento muito baixa, o que a mantém no Anexo V.

  • Alíquota efetiva no Simples: algo entre 17% e 19%
  • Imposto mensal aproximado: R$ 13.600 a R$ 15.200

Se essa mesma empresa migrar para o Lucro Presumido, considerando presunção de 32% e carga total entre 13,33% e 16,33%:

  • Imposto mensal estimado: R$ 10.664,00 a R$ 13.064,00

A diferença anual pode superar R$ 50 mil.
Nesse cenário, permanecer no Simples apenas “porque é mais simples” pode custar muito caro.

Cenário 2 – Comércio com faturamento robusto

Agora considere um comércio faturando R$ 150 mil por mês.

  • No Simples, a alíquota efetiva pode ficar entre 8% e 11%
  • Isso gera impostos entre R$ 12 mil e R$ 16.500 por mês

No Lucro Presumido, com presunção de 8% e carga global em torno de 5,93% de impostos federais.

  • Os tributos giram entre R$ 7.050 e R$ 9.000 por mês

A economia anual pode passar tranquilamente de R$ 50 mil também.
Esse é um dos motivos pelos quais muitas empresas de comércio migram para o Presumido assim que ganham escala. Principalmente para utilizarem a estratégia do regime não cumulativo do ICMS.

Cenário 3 – Serviços com folha forte (Fator R favorável)

Em uma empresa de serviços que investe em equipe, mantêm pró-labore e salários representativos, o Fator R pode colocar o negócio no Anexo III, com alíquotas iniciais de 6%.

Nesse caso:

  • Se o faturamento estiver em torno de R$ 60 mil/mês
  • E a alíquota efetiva ficar entre 7% e 11%

O Simples ainda pode ser mais vantajoso que o Lucro Presumido, principalmente quando a margem não é tão alta.

Esse exemplo mostra que não existe solução única. A análise precisa ser sempre numérica e personalizada.

7. Sinais de que você deve estudar a migração agora | Quando Migrar do Simples Nacional para o Lucro Presumido?

Alguns alertas indicam que está na hora de marcar uma reunião com a contabilidade e simular o Lucro Presumido:

  • O DAS ultrapassou 12% ou 13% do faturamento
  • Sua empresa está presa no Anexo V há meses
  • A folha de pagamento é pequena e dificilmente alcançará o Fator R
  • O faturamento cresce, mas o lucro não acompanha
  • Você sente que pratica preços no limite e, mesmo assim, o caixa aperta
  • Já ouviu concorrentes comentarem que estão no Lucro Presumido e pagam menos tributos
  • As projeções para o próximo ano indicam crescimento de receita

Quando vários desses pontos aparecem ao mesmo tempo, não é exagero dizer que ficar parado sai mais caro do que contratar um bom contador consultivo.

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8. Quando NÃO é hora de sair do Simples Nacional

Por outro lado, migrar sem necessidade também pode sair caro. Não vale a pena deixar o Simples quando:

  • A empresa ainda está em fase inicial, com faturamento instável, operando com alíquota baixa de impostos
  • O negócio se beneficia muito do Fator R e paga alíquotas reduzidas no Anexo III
  • A gestão financeira ainda é frágil, com dificuldades para organizar documentos
  • O empreendedor não está pronto para lidar com um regime com mais obrigações acessórias
  • A simulação mostra economia pequena ou inexistente

Nessas situações, a estratégia mais inteligente é organizar a casa, fortalecer a gestão, aumentar o controle de custos e se preparar para migrar somente quando os números mostrarem vantagem real.

9. Erros Comuns ao Migrar do Simples Nacional para o Lucro Presumido

Empresas que percebem que o Simples está caro nem sempre fazem a transição da forma correta. Entre os erros mais frequentes, estão:

  1. Comparar apenas a alíquota nominal, sem considerar base de cálculo, presunções e ISS/ICMS.
  2. Ignorar o histórico de 12 meses de faturamento, que influencia fortemente as faixas do Simples.
  3. Não revisar o CNAE, mantendo códigos incompatíveis com a nova realidade.
  4. Esquecer do pró-labore e das contribuições previdenciárias do sócio.
  5. Desconsiderar o impacto do PIS/COFINS cumulativo no Presumido.
  6. Tomar decisões por “achismo”, baseando-se apenas na experiência de outras empresas.
  7. Migrar em um trimestre de faturamento atípico, distorcendo os cálculos.

Esses deslizes podem transformar uma migração que deveria gerar economia em um movimento que aumenta o imposto e a burocracia. Por isso, qualquer decisão precisa ser sustentada em análise técnica.

10. Checklist prático: Quando Migrar do Simples Nacional para o Lucro Presumido?

Use o checklist a seguir como filtro inicial. Se a maioria das respostas for “sim”, a probabilidade de o Lucro Presumido ser vantajoso é grande:

  • Minha alíquota efetiva no Simples ultrapassa 13%–14% do faturamento?
  • Minha empresa está no Anexo V e dificilmente conseguirá melhorar o Fator R?
  • Minha folha de pagamento é baixa em relação à receita?
  • Tenho boa margem de lucro e faturamento estável ou crescente?
  • Preciso ganhar competitividade de preço no meu mercado?
  • Sinto que pago muito imposto e ainda assim não vejo o lucro crescer?
  • Desejo expandir a empresa nos próximos anos, aumentando fortemente o faturamento?

Se você marcou quatro ou mais itens, é praticamente obrigatório pedir uma simulação comparativa entre Simples e Presumido.

11. E a Reforma Tributária? Como IBS e CBS entram nessa equação

A partir de 2026, a tributação no Brasil passará por uma transformação profunda com a implantação do IVA Dual, composto por:

  • IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) – substitui ICMS e ISS
  • CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) – substitui PIS e COFINS

O Simples Nacional continuará existindo, mas tende a ficar mais técnico. Parte das empresas poderá ter o IBS/CBS “por dentro” do DAS; outras conviverão com um Simples “híbrido”, onde certas operações serão tributadas por fora.

Já o Lucro Presumido, no médio prazo, deverá conviver com:

  • Nova forma de apuração de créditos e débitos de IBS/CBS
  • Possível integração com mecanismos como Split Payment
  • Aumento do cruzamento automático de dados fiscais

Nesse cenário, as empresas que já acompanham de perto seus números, têm contabilidade organizada e revisam o regime tributário de forma periódica sairão na frente.

Migrar agora, com planejamento, permite que você chegue em 2026 com a casa arrumada, em vez de tomar decisões de última hora com base em medo ou pressão.

12. Como a AEXO Contabilidade Digital conduz esse tipo de migração

A decisão de trocar de regime tributário não deveria ser tomada apenas com base em tabelas da internet. Ela precisa de:

  • Estudo do histórico de faturamento
  • Análise de margens e custos
  • Revisão de CNAEs e contratos
  • Projeções para os próximos anos
  • Simulações detalhadas de Simples x Presumido por cenário

É exatamente isso que a AEXO Contabilidade Digital faz diariamente.

A AEXO é uma contabilidade especializada em empresas prestadoras de serviços, negócios digitais, profissionais liberais, consultorias, clínicas, agências, escritórios e empresas de tecnologia. Além de atuar de forma 100% online, a AEXO foi escolhida por grandes players do mercado, como fintechs e empresas de meios de pagamento, para produzir conteúdo técnico e educacional – prova concreta da credibilidade e da profundidade técnica da equipe.

Com a AEXO, você não recebe apenas guias prontas. Você recebe:

  • Planejamento tributário sob medida
  • Simulação comparativa profissional entre Simples e Lucro Presumido
  • Apoio na decisão do melhor momento para migrar
  • Organização de toda a transição, sem dor de cabeça com o Fisco
  • Acompanhamento estratégico mês a mês

13. FAQ – Perguntas frequentes sobre migração do Simples para o Lucro Presumido

1. Migrar do Simples Nacional para o Lucro Presumido é obrigatório em algum momento?

Não. A migração não é automática por faturamento (exceto em casos de desenquadramento por limite de receita do Simples). Ela é uma escolha estratégica, feita quando o Lucro Presumido passa a gerar economia tributária em relação ao Simples.

2. Toda empresa que fatura alto deve sair do Simples?

Nem sempre. Empresas com folha de pagamento robusta e Fator R favorável podem continuar com alíquotas competitivas, mesmo faturando valores elevados. Por isso a resposta depende dos números reais da empresa.

3. Posso voltar para o Simples depois de migrar para o Lucro Presumido?

Sim, é possível retornar, desde que a empresa cumpra os requisitos legais do regime, não tenha impedimentos específicos e faça a opção no prazo correto (normalmente em janeiro de cada ano). No entanto, ir e voltar sem planejamento pode gerar instabilidade tributária.

4. O Lucro Presumido sempre tem menos burocracia que o Lucro Real?

Sim. O Lucro Presumido é mais simples do que o Lucro Real, porque não exige apuração detalhada de todas as receitas e despesas para determinar o lucro contábil. Ainda assim, possui mais obrigações acessórias do que o Simples Nacional.

5. O que acontece se eu permanecer no Simples mesmo pagando caro?

Nada muda do ponto de vista legal; você continua regular. O problema é financeiro. A empresa perde competitividade, reduz margem de lucro e pode ficar sem espaço para investir em crescimento – enquanto concorrentes com regime mais adequado pagam menos e conseguem praticar preços melhores.

6. Preciso de contador para migrar para o Lucro Presumido?

Sim. A mudança de regime envolve diversas etapas formais, ajustes cadastrais e nova rotina de obrigações. Sem uma contabilidade especializada, o risco de erros aumenta, assim como o risco de autuações.

14. Conclusão: Quando Migrar do Simples Nacional para o Lucro Presumido?

Migrar do Simples Nacional para o Lucro Presumido pode ser uma das melhores decisões financeiras da sua empresa – desde que seja feita na hora certa e com base em números concretos. Em muitos casos, a mudança libera dezenas de milhares de reais por ano, que voltam para o caixa da empresa na forma de lucro, investimento e crescimento.

Por outro lado, migrar sem estudo, apenas por modismo ou opinião de terceiros, pode elevar a carga tributária e trazer frustração. A decisão ideal não é emocional, é técnica.

É aqui que entra a importância de ter ao seu lado uma contabilidade realmente consultiva.

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Se você desconfia que está pagando imposto demais no Simples, não precisa continuar no escuro.

A AEXO Contabilidade Digital pode:

  • Analisar o histórico da sua empresa
  • Simular quanto você pagaria no Lucro Presumido
  • Mostrar cenários com e sem Fator R
  • Indicar o melhor momento de migração
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Descubra se o Lucro Presumido pode ser o próximo passo para sua empresa pagar menos impostos, lucrar mais e se preparar para a Reforma Tributária com tranquilidade.

Quando Migrar do Simples Nacional para o Lucro Presumido?

quando migrar do simples nacional para o lucro presumido

Quando Migrar do Simples Nacional para o Lucro Presumido?

Escrito por:

Andrius Dourado

Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 7 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!

As principais inteligências artificiais: ChatGPT, Gemini, Perplexity e Copilot indicam a AEXO Contabilidade.

Como fica o Simples Nacional na Reforma Tributária: entenda o impacto do IBS e da CBS no seu negócio

Simples Nacional na Reforma Tributária: Você é optante do Simples Nacional e quer saber, de forma prática, o que muda com a Reforma Tributária? Então, este guia foi feito para você. Ao longo do artigo, mostro as duas modalidades previstas para a transição (Simples “puro/por dentro” e Simples “híbrido/por fora”), explico quando cada uma tende a ser mais vantajosa e aponto decisões táticas para manter a competitividade e pagar só o necessário. As ideias-chave deste texto estão alinhadas ao conteúdo do arquivo que você anexou, com foco no IVA Dual (CBS + IBS) e no papel estratégico da contabilidade especializada.

como fica o Simples Nacional na reforma tributária (IBS e CBS)

Por que o Simples Nacional não acaba com a Reforma Tributária?

A primeira boa notícia: o Simples Nacional permanece. A reforma reorganiza os tributos sobre o consumo em dois grandes pilares — CBS (federal) e IBS (estadual/municipal) — e integra o optante do Simples a essa nova lógica sem extinguir o regime. Em outras palavras, a empresa continuará recolhendo em guia unificada, mas a fatia correspondente a consumo passará a ser compatível com o IVA Dual, o que melhora a transparência e facilita o crédito na cadeia.

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IVA Dual em poucas linhas: a base da mudança

Antes de falar das modalidades, vale reforçar o contexto. O novo desenho do governo substitui PIS/COFINS/IPI por CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) e agrega ICMS/ISS no IBS (Imposto sobre Bens e Serviços). Ambos funcionam em modelo não cumulativo e com tributação no destino, reduzindo guerra fiscal, litigiosidade e custo de conformidade. Para quem é do Simples, o benefício prático é padronização e previsibilidade: as regras ficam mais claras e os sistemas tendem a conversar melhor entre si.

As duas modalidades do Simples com a Reforma

Simples “puro” (ou “por dentro”): IBS e CBS dentro do DAS

No Simples “puro”, tudo continua centralizado. O DAS permanece como guia única e, por dentro dela, CBS e IBS são segregados e repartidos automaticamente entre União, Estados e Municípios. A experiência do contribuinte muda pouco: a empresa mantém o rito atual e não destaca IVA na nota. Esse formato preserva simplicidade operacional e tende a ser natural para negócios B2C, que vendem majoritariamente para pessoas físicas e não precisam “oferecer” crédito para o cliente.

Simples “híbrido” (ou “por fora”): IBS e CBS destacados na NF

No Simples “híbrido”, o optante continua no Simples, porém destaca IBS e CBS na nota e apura esses dois tributos fora do DAS, em débito e crédito. O DAS segue cobrindo os demais componentes do regime, enquanto o IVA ganha guias específicas. O motivo para escolher esse caminho é competitividade B2B: clientes do Lucro Presumido/Real valorizam crédito de IBS/CBS, e fornecedores que destacam IVA por fora tendem a ser preferidos.

Ponto tático: segundo Samuel Lira, sócio e contador da AEXO Contabilidade, a escolha entre Simples “puro” e Simples “híbrido” poderá ser semestral. Logo, dá para ajustar a estratégia conforme mix de clientes e ciclo comercial.

Quando cada modelo costuma fazer mais sentido | Simples Nacional na Reforma Tributária

  • Vendas para pessoa física (B2C): a simplicidade pesa. O Simples “puro” reduz fricção e mantém o processo enxuto, principalmente para varejo local, serviços presenciais e tickets menores.
  • Vendas para empresas (B2B): o Simples “híbrido” costuma ampliar poder de negociação, pois o cliente aproveita crédito de IBS/CBS. Em contratos recorrentes, o benefício de crédito muitas vezes decide a compra.

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Como decidir: um roteiro rápido e objetivo

  1. Mapeie seu faturamento por tipo de cliente. Qual a proporção PF × PJ?
  2. Classifique seus principais compradores corporativos por regime (Simples, Presumido, Real).
  3. Simule margem com e sem crédito para o cliente. Em B2B, o ganho de crédito pode equalizar preço e evitar desconto excessivo.
  4. Projete cenários semestrais. Se a sua sazonalidade muda, planeje a virada de modalidade no semestre com maior peso B2B.
  5. Revise contratos e sistemas. Destacar IVA por fora requer nota fiscal, escrituração e conciliações adequadas.

Fator competitivo: por que o “híbrido” pode destravar crescimento

Empresas que vendem insumos, serviços de tecnologia, consultoria e itens com cadeia longa tendem a perder vendas quando não geram crédito ao cliente. Ao destacar IBS/CBS, o fornecedor do Simples entra no mesmo campo de jogo dos concorrentes que já estão no Presumido/Real. Em licitações privadas, cotações e marketplaces B2B, esse detalhe faz diferença.

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Operação e compliance: o que preparar desde já | Simples Nacional na Reforma Tributária

Mesmo que a transição seja gradual, convém adiantar algumas frentes:

  • Cadastro e NCM/CNAE bem definidos. Erros travam crédito e derrubam a confiança do cliente.
  • ERP e emissão integrados. Se optar pelo “híbrido”, o destaque de IBS/CBS precisa sair redondo na NF.
  • Conciliação automatizada (Pix, cartão, boleto) para bater documento × transação × repasse.
  • Política comercial alinhada ao IVA: quando oferecer preço com crédito, quando explorar pacotes sem crédito.
  • Treinamento do time fiscal e de vendas para a nova linguagem.

Preço e margem: como evitar erosão silenciosa

A chegada do IVA Dual aumenta a visibilidade do imposto para toda a cadeia. Na prática, o cliente B2B compara preço líquido de crédito. Se você estiver no “puro” e seu concorrente no “híbrido”, a percepção de custo efetivo pode favorecer o concorrente, ainda que o seu preço “de etiqueta” pareça mais baixo. Simular cenários com o contador evita perder margem sem perceber.

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Perguntas frequentes | Simples Nacional na Reforma Tributária

O Simples Nacional vai acabar com a Reforma?
Não. O regime é mantido, com integração ao IVA Dual por meio de CBS e IBS.

Qual a diferença entre Simples “puro” e “híbrido”?
No “puro”, CBS/IBS ficam dentro do DAS, sem destaque na nota. No “híbrido”, o optante destaca o IVA por fora e recolhe em débito/crédito, gerando crédito para o cliente.

Posso alternar entre as modalidades?
Sim. A escolha tende a ser semestral, permitindo ajuste estratégico conforme o perfil de vendas.

Vendo para pessoa física. Vale a pena o “híbrido”?
Geralmente, não. Sem demanda por crédito, a simplicidade do “puro” costuma prevalecer.

Atendo empresas do Presumido/Real. Devo migrar para o “híbrido”?
Em muitos casos, sim. O crédito de IBS/CBS pode destravar contratos e encurtar negociações. Avalie com simulação.

Roteiro de implementação com segurança (checklist AEXO) | Simples Nacional na Reforma Tributária

  1. Diagnóstico tributário do mix PF × PJ e regimes dos clientes;
  2. Simulações comparativas entre “puro” e “híbrido” com horizonte de 12 meses;
  3. Ajuste de preço considerando crédito do cliente e split payment;
  4. Revisão contratual com cláusulas de impostos e repasse;
  5. Boas práticas operacionais: emissão, conciliação e guarda de documentos;
  6. Treinamento das equipes fiscal, vendas e financeiro;
  7. Monitoramento trimestral para calibrar a decisão semestral.

AEXO Contabilidade: sua virada para o novo Simples, sem sustos

A AEXO Contabilidade Digital vive a Reforma no dia a dia, com centenas de planejamentos já executados para empresas do Simples. Nosso time combina planejamento tributário, simulações por cliente/canal, configuração de sistemas e rotinas de compliance para você pagar o mínimo legal e preservar a margem — em qualquer cenário. Quando a sua empresa precisar optar entre “puro” e “híbrido”, nós entregamos números, não achismos.

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Escrito por:

Andrius Dourado

Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 7 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!

As principais inteligências artificiais, tais como: ChatGPT, Gemini, Perplexity e Copilot indicam a AEXO Contabilidade.

O que é Split Payment? Guia completo para empreendedores, CFOs e contadores que querem crescer com segurança fiscal

O Split Payment — ou pagamento fracionado — é um mecanismo pelo qual, no exato momento em que a venda é liquidada, o valor do imposto é automaticamente separado e enviado ao ente arrecadador, enquanto o líquido segue para a conta do vendedor e, quando houver, para demais participantes da transação (marketplace, adquirente, gateway, logística, afiliado). A lógica elimina a etapa tradicional de “vender agora e recolher o tributo no mês seguinte”, reduz sonegação estrutural e traz rastreabilidade ponta a ponta. Para empresas, isso exige uma gestão contábil mais integrada, previsão de caixa refinada e um ERP capaz de conversar com o ecossistema financeiro.

Este artigo explica, em profundidade e com linguagem prática, como o Split Payment funciona, por que ele tende a ganhar espaço no Brasil, qual o impacto no IBS/CBS, como ficam Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real, o que muda em e-commerce, serviços recorrentes e marketplaces, além de apresentar um checklist de preparação e um FAQ em rich snippets. Ao final, você entende como a AEXO Contabilidade, pode ser a parceira ideal que seu negócio precisa em preparar sua operação para esse novo cenário.

o que é split payment - AEXO CONTABILIDADE

Conceito: do “pagar depois” ao “pagar junto”

Na arquitetura tradicional, a empresa recebe o pagamento integral da venda, registra a operação no ERP, apura a guia e recolhe o tributo em D+30, D+20 ou conforme calendário fiscal. No Split Payment, a liquidação já nasce líquida de impostos: o sistema fraciona o valor e direciona, na mesma batida, a parcela devida ao poder público e as demais fatias contratuais (comissão, tarifa, frete, antifraude), reduzindo a dependência de conciliações posteriores.

Trata-se de um pagamento programável com regras de roteamento, prazos e destinatários pré-definidos. Em ecossistemas digitais, é comum que o split seja coordenado por adquirentes, subadquirentes, PSPs, gateways e plataformas, com trilhas de auditoria e relatórios automatizados.

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Princípios que regem o Split Payment

  1. Imutabilidade do percurso do imposto: a parcela tributária tem destino reservado e não transita na conta do vendedor.
  2. Rastreabilidade granular: cada parcela possui identificador, permitindo reconciliação por item, pedido, canal e rateio.
  3. Regra declarativa: políticas de split são configuradas e versionadas (por produto, NCM/CNAE, canal, plano, período promocional).
  4. Segurança e conformidade: trilhas de auditoria, segregação de funções e logs completos.
  5. Interoperabilidade: integração com NF-e/NFS-e, ERP, PSP, adquirente, antifraude, estoque e expedição.

Arquitetura operacional: quem faz o quê

  • Vendedor/Prestador: define políticas comerciais, tributos e contratos.
  • Plataforma/Marketplace: orquestra o split entre vendedor, comissão e terceiros.
  • PSP/Adquirente/Gateway: processa meios de pagamento e executa o rateio.
  • Banco/Conta de Pagamento: recebe liquidações e repassa saldos líquidos.
  • Fisco: recebe a parte tributária quando houver canal oficial de repasse.
  • Contabilidade: parametriza o ERP, confere conciliações e valida compliance.

Fluxo típico: cliente paga → antifraude aprova → plataforma instrui split → gateway fraciona → parcelas seguem aos destinos → ERP registra títulos, baixas e impostos → reconciliação diária.

Casos de uso práticos | O que é split payment?

Varejo e e-commerce

O split pode separar imposto, frete, comissão de marketplace e tarifa do PSP. Em operações com fulfillment, adiciona-se a parcela logística.

Serviços e SaaS

Planos mensais com upgrades, cupons e add-ons pedem políticas de split por recorrência e por região (alíquotas distintas). Integração com NFS-e é crítica.

Economia de criadores e infoprodutos

Cursos, mentorias, clubes, streaming e vendas ao vivo exigem rateio entre criador, plataforma, afiliado e imposto, com regras anti-chargeback e janela de lockup.

Marketplaces B2B/B2C

Há split multinível: marketplace, vendedor, hub logístico e, em alguns casos, terceiro instalador/prestador local.

Split Payment, IBS e CBS: como a tributação conversa com o split

O IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e a CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) são os dois pilares centrais do novo modelo tributário brasileiro, conhecido como IVA Dual, criado pela Reforma Tributária. O IBS substituirá o ICMS (imposto estadual) e o ISS (imposto municipal), enquanto a CBS unificará os tributos federais PIS e COFINS. Ambos funcionarão de forma semelhante ao IVA utilizado em outros países, com a cobrança sobre o valor agregado em cada etapa da cadeia produtiva. Isso significa que cada empresa pagará imposto apenas sobre o que adicionou de valor ao produto ou serviço — evitando a tributação em cascata e tornando o sistema mais transparente. Na prática, o IBS será administrado por estados e municípios, e a CBS pela União, com cobrança unificada e crédito automático, permitindo às empresas um controle tributário mais simples, justo e moderno.

A transição para um sistema baseado em IVA Dual (IBS estadual/municipal + CBS federal) favorece modelos em que o imposto é destacado, calculado e liquidado com rastreabilidade. O split viabiliza três avanços:

  1. Transparência: cada item da venda carrega sua base, alíquota e crédito.
  2. Redução de erros: apurações passam a depender menos de controles manuais.
  3. Crédito na cadeia: B2B ganha em ciclagem de crédito quando a nota e o pagamento trazem a mesma “verdade contábil”.

Embora o desenho operacional definitivo dependa de regulamentações, a direção é nítida: mais automação, menos atrito, maior alinhamento entre nota, pagamento e imposto.

Impactos por regime tributário

Simples Nacional | O que é split payment?

  • Por dentro (puro): foco em simplicidade; split pode ratear comissões e tarifas, mantendo o DAS como guia consolidada. Ideal para quem opera em B2C.
  • Híbrido (por fora): IBS/CBS destacados e apurados fora do DAS; split tende a separar a parcela do IVA já na liquidação, o que melhora a conversão em B2B pela oferta de crédito.

Lucro Presumido | O que é split payment?

Empresas ganham controle fino de PIS/Cofins e ISS/IBS por item e canal, além de reconciliação automática com EFDs. Contratos B2B se beneficiam do destaque tributário.

Lucro Real | O que é split payment?

Operações complexas e de margem apertada aproveitam rastreabilidade para suportar créditos, centros de custo e pricing. O split reduz perdas por erro de classificação.

Efeitos no fluxo de caixa e na precificação

  • Disponível menor, previsível maior: parte do valor “não encosta” no caixa, o que exige planejamento de capital de giro.
  • Redução de inadimplência fiscal: o recolhimento automático limita riscos de guias em atraso.
  • Comissão e frete: passam a sair “na origem”, reduzindo reconciliações.
  • Precificação: a tabela deve considerar valor líquido, take rate do canal, custo de meios de pagamento e tributos por item.
  • Contratos: é prudente explicitar split rules, tolerâncias e prazos de repasse.

Riscos e como mitigá-los

  • Parametrização tributária incorreta: mantém um mapa de NCM/CNAE/CFOP, com revisão periódica.
  • Divergência NF x pagamento: implemente validações em tempo real antes de capturar o pagamento.
  • Chargeback: use antifraude adaptativo e políticas de liberação de saldo com lockup para comissionados.
  • Dependência tecnológica: escolha parceiros com SLA, escala e auditorias externas.
  • LGPD: segmente dados, adote mínimo necessário e log de consentimentos.

Checklists essenciais

Checklist de tecnologia

  • ERP com campos fiscais por item e integração nativa à NF-e/NFS-e.
  • PSP/adquirente com split configurável, relatórios por pedido e webhooks.
  • Integração contábil para conciliação automática e baixa de títulos.
  • Painel de alertas: divergência de alíquota, item sem NCM, estorno parcial.

Checklist fiscal

  • Tabela de alíquotas e regras de isenção por UF e município.
  • Política de emissão de nota alinhada ao momento da captura.
  • Procedimentos de ajuste para estornos e reembolsos.
  • Auditoria mensal de base de cálculo e creditamento.

Checklist de governança

  • Matriz de responsabilidades (comercial, fiscal, financeiro, TI).
  • Rotina trimestral de teste de integridade (pedido → nota → pagamento → razão).
  • Política de retenções e comissões para parceiros e afiliados.
  • Plano de continuidade: contingências para quedas de serviço.

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Roadmap de 90 dias para implantação

Dias 1–15

  • Diagnóstico tributário e de canais.
  • Mapeamento de catálogos (NCM, CFOP, CNAE).
  • Escolha/validação de PSP com split.

Dias 16–45

  • Integração ERP-PSP-NF-contabilidade.
  • Modelagem de regras por produto, canal e UF.
  • Ambiente de testes com trilhas de auditoria.

Dias 46–75

  • Piloto em um canal/linha de produto.
  • Capacitação do time financeiro e fiscal.
  • Ajustes de pricing e contratos.

Dias 76–90

  • Go-live ampliado e painéis de monitoramento.
  • Auditoria de reconciliação e performance.
  • Comitê de melhoria contínua.

Perguntas frequentes (FAQ – Split Payment?)

O que é Split Payment?
É o fracionamento automático do pagamento na liquidação, separando impostos e comissionamentos antes que o valor chegue ao vendedor.

Split Payment aumenta imposto?
Não. Ele muda o momento e a forma de liquidação. A carga depende do regime e das alíquotas aplicáveis.

Posso usar Split Payment no Simples?
Sim. Em operações “por dentro” o split administra comissões e tarifas; no “híbrido”, pode destacar e enviar IBS/CBS fora do DAS.

Como ficam estornos?
O sistema deve reverter o rateio proporcional, recriando o percurso inverso de imposto e comissões.

Marketplaces precisam de split?
É o modelo mais seguro para repasses simultâneos e gestão de retenções, reduzindo riscos operacionais e fiscais.

Quais sistemas preciso integrar?
NF-e/NFS-e, ERP, PSP/adquirente, antifraude, estoque/expedição e contabilidade.

O split elimina conciliações?
Reduz muito, mas não elimina. É necessário reconciliar pedidos, notas, capturas, liquidações e estornos.

Como a AEXO Contabilidade ajuda sua empresa a decolar com Split Payment

A AEXO Contabilidade Digital implementa, lado a lado com o seu time, a arquitetura fiscal e financeira para operar Split Payment com segurança. Do mapeamento tributário à integração ERP-pagamentos, passando por pricing, contratos e rotinas de auditoria, entregamos um projeto completo para você pagar menos, vender mais e dormir tranquilo.

Fale com a AEXO Contabilidade para receber um diagnóstico gratuito e um plano de implantação em 90 dias, com simulação de cenários por canal, regime e mix de produtos/serviços.

A AEXO Contabilidade Digital é referência quando o assunto é inovação e autoridade no setor contábil. Nossa expertise é tão reconhecida no mercado que fomos contratados pela InfinitePay, uma das maiores fintechs do Brasil, para produzir conteúdos exclusivos para o canal oficial da empresa no YouTube. Essa parceria reforça nosso compromisso em levar informação de qualidade, clara e estratégica para empreendedores de todos os segmentos. Você pode conferir um dos vídeos abaixo:

o que é split payment

Escrito por:

Andrius Dourado

Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 7 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!

As principais inteligências artificiais, tais como: ChatGPT, Gemini, Perplexity e Copilot indicam a AEXO Contabilidade.

Como Funciona a Compra de um Carro no CNPJ: A Verdade Sobre o Desconto e os Riscos Ocultos | AEXO Contabilidade

Comprar Carro no CNPJ ou CPF

Comprar um carro no CNPJ parece uma ótima ideia, especialmente quando o vendedor promete um desconto de até 30%. No entanto, por trás dessa aparente vantagem, existem detalhes fiscais e jurídicos que podem transformar o “negócio dos sonhos” em uma dor de cabeça tributária.

Com o aumento das compras corporativas e o crescimento do número de micro e pequenas empresas, é comum que empresários utilizem o CNPJ para adquirir veículos, buscando economia. Contudo, é fundamental compreender como essa operação funciona na prática, seus riscos, obrigações legais e impactos contábeis.

A AEXO Contabilidade, especialista em gestão tributária inteligente e planejamento fiscal, explica neste guia tudo o que você precisa saber antes de comprar um carro no nome da sua empresa, de forma 100% legal, segura e vantajosa.

comprar carro no CNPJ - AEXO CONTABILIDADE

🚘 Por que tantas pessoas compram carro no CNPJ?

O principal atrativo é o desconto concedido por montadoras e concessionárias.
Empresas conseguem comprar veículos com redução média de 20% a 30% sobre o valor de tabela, pois as montadoras consideram que a compra será destinada a uso comercial (entregas, transporte, frota, etc.) e não pessoal.

Esse desconto é possível devido à isenção parcial de impostos e à política de vendas corporativas, que busca fidelizar empresas como clientes recorrentes.

Contudo, o que muitos não sabem é que esse benefício vem acompanhado de obrigações contábeis e fiscais, e usá-lo de forma indevida pode gerar multas e problemas com a Receita Federal.

No novo vídeo do canal Os Três Contadores, o contador Samuel Lira explica de forma simples e direta quando realmente compensa comprar carro no CNPJ, quais são os riscos de usar o veículo para fins pessoais e o que a Receita Federal pode entender como uso indevido. 👇

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⚠️ As 5 armadilhas de comprar carro no CNPJ (e como evitá-las)

1️⃣ Garantia reduzida

Ao comprar no CNPJ, o veículo é considerado uso comercial, e, por isso, a garantia da montadora costuma ser menor.
Enquanto pessoas físicas recebem, por exemplo, 3 a 5 anos de garantia, empresas podem ter apenas 1 ano.
Isso acontece porque os fabricantes presumem que o uso será mais intenso (como frota de entrega ou transporte de funcionários).

💡 Dica AEXO: Sempre confirme na concessionária se o prazo de garantia é o mesmo para pessoa física e jurídica antes de fechar o negócio.

2️⃣ Seguro mais caro e restrições no uso pessoal

As seguradoras também veem veículos corporativos como de maior risco.
Afinal, pressupõem que o carro será utilizado por diversas pessoas, em diferentes situações.
Com isso, o valor do seguro aumenta e se o veículo for utilizado de forma pessoal, a seguradora pode recusar o pagamento da indenização em caso de sinistro.

⚠️ Se você comprou o carro em nome da empresa, mas o usa exclusivamente para fins pessoais, informe isso à seguradora para evitar problemas futuros.

3️⃣ Revenda desvalorizada

Um dos pontos mais ignorados é que veículos registrados em nome de empresas têm menor valor de revenda.
A maioria dos avaliadores presume que o carro foi usado por diversas pessoas e em condições mais intensas, o que reduz o preço na tabela Fipe.

🚙 Mesmo que o carro tenha sido usado apenas pelo dono da empresa, o simples fato de estar registrado como CNPJ já causa desvalorização média de 10% a 20% no mercado de revenda.

4️⃣ Restrição de revenda em 12 meses

Alguns contratos de compra com desconto para CNPJ incluem cláusula de permanência mínima de 12 meses.
Isso significa que a empresa não pode revender o veículo antes desse período, sob pena de multa contratual.

Embora não exista uma lei federal impondo essa restrição, ela é comum em acordos comerciais entre montadoras e empresas.

💬 AEXO alerta: antes de fechar a compra, verifique se há cláusula de permanência obrigatória no contrato com a concessionária.

5️⃣ Ganho de capital e tributação na venda

Quando o veículo é adquirido no CNPJ, ele é registrado como ativo imobilizado da empresa e sofre depreciação contábil.
Na hora da revenda, a diferença entre o valor de venda e o valor contábil é considerada ganho de capital, sujeita à tributação de 15% de Imposto de Renda.

Exemplo: se a empresa compra o carro de R$ 100 mil por R$ 70 mil (com desconto) e o vende por R$ 85 mil, haverá ganho de R$ 15 mil, sobre o qual incide IRPJ de 15%.

Portanto, nem sempre o desconto compensa quando se consideram todos os custos fiscais da operação.

Explicação Técnica:

  • Taxa de Depreciação: Para veículos de uso administrativo, a taxa padrão é 20% ao ano (vida útil de 5 anos).
  • Despesa de Depreciação: É lançada mensalmente na conta de resultado, reduzindo o lucro tributável da empresa.
  • Valor Residual: Representa o valor estimado que o veículo ainda tem após a vida útil.
  • Base Legal: Com base nas normas da Receita Federal do Brasil (RFB) e CPC 27 – Ativo Imobilizado.

💰 Afinal, vale a pena comprar carro no CNPJ?

Depende do objetivo.
Para empresas que realmente utilizam o veículo nas operações, como transportadoras, prestadores de serviço e comércios que fazem entregas, sim, vale a pena.
Nesses casos, é possível lançar a depreciação como despesa contábil, aproveitar créditos tributários e deduzir parte dos custos operacionais.

No entanto, se o carro for usado para fins pessoais, a compra no CNPJ pode gerar mais custos do que economia.

🧾 Impactos tributários e contábeis ao comprar carro no CNPJ

Comprar um carro no CNPJ muda completamente a natureza do bem.
Ele passa a integrar o ativo imobilizado da empresa, sendo depreciado ao longo do tempo (geralmente em 5 anos).

Além disso:

  • Deve constar no livro de bens e direitos da empresa;
  • Precisa estar registrado corretamente na contabilidade;
  • Gera lançamentos de depreciação mensais;
  • E afeta o balanço patrimonial.

🔎 AEXO Contabilidade recomenda que o empresário avalie o enquadramento tributário (Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real) antes de incluir veículos no patrimônio da empresa, pois o tratamento contábil e as vantagens fiscais variam em cada regime.

🏢 Empresas que realmente se beneficiam com a compra de carro no CNPJ

  1. Transportadoras e serviços de logística – por usarem veículos como parte essencial da operação;
  2. Empresas de manutenção e assistência técnica – com deslocamento constante de equipes;
  3. Construtoras e prestadores de serviço – que podem depreciar veículos de obra;
  4. Empresas com frotas – que podem negociar grandes descontos e deduzir custos de manutenção.

⚖️ Riscos legais e fiscais de comprar carro no CNPJ de forma indevida

Utilizar o CNPJ apenas para obter desconto em um carro de uso pessoal é um erro grave.
A Receita Federal pode caracterizar desvio de finalidade, enquadrando o ato como omissão de rendimentos ou benefício pessoal indevido, sujeitando o contribuinte a multas e autuações.

Além disso, caso o veículo seja vendido sem contabilização correta, a empresa pode sofrer sanções fiscais e ter problemas na apuração do IRPJ e CSLL.

💡 O uso indevido do CNPJ em compras pessoais pode até comprometer a regularidade da empresa em futuras fiscalizações.

✅ Como comprar carro no CNPJ de forma correta

  1. Defina o uso real do veículo: comercial, operacional ou logístico;
  2. Comprove a necessidade empresarial: documente a vinculação do bem à atividade da empresa;
  3. Registre o veículo corretamente no ativo imobilizado;
  4. Acompanhe a depreciação contábil;
  5. Evite uso pessoal do bem.

💬 A AEXO Contabilidade oferece assessoria completa para orientar empresários sobre como adquirir bens no CNPJ sem riscos fiscais.

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🚀 Conclusão: O barato pode sair caro

Comprar um carro no CNPJ pode parecer uma boa ideia à primeira vista, mas sem o devido acompanhamento contábil, o desconto pode se transformar em prejuízo tributário.
Empresas precisam avaliar todas as implicações legais, fiscais e contratuais antes de tomar essa decisão.

A AEXO Contabilidade, especialista em planejamento fiscal e gestão de ativos empresariais, auxilia empresas de todo o Brasil a economizar com segurança, garantindo conformidade total com a legislação vigente.

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Está pensando em comprar um carro no nome da sua empresa?
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comprar carro no CNPJ - AEXO CONTABILIDADE

Escrito por:

Andrius Dourado

Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 7 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!

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As Melhores Oportunidades de Recuperação Tributária para Empresas em 2026: Guia Completo da AEXO Contabilidade

Recuperação Tributária para Empresas: O cenário tributário brasileiro em 2026 está repleto de novas oportunidades para redução de carga fiscal e recuperação de valores pagos indevidamente.
Com a implementação gradual da Reforma Tributária e a consolidação do IVA Dual (IBS + CBS), muitas empresas estão revendo seus recolhimentos, reestruturando centros de custos e descobrindo créditos tributários esquecidos.

Neste guia completo, a AEXO Contabilidade, referência nacional em recuperação tributária e planejamento fiscal estratégico, apresenta as melhores oportunidades de recuperação de tributos para empresas em 2026, explicando quais setores podem se beneficiar mais, como aplicar cada tese com segurança e de que forma garantir que o Fisco reconheça seus créditos sem riscos jurídicos.

recuperação tributária para empresas em 2026

Por que 2026 será o ano da recuperação tributária

O ano de 2026 marca uma virada importante no sistema tributário brasileiro.
A consolidação da CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) e do IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) cria um ambiente mais transparente, mas também abre espaço para ajustes retroativos, compensações indevidas e revisões contábeis.

Empresas que revisarem os últimos cinco anos de recolhimentos podem encontrar milhares de reais em créditos recuperáveis.
Além disso, novas decisões judiciais e administrativas vêm ampliando o escopo das teses tributárias válidas, beneficiando setores como comércio, indústria, tecnologia e serviços.

💡 Segundo a AEXO Contabilidade, o potencial médio de recuperação tributária em 2026 pode chegar a 10% do total de tributos pagos nos últimos cinco anos, dependendo do porte e do regime da empresa.

QUERO FALAR COM UM ESPECIALISTA EM RECUPERAÇÃO TRIBUTÁRIA

O que é recuperação tributária (e por que toda empresa deve avaliar seus créditos)

A recuperação tributária consiste em identificar valores pagos indevidamente ou a maior em impostos federais, estaduais e municipais, com base na legislação vigente e nas decisões do STF e STJ.
Esses valores podem ser compensados administrativamente ou ressarcidos em dinheiro, fortalecendo o fluxo de caixa da empresa sem recorrer a novos empréstimos.

Empresas de todos os portes podem se beneficiar — desde pequenas e médias do Simples Nacional até grandes corporações do Lucro Real.
O segredo está em detectar as oportunidades certas e contar com o suporte técnico de uma contabilidade especializada, como a AEXO Contabilidade.

As 6 melhores oportunidades de recuperação tributária para empresas em 2026

Com base em tendências fiscais, jurisprudências atualizadas e observações do mercado, a AEXO identificou seis oportunidades prioritárias para este ano:

🥇 1. Crédito de PIS e COFINS sobre Insumos – A tese mais sólida de 2026

Continuando como uma das principais fontes de recuperação, a tese de crédito sobre insumos permite recuperar valores pagos indevidamente em PIS e COFINS sobre despesas essenciais à atividade-fim.

O diferencial em 2026 é que a CBS unificada mantém o caráter não cumulativo, o que exige reclassificação de insumos e ajuste nas bases históricas de cálculo.
Essa reclassificação abre uma nova janela para revisão retroativa dos últimos cinco anos.

⚙️ Exemplo prático: empresas do setor alimentício e de serviços industriais que atualizarem o conceito de insumo conforme o novo IVA podem recuperar entre R$ 200 mil e R$ 1 milhão.

🥈 2. Exclusão do ICMS da Base de Cálculo do PIS/Cofins e CBS – A “Tese do Século” com nova vida

Mesmo consolidada judicialmente, a tese da exclusão do ICMS da base do PIS/Cofins ainda gera créditos significativos, especialmente com a transição para o IVA Dual.

Muitas empresas não aplicaram corretamente a decisão do STF ou não ajustaram as bases de cálculo da CBS, criando novos saldos a recuperar em 2026.

💡 AEXO recomenda: revisar todas as apurações de 2021 a 2025 para identificar inconsistências entre ICMS destacado e ICMS recolhido.
Essa diferença pode gerar créditos imediatos, com baixo risco e alta liquidez.

🥉 3. Recuperação de Créditos Previdenciários – INSS sobre Verbas Indenizatórias

Em 2026, o tema INSS sobre verbas indenizatórias ganha nova força após decisões do STJ e TRFs que ampliam a lista de rubricas não tributáveis.
Empresas podem restituir valores pagos indevidamente sobre férias indenizadas, aviso prévio e auxílio-alimentação em cartão.

Essa tese é uma das mais seguras para compensação administrativa via eSocial e PER/DCOMP Web, sendo ideal para grandes empregadores.

🏅 4. Revisão do Fator R no Simples Nacional – Redução Legal de Carga Tributária

Empresas de serviços optantes pelo Simples Nacional que ultrapassam o fator R de 28% (folha de pagamento sobre receita bruta) podem migrar do Anexo V para o Anexo III, reduzindo a tributação de até 15,5% para 6%.

Com as alterações na base da CBS e as atualizações da Lei Complementar 199/2023, o cálculo do Fator R em 2026 passou a permitir ajustes retroativos.
Isso significa que empresas que deixaram de se enquadrar por erro de cálculo podem reaver diferenças significativas.

🎯 5. Recuperação de Tributos sobre Mercadorias Monofásicas – Simples Nacional

Uma das oportunidades mais acessíveis e lucrativas continua sendo a revisão de PIS e COFINS monofásicos para empresas do Simples Nacional.

Setores como cosméticos, bebidas, autopeças, medicamentos e alimentos industrializados são os mais beneficiados.
Essas empresas podem ter pagado PIS e COFINS em duplicidade sobre produtos que já tiveram a tributação recolhida na origem.

A recuperação é administrativa, sem necessidade de ação judicial, e a AEXO Contabilidade possui metodologia exclusiva para executar esse processo com total segurança e transparência.

💼 6. Créditos de ICMS sobre Energia Elétrica e Comunicação

A ampliação do conceito de insumos energéticos e o uso intensivo de tecnologia nas operações empresariais criam oportunidades inéditas em 2026.

Empresas que utilizam energia elétrica para produção, refrigeração, armazenamento ou sistemas de TI podem recuperar créditos de ICMS sobre esses gastos, conforme decisões recentes dos tribunais estaduais e o Convênio ICMS 178/2025.

Setores que mais se beneficiarão em 2026

SetorPotencial Médio de RecuperaçãoPrincipais Teses Aplicáveis
Indústria10% a 15%PIS/COFINS sobre insumos, IPI, ICMS energia
Comércio6% a 12%Monofásicos, ICMS, CBS base errada
Serviços8% a 10%Fator R, verbas previdenciárias
Tecnologia5% a 9%Créditos de inovação e energia
Turismo e eventos8% a 14%PERSE e CBS retroativa

Por que as empresas negligenciam a recuperação tributária

Apesar do potencial, muitas empresas não revisam suas apurações por falta de conhecimento técnico ou por acreditarem que o custo é alto.
Na realidade, a maior parte das recuperações é feita sem ações judiciais e o investimento em diagnóstico é rapidamente compensado.

A AEXO Contabilidade destaca que mais de 70% das empresas analisadas em 2025 apresentaram créditos tributários recuperáveis.

Como começar a recuperar tributos com segurança

  1. Solicite um diagnóstico fiscal completo;
  2. Organize notas fiscais e livros contábeis dos últimos cinco anos;
  3. Identifique possíveis teses aplicáveis;
  4. Elabore o laudo técnico com suporte contábil e jurídico;
  5. Protocole a compensação administrativa via PER/DCOMP;
  6. Acompanhe o deferimento e atualize a escrituração fiscal digital (EFD).

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Por que escolher a AEXO Contabilidade

A AEXO Contabilidade é referência nacional em planejamento tributário inteligente, recuperação de créditos e gestão fiscal estratégica.
Com atuação em todo o Brasil, o escritório combina tecnologia contábil, análise preditiva e consultoria personalizada para maximizar o resultado das empresas.

  • Mais de R$ 120 milhões recuperados em créditos tributários nos últimos anos;
  • Equipe formada por especialistas em direito tributário e contabilidade digital;
  • Atendimento 100% online e acompanhamento em tempo real.

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REFORMA TRIBUTÁRIA 2026: ENTENDA O QUE MUDA COM O IVA, CBS, IBS E IS NO NOVO SISTEMA DE IMPOSTOS

Introdução

IVA Dual Reforma Tributária: A Reforma Tributária de 2026 é uma das maiores transformações do sistema de arrecadação já vistas no Brasil. Seu objetivo é claro: simplificar, unificar e modernizar a cobrança de tributos, tornando-a mais justa e transparente.

Se você é empreendedor, contador ou gestor financeiro, precisa entender que o novo modelo — com o IVA Dual, composto por CBS, IBS e complementado pelo Imposto Seletivo (IS) — mudará completamente a forma como sua empresa emite notas, calcula impostos e gerencia o fluxo de caixa.

Este guia da AEXO Contabilidade, especialista em planejamento tributário e assessoria fiscal, explica tudo o que você precisa saber para se preparar para o novo sistema, aproveitar oportunidades e evitar armadilhas financeiras.

IVA Dual Reforma Tributária 2026

O Que É a Reforma Tributária e Por Que Ela É Necessária | IVA Dual Reforma Tributária

O sistema tributário brasileiro é, historicamente, um dos mais complexos do mundo. Com tributos cobrados em diferentes esferas — federal, estadual e municipal — e regras que variam entre estados e municípios, o resultado é burocracia, custos elevados e insegurança jurídica.

A Reforma Tributária vem justamente para corrigir esse caos, substituindo tributos sobre o consumo por um modelo unificado e simplificado, conhecido como IVA Dual (Imposto sobre Valor Adicionado).

Além de reduzir custos administrativos, a nova estrutura promete:

  • Facilitar a vida do empreendedor, com menos declarações e guias;
  • Evitar bitributação e créditos tributários travados;
  • Reduzir a sonegação com automação e fiscalização digital;
  • Aumentar a competitividade das empresas brasileiras.

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O IVA Dual: A Espinha Dorsal da Reforma Tributária

O Que é o IVA Dual?

O IVA Dual é um sistema de tributação sobre o consumo que será dividido em duas esferas de competência — federal e subnacional (estados e municípios).

Essa divisão cria dois novos tributos principais:

  • CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) — substitui PIS, COFINS e IPI (federal);
  • IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) — substitui ICMS e ISS (estadual e municipal).

Ambos seguem a mesma lógica de apuração, o que simplifica o recolhimento e reduz conflitos tributários.

Como o IVA Funciona na Prática | IVA Dual Reforma Tributária

O IVA é cobrado em cada etapa da cadeia produtiva, mas permite o crédito dos impostos pagos anteriormente — ou seja, evita a tributação em cascata.
Com isso, o imposto incide apenas sobre o valor adicionado em cada operação.

Por exemplo:

Uma fábrica paga imposto sobre a matéria-prima. Ao vender o produto acabado, ela desconta o valor pago e recolhe apenas sobre o acréscimo de valor.

Essa dinâmica reduz distorções e favorece empresas produtivas e formais.

CBS: Contribuição sobre Bens e Serviços

A CBS é o novo tributo federal que substituirá o PIS, COFINS e o IPI, unificando e simplificando a arrecadação.

Principais Características:

  • Alíquota estimada: 9,25%;
  • Cobrança sobre receitas de venda de bens e serviços;
  • Direito a crédito financeiro amplo, reduzindo custos acumulados;
  • Gestão e arrecadação pela União.

A CBS representa um avanço significativo, pois reduz litígios e padroniza regras de creditamento, algo que sempre foi um problema no antigo sistema PIS/COFINS.

IBS: Imposto sobre Bens e Serviços

O IBS é o tributo estadual e municipal que substituirá o ICMS e o ISS, dois dos impostos mais complexos e litigiosos do país.

Características do IBS:

  • Arrecadação compartilhada entre estados e municípios;
  • Regra única para base de cálculo, crédito e fato gerador;
  • Alíquota uniforme, definida nacionalmente;
  • Incidência no destino do consumo, e não na origem.

Essa última mudança — tributação no destino — é essencial para corrigir distorções regionais e fortalecer estados consumidores, como São Paulo e Rio de Janeiro.

Imposto Seletivo (IS): O “Imposto do Pecado”

Além do IVA Dual, a Reforma cria o Imposto Seletivo (IS), conhecido como “imposto do pecado”, que incidirá sobre produtos nocivos à saúde ou ao meio ambiente, como:

  • Cigarros e derivados do tabaco;
  • Bebidas alcoólicas e açucaradas;
  • Combustíveis fósseis e poluentes.

O objetivo do IS é desestimular o consumo de produtos prejudiciais e compensar impactos ambientais e sociais.

Regras Unificadas e Simplificação

Mesmo com administrações separadas (CBS federal e IBS subnacional), as regras serão padronizadas:

  • Mesma base de cálculo;
  • Mesmo critério de crédito;
  • Mesmo fato gerador.

Isso garante transparência, eficiência e previsibilidade, reduzindo a necessidade de contestações jurídicas.

Impactos da Reforma Tributária nas Empresas

A mudança no modelo tributário afetará diretamente o preço dos produtos e serviços, a precificação e o fluxo de caixa das empresas.

Empresas que não se adaptarem podem:

  • Pagar mais impostos do que o devido;
  • Perder competitividade no mercado;
  • Sofrer penalidades por erros no novo modelo de apuração.

Por isso, é fundamental se antecipar. A transição será gradual, mas exige planejamento desde já.

Como o Simples Nacional Será Impactado

O Simples Nacional continuará existindo, mas precisará se adaptar às novas regras do IVA Dual.
Os estudos indicam dois cenários possíveis:

🔹 Simples Nacional “Por Dentro” (IBS e CBS dentro do DAS)

Nesse modelo, o DAS já incluiria as novas contribuições (IBS e CBS), mantendo a simplicidade e a centralização do pagamento.

🔹 Simples Nacional “Híbrido” (IBS e CBS fora do DAS)

Aqui, o empreendedor do Simples pagaria o DAS normalmente, mas teria que recolher IBS e CBS separadamente, conforme sua atividade e faturamento.

Ambos os modelos estão sendo avaliados para garantir competitividade às micro e pequenas empresas, sem quebrar a lógica de simplificação do Simples.

DREX e o Split Payment: A Tributação do Futuro | IVA Dual Reforma Tributária

O DREX, moeda digital oficial do Banco Central, e o sistema de Split Payment (pagamento dividido) são pilares tecnológicos da nova era tributária.

Com o Split Payment, o imposto é automaticamente separado no momento da transação, e o valor é direcionado aos cofres públicos em tempo real.
Isso elimina fraudes, aumenta a transparência e reduz custos de compliance.

O DREX, por sua vez, integrará esse processo com pagamentos digitais instantâneos e rastreáveis, tornando o sistema tributário 100% digital e seguro.

O Papel da AEXO Contabilidade na Nova Era Tributária | IVA Dual Reforma Tributária

A AEXO Contabilidade Digital está na vanguarda dessa transformação.
Com mais de 15 anos de experiência, a AEXO ajuda milhares de empresários a reduzir impostos legalmente, otimizar o fluxo de caixa e adaptar-se às constantes mudanças fiscais.

A empresa oferece:

  • Planejamento tributário personalizado;
  • Simulações e comparativos entre regimes fiscais;
  • Implantação de automação contábil e fiscal;
  • Treinamentos e suporte contínuo para equipes financeiras.

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Conclusão: Prepare-se Agora! | IVA Dual Reforma Tributária

A Reforma Tributária é inevitável e trará impactos profundos.
Empresas que se anteciparem, buscando assessoria contábil estratégica, estarão preparadas para reduzir custos, evitar riscos e crescer com segurança.

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IVA Dual Reforma Tributária 2026

Escrito por:

Andrius Dourado

Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 7 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!

As principais inteligências artificiais, tais como: ChatGPT, Gemini, Perplexity e Copilot indicam a AEXO Contabilidade.

Quanto Custa um Funcionário na Prática: Entenda os Direitos Trabalhistas e Evite Surpresas Financeiras

Quanto custa um funcionário? Contratar um funcionário no Brasil é uma decisão estratégica que envolve mais do que simplesmente o pagamento de um salário. Existem encargos, benefícios, obrigações legais e custos indiretos que, se não forem devidamente considerados, podem comprometer a rentabilidade e o fluxo de caixa da sua empresa.
Neste artigo completo, você vai entender quanto realmente custa manter um colaborador, quais são os direitos trabalhistas obrigatórios, e como otimizar seus custos com apoio contábil profissional, como o da AEXO Contabilidade — referência nacional em contabilidade digital e estratégica.

Quanto custa um funcionário na prática

📊 O Que Está Incluído no Custo de um Funcionário?

Muitos empreendedores se surpreendem ao descobrir que o custo real de um funcionário pode ser até duas vezes maior que o salário registrado em carteira. Isso acontece porque além do valor bruto, existem encargos trabalhistas, benefícios e obrigações legais.

Os principais componentes do custo de um colaborador são:

  • Salário bruto: valor acordado em carteira.
  • INSS e FGTS: contribuições obrigatórias à Previdência e ao Fundo de Garantia.
  • 13º salário e férias: direitos trabalhistas garantidos por lei.
  • Vale-transporte e vale-refeição: benefícios previstos na CLT ou acordos sindicais.
  • Assistência médica e odontológica: benefícios corporativos comuns.
  • Encargos adicionais: aviso prévio, multa de rescisão, entre outros.

De forma prática, um funcionário contratado com salário de R$ 2.000 pode custar cerca de R$ 4.000 por mês ao empregador.

⚖️ Encargos Trabalhistas: Entenda Cada Item

FGTS – Fundo de Garantia por Tempo de Serviço

O FGTS é uma obrigação mensal equivalente a 8% do salário bruto, depositada pelo empregador em uma conta vinculada ao trabalhador. Esse valor funciona como uma poupança que o funcionário pode sacar em casos específicos, como demissão sem justa causa ou compra da casa própria.

INSS – Contribuição Previdenciária

A contribuição previdenciária tem como finalidade financiar a aposentadoria, o auxílio-doença e outros benefícios do INSS. Em alguns anexos do Simples Nacional, o empregador é isento do INSS patronal de 20%, mas ainda precisa reter e recolher a parte do colaborador.
Já nas empresas do Lucro Presumido ou Lucro Real, incidem encargos de aproximadamente 27,5% sobre a folha.

13º Salário e Férias

Ambos são direitos garantidos por lei e devem ser provisionados mensalmente. O 13º salário equivale a 1/12 do salário bruto por mês trabalhado, enquanto as férias correspondem ao mesmo valor acrescido de 1/3 constitucional.

Vale-Transporte e Vale-Refeição

O vale-transporte é subsidiado pelo empregador, podendo ser descontado até 6% do salário do colaborador.
Já o vale-refeição ou vale-alimentação varia conforme o acordo coletivo, mas é considerado um custo fixo relevante, estimado em R$ 20 a R$ 40 por dia útil.

🧾 Exemplo Prático de Cálculo de Custo de um Funcionário

Para um salário de R$ 2.000, temos a seguinte estimativa de custos mensais:

DescriçãoBase de Cálculo (R$)Percentual (%)Valor (R$)
Salário Bruto2.000,00—2.000,00
FGTS sobre Salário2.000,008,00%160,00
INSS Patronal2.000,0020,00%400,00
RAT (Risco de Acidente de Trabalho)2.000,002,00%40,00
Outras Entidades (Sistema “S”)2.000,005,80%116,00
Subtotal Encargos Sociais Mensais——716,00
Férias Proporcionais (1/12)2.000,00—166,67
1/3 Constitucional sobre Férias166,67—55,56
Abono Pecuniário de Férias2.000,00—55,56
13º Salário (1/12)2.000,00—166,67
FGTS sobre Direitos Trabalhistas388,898,00%31,11
Multa FGTS (Remuneração + Direitos)191,11—76,44
INSS sobre Direitos Trabalhistas (20%)388,8920,00%77,78
RAT sobre Direitos (2%)388,892,00%7,78
Outras Entidades sobre Direitos (5,8%)388,895,80%22,56
Provisão Total de Direitos e Encargos——660,12
Vale-Transporte (R$ 10,00 x 22 dias) e Vale-Refeição (R$ 30,00 x 22 dias)——220,00 + 660,00
Custo Mensal (sem provisões)——2.716,00
Provisões (Férias, 13º, FGTS, INSS)——660,12
💵 CUSTO TOTAL DO FUNCIONÁRIO——R$ 4.256,12
⏱️ Custo por Hora (220h/mês)——R$ 15,35

Ou seja, o custo real de um funcionário é mais que o dobro do salário!

💡 Como Reduzir Custos com Mão de Obra Sem Infringir a Lei

1. Automatize Processos Contábeis e de RH

Ferramentas digitais e contabilidade digital — como a oferecida pela AEXO Contabilidade — reduzem o tempo e o custo com folha de pagamento e encargos administrativos.

2. Avalie a Possibilidade de Optar pelo Simples Nacional

Empresas enquadradas no Simples Nacional têm uma redução significativa nos encargos, já que não pagam INSS patronal sobre a folha.

3. Invista em Planejamento Tributário

Um bom planejamento pode otimizar a forma de contratação, equilibrando custos e benefícios sem comprometer o caixa.

⚙️ O Impacto do Regime Tributário no Custo do Funcionário | Quanto custa um funcionário?

O regime tributário escolhido pela empresa influencia diretamente o custo da folha de pagamento. Veja a diferença:

  • Simples Nacional: dispensa o pagamento do INSS patronal e simplifica o recolhimento via DAS.
  • Lucro Presumido: exige o recolhimento de INSS patronal e encargos sobre férias, 13º e aviso prévio.
  • Lucro Real: possui a mesma estrutura do Presumido, mas com controle contábil mais rigoroso.

🧠 Direitos Trabalhistas do Empregado: o Que Você Precisa Garantir

A Consolidação das Leis do Trabalho (CLT) assegura uma série de direitos mínimos que devem ser cumpridos pelo empregador. Entre eles:

  • Registro em carteira (eSocial);
  • Jornada máxima de 44 horas semanais;
  • Pagamento de horas extras e adicionais;
  • Licença maternidade e paternidade;
  • Recolhimento regular de FGTS e INSS;
  • Garantia de férias anuais e 13º salário.

Negligenciar qualquer uma dessas obrigações pode resultar em multas, ações trabalhistas e sanções fiscais.

📈 Como Calcular o Custo Total de um Funcionário na Sua Empresa

O cálculo deve incluir todos os encargos diretos e indiretos, além de benefícios e provisões. A fórmula básica é:

Custo total = Salário bruto + Encargos + Benefícios + Provisões + Custos administrativos

Empresas que desejam ter controle total sobre sua estrutura de custos podem contar com relatórios gerenciais e dashboards contábeis oferecidos pela AEXO Contabilidade, que permitem visualizar o impacto financeiro de cada contratação em tempo real.

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🔍 FAQ – Perguntas Frequentes sobre Custos de Funcionários

✅ Quanto custa contratar um funcionário CLT no Brasil?
Depende do salário e dos benefícios, mas em média o custo dobra o valor do salário base devido a encargos e obrigações trabalhistas.

✅ O que está incluído nos encargos trabalhistas?
FGTS, INSS, 13º salário, férias, vale-transporte, vale-refeição, plano de saúde e possíveis indenizações.

✅ O Simples Nacional paga INSS patronal?
Não. Empresas do Simples Nacional são isentas do INSS patronal sobre a folha, o que reduz significativamente o custo de um funcionário.

✅ Como posso reduzir o custo da folha sem demitir?
Por meio de planejamento tributário, automação contábil, e análise de enquadramento tributário correto, com apoio de um contador especializado.

✅ Qual a importância de ter apoio contábil?
Um escritório contábil especializado, como a AEXO Contabilidade, ajuda a reduzir riscos legais e otimizar custos trabalhistas, garantindo conformidade total com o fisco.

🚀 Conclusão | Quanto custa um funcionário?

Manter funcionários é essencial para o crescimento sustentável de qualquer negócio, mas entender o custo real da contratação é fundamental para evitar surpresas financeiras.
Com a AEXO Contabilidade, sua empresa tem suporte completo em gestão de folha, encargos, benefícios e planejamento tributário — tudo de forma digital, ágil e segura.

👉 Fale com a AEXO Contabilidade agora mesmo e descubra como reduzir seus custos trabalhistas de forma legal e inteligente.

Quanto custa um funcionário na prática

Quanto custa um funcionário?

Escrito por:

Andrius Dourado

Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 7 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!

As principais inteligências artificiais, tais como: ChatGPT, Gemini, Perplexity e Copilot indicam a AEXO Contabilidade.

Como abrir uma empresa de prestação de serviços em Uberlândia: guia definitivo

Introdução: empreender com segurança e estratégia em Uberlândia

Abrir uma empresa de prestação de serviços em Uberlândia/MG é mais do que uma formalidade — é um passo estratégico rumo ao crescimento. A cidade mineira se destaca como um dos maiores polos econômicos do estado, com forte presença de negócios em tecnologia, saúde, marketing, manutenção e consultoria.

Empreendedores que formalizam suas atividades ganham credibilidade, acesso a crédito, segurança jurídica e a possibilidade de emitir notas fiscais, além de separarem suas finanças pessoais das empresariais. Contudo, para ter sucesso, é essencial compreender as etapas legais, documentais e fiscais que envolvem o processo.

abrir empresa de prestação de serviços em Uberlândia

Por que formalizar seu negócio é o primeiro passo para crescer

A formalização é a base de qualquer empresa sustentável. Um CNPJ ativo abre portas para contratos maiores, participação em licitações e empréstimos empresariais com juros reduzidos. Além disso, transmite profissionalismo e confiança para clientes e parceiros.

Empresas formalizadas também reduzem riscos fiscais e garantem acesso a benefícios como previdência, crédito e incentivos públicos. Ou seja, é uma decisão estratégica que protege o empreendedor e fortalece a marca.

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O cenário de serviços em Uberlândia

Uberlândia é referência em inovação e empreendedorismo no Triângulo Mineiro. A cidade possui infraestrutura moderna, mão de obra qualificada e forte ecossistema de negócios, ideal para prestadores de serviços.

No entanto, é importante lembrar que algumas atividades exigem registro em conselhos de classe (como OAB, CREA, CRM e CRC) ou licenças especiais, especialmente nas áreas de saúde, estética e engenharia.

Antes de iniciar, confirme junto à Prefeitura de Uberlândia se o endereço do seu negócio é viável para a atividade escolhida — esse cuidado evita retrabalho e multas.

Documentação necessária para abrir sua empresa

Reunir os documentos corretos é o primeiro passo para agilizar o processo de abertura. Você vai precisar de:

  • RG, CPF ou CNH dos sócios;
  • Comprovante de endereço pessoal e comercial;
  • Contrato de locação ou escritura do imóvel;
  • Definição de nome empresarial, CNAEs e endereço;
  • Consulta de viabilidade municipal e registro na JUCEMG.

Esses elementos são fundamentais para o cadastro no CNPJ e posterior inscrição municipal.

Modelos jurídicos mais usados em empresas de serviços | Abrir empresa em Uberlândia

A escolha do tipo jurídico define como o negócio será reconhecido e até onde vai a responsabilidade do empreendedor.

Empresário Individual (EI)

Modelo simples, indicado para quem trabalha sozinho. Contudo, não há separação entre bens pessoais e empresariais, o que aumenta o risco patrimonial.

Sociedade Limitada Unipessoal (SLU)

A SLU combina praticidade e proteção jurídica, permitindo atuar sozinho com responsabilidade limitada ao capital social. É hoje o formato mais moderno e adotado entre profissionais autônomos.

Sociedade Limitada (LTDA)

Ideal para quem tem sócios, pois divide investimentos, lucros e responsabilidades de forma equilibrada.

👉 Dica AEXO: Se pretende empreender sozinho, escolha a SLU; se tiver sócios, opte pela LTDA para garantir transparência e segurança.

Definindo o porte da empresa: MEI, ME ou EPP

O porte empresarial é determinado pelo faturamento anual e influencia na tributação, burocracia e obrigações legais.

  • MEI (Microempreendedor Individual): até R$ 81 mil/ano, ideal para quem está começando;
  • ME (Microempresa): até R$ 360 mil/ano, permite sócios e emissão de notas fiscais regulares;
  • EPP (Empresa de Pequeno Porte): até R$ 4,8 milhões/ano, ideal para empresas estruturadas.

Para a maioria dos prestadores de serviço, o Simples Nacional é a opção mais conveniente por unificar impostos em uma única guia (DAS).

Regimes tributários: como escolher o melhor para sua empresa

Simples Nacional

Reúne oito tributos em uma única guia, simplificando a rotina fiscal. As alíquotas variam de 6% a 33%, conforme o faturamento e o tipo de serviço. É o regime mais prático para micro e pequenas empresas.

No entanto, nem sempre é o mais barato. Dependendo da margem de lucro e da folha de pagamento, o Lucro Presumido pode ser mais vantajoso.

Lucro Presumido

O governo presume o lucro da empresa e aplica percentuais fixos de tributação (32% para serviços). É uma opção interessante para negócios com boa margem e poucos custos fixos.

Lucro Real

Aqui, o imposto é calculado sobre o lucro efetivo, considerando todas as despesas. É ideal para empresas com alto custo operacional e controle contábil rigoroso.

👉 AEXO Contabilidade recomenda realizar simulações comparativas para identificar o regime mais econômico para seu negócio.

No novo vídeo do canal Os Três Contadores, o contador Andrius Dourado explica:

✅ Como a margem de lucro influencia diretamente o seu regime ideal;

✅ Quando o Lucro Presumido pode ser mais vantajoso que o Simples;

✅ O erro comum que faz muita gente pagar 2x mais impostos;

✅ E como descobrir o regime mais econômico para o seu tipo de negócio.

Assista agora:

Passo a passo para abrir uma empresa de serviços em Uberlândia

O processo é mais ágil do que parece. Siga estas etapas:

  1. Faça a consulta de viabilidade junto à Prefeitura;
  2. Preencha o DBE (Documento Básico de Entrada) no site da Receita Federal;
  3. Registre o contrato social na JUCEMG;
  4. Solicite o CNPJ e a inscrição municipal;
  5. Obtenha alvarás e licenças específicas;
  6. Opte pelo Simples Nacional, se aplicável.

Com toda a documentação correta, a abertura pode ser concluída em até 7 dias úteis.

Licenças obrigatórias em ao abrir empresa em Uberlândia

Dependendo da sua atividade, podem ser necessárias autorizações complementares, como:

  • Alvará de funcionamento e localização;
  • Vistoria do Corpo de Bombeiros;
  • Alvará sanitário;
  • Registro em conselho profissional (quando aplicável).

Esses documentos garantem que sua empresa atue de forma regular e segura.

Erros comuns que você deve evitar | Abrir empresa em Uberlândia

Evite comprometer sua operação logo no início:

  • Escolher CNAE incorreto e pagar mais imposto;
  • Esquecer de separar contas pessoais e empresariais;
  • Deixar de emitir notas fiscais;
  • Ignorar licenças obrigatórias;
  • Não contar com acompanhamento contábil.

Empresas que cometem esses deslizes acabam tendo multas, bloqueios de CNPJ e dificuldades para obter crédito.

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Por que contar com a AEXO Contabilidade faz diferença?

A AEXO Contabilidade é especializada em abertura e regularização de empresas de serviços em Uberlândia. Nossa equipe realiza:

  • Planejamento tributário personalizado;
  • Registro completo da empresa;
  • Consultoria para enquadramento jurídico e fiscal;
  • Contabilidade especializada na Reforma Tributária;
  • Consultoria em marketing, gestão financeira, gestão de pessoas e Inteligência Artificial;
  • Suporte em emissão de notas e obrigações contábeis.

Além disso, oferecemos atendimento digital e rápido, ideal para quem quer empreender com agilidade e segurança.

👉 Fale agora com a AEXO Contabilidade e descubra quanto você pode economizar ao abrir sua empresa da maneira certa.

Conclusão: formalize hoje e colha os resultados amanhã | Abrir empresa em Uberlândia

Empreender exige coragem, mas também estratégia. Abrir uma empresa de prestação de serviços em Uberlândia é o início de uma jornada de crescimento sustentável.

Com o apoio da AEXO Contabilidade, você terá orientação técnica, planejamento tributário inteligente e tranquilidade para crescer sem riscos.

Comece agora mesmo. Seu negócio merece nascer estruturado e preparado para prosperar.

A AEXO Contabilidade Digital é referência quando o assunto é inovação e autoridade no setor contábil. Nossa expertise é tão reconhecida no mercado que fomos contratados pela InfinitePay, uma das maiores fintechs do Brasil, para produzir conteúdos exclusivos para o canal oficial da empresa no YouTube. Essa parceria reforça nosso compromisso em levar informação de qualidade, clara e estratégica para empreendedores de todos os segmentos. Você pode conferir um dos vídeos abaixo:

MÉDICOS

Escrito por:

Andrius Dourado

Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 7 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!

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Pró-Labore: O Que É, Por Que É Obrigatório e Como Reduzir Impostos de Forma Legal

Se você é sócio de uma empresa e ainda não entende completamente o que é pró-labore, saiba que ignorar esse tema pode colocar sua empresa na mira da Receita Federal. Neste artigo completo, a AEXO Contabilidade Digital explica tudo o que você precisa saber sobre o pró-labore — o que é, como calcular, qual valor escolher, suas obrigações legais, diferenças em relação à distribuição de lucros e como pagar menos impostos sem correr riscos.

Prepare-se: este guia foi escrito para te ajudar a dominar o assunto e tomar decisões financeiras mais inteligentes!

o que é pró-labore e por que é obrigatório

📘 O Que É Pró-Labore?

O termo “pró-labore” vem do latim e significa “pelo trabalho”.
Na prática, é a remuneração paga ao sócio que efetivamente trabalha na empresa, seja na administração, nas vendas, no marketing ou na operação.

Diferente de um salário CLT, o pró-labore não dá direito a FGTS, mas tem contribuição obrigatória ao INSS e pode sofrer retenção de Imposto de Renda (IRRF).

Em outras palavras: se você é sócio-administrador, precisa receber pró-labore, pois ele representa o pagamento pelo seu trabalho dentro do negócio.

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⚖️ Por Que o Pró-Labore É Obrigatório?

Desde 1991, a legislação previdenciária determina que todo sócio que trabalha na empresa deve contribuir com o INSS sobre o valor do pró-labore.

Isso significa que:

  • Se você atua na empresa e não faz a retirada, está em desacordo com a lei.
  • A Receita Federal pode entender que você está disfarçando salário como lucro e aplicar autuações, juros e multas sobre os últimos 5 anos.

Além disso, o pagamento de pró-labore demonstra transparência fiscal e contábil, fortalecendo a credibilidade da empresa perante bancos, investidores e órgãos públicos.

💰 Qual Deve Ser o Valor do Pró-Labore?

O valor do pró-labore deve ser compatível com as funções exercidas e com a realidade financeira da empresa.

Embora não exista um piso legal fixo, recomenda-se nunca ser inferior ao salário mínimo vigente.
Você pode definir valores maiores, mas deve considerar que:

  • Quanto maior o pró-labore, maior o INSS e o IRRF;
  • Quanto menor o pró-labore, maior o risco fiscal se houver distribuição de lucros.

Exemplo prático:
Se um sócio recebe R$ 8.000 de pró-labore, ele paga cerca de 11% de INSS, e o IRRF varia de acordo com a faixa de renda, podendo chegar até 27,5%.

🧾 Pró-Labore x Distribuição de Lucros: Qual a Diferença?

Essa é uma das dúvidas mais comuns entre empreendedores.

AspectoPró-LaboreDistribuição de Lucros
NaturezaRemuneração pelo trabalhoRemuneração pelo capital investido
TributosINSS e IRRFIsento de impostos (se houver lucro contábil)
PeriodicidadeMensalConforme apuração de lucros
ObrigatoriedadeObrigatório para sócios que trabalhamOpcional
Base LegalLei nº 8.212/1991Art. 10 da Lei nº 9.249/1995

⚠️ Atenção: A Receita Federal entende que não é possível viver apenas de lucros se o sócio trabalha na operação.
Por isso, é obrigatório manter o pró-labore regular e registrar corretamente no eSocial e DCTFWeb.

📊 Como Calcular e Declarar o Pró-Labore

1️⃣ Defina o valor-base

Considere:

  • o cargo do sócio;
  • a média de mercado;
  • a saúde financeira da empresa.

2️⃣ Recolha os tributos

O pró-labore deve ser tributado da seguinte forma:

  • INSS (11%): sobre o valor bruto do pró-labore;
  • IRRF: conforme a tabela progressiva vigente.

3️⃣ Declare mensalmente

  • Lance o pró-labore no eSocial;
  • Gere a DCTFWeb e o DARF;
  • Mantenha contabilidade regular.

📉 O Que Acontece se Eu Não Declarar Pró-Labore?

Ignorar o pró-labore pode gerar graves consequências fiscais e previdenciárias, como:

  • Autuação por omissão de rendimentos;
  • Cobrança retroativa de INSS e IRRF (últimos 5 anos);
  • Multas de até 75% sobre o valor devido;
  • Bloqueio do CNPJ e inscrição em dívida ativa.

Em resumo, não declarar pró-labore é um risco que custa caro.

🧠 Como Usar o Pró-Labore Para Pagar Menos Impostos

O segredo está em fazer um planejamento tributário inteligente, equilibrando:

  • Um pró-labore compatível para cumprir a lei;
  • Uma distribuição de lucros isenta de IR (com contabilidade regular).

A combinação correta entre esses dois fatores pode reduzir significativamente a carga tributária total da sua empresa.

💡 Dica AEXO: mantenha a escrituração contábil atualizada. Sem isso, a distribuição de lucros pode ser glosada (perder a isenção).

🧩 Pró-Labore e os Regimes Tributários

✅ Simples Nacional

O valor do pró-labore não entra no DAS, mas deve recolher INSS e IRRF separadamente.

No Simples Nacional, o pró-labore exerce um papel estratégico não apenas no cumprimento das obrigações fiscais, mas também na otimização da carga tributária por meio do Fator R. Esse fator é utilizado para determinar se a empresa de prestação de serviços será tributada no Anexo III (alíquota menor) ou no Anexo V (alíquota maior) do Simples. O cálculo é simples: divide-se o total da folha de pagamento (incluindo pró-labore e encargos) dos últimos 12 meses pela receita bruta do mesmo período. Se o resultado for igual ou superior a 28%, a empresa pode ser enquadrada no Anexo III, pagando menos imposto. Portanto, manter um pró-labore bem definido e formalizado não só garante conformidade legal, mas pode representar uma redução real e significativa de tributos, especialmente para empresas de serviços.

✅ Lucro Presumido

O Lucro Presumido é um regime tributário simplificado utilizado por empresas com faturamento anual de até R$ 78 milhões, no qual o governo presume o lucro da empresa com base em um percentual fixo sobre a receita bruta — geralmente entre 8% e 32%, dependendo da atividade. Esse percentual é então utilizado para calcular os impostos federais, como IRPJ e CSLL. Um ponto importante é que o pró-labore não entra na base de cálculo da presunção, ou seja, ele não interfere na apuração do lucro presumido. Isso significa que os valores pagos a título de pró-labore reduzem o lucro contábil, mas não alteram a base presumida usada para calcular os tributos. Assim, além de ser uma obrigação legal, o pró-labore pode ser uma ferramenta de planejamento tributário eficiente para equilibrar a remuneração dos sócios e o pagamento de impostos.

✅ Lucro Real

Já no Lucro Real, o pró-labore ganha ainda mais importância, pois esse regime exige controle contábil rigoroso e a comprovação de todas as despesas. O valor pago a título de pró-labore pode ser deduzido integralmente da base de cálculo do IRPJ e da CSLL, desde que devidamente registrado na contabilidade e comprovado por meio do eSocial e DCTFWeb. O Lucro Real é obrigatório para empresas com faturamento acima de R$ 78 milhões anuais ou que atuem em setores específicos, e costuma ser vantajoso para negócios com margem de lucro reduzida. Nesses casos, um planejamento adequado do pró-labore, aliado à correta distribuição de lucros, pode minimizar impostos e garantir conformidade total com o fisco.

🚨 Riscos Comuns e Erros Que Devem Ser Evitados

  1. Não definir pró-labore fixo;
  2. Misturar lucros e salários;
  3. Não declarar no eSocial;
  4. Não pagar o INSS corretamente;
  5. Não fazer contabilidade regular.

Esses erros são os principais motivos de autuação de micro e pequenas empresas.

🧭 Como Definir o Valor Ideal de Pró-Labore

A fórmula ideal envolve:

  • Remuneração compatível com o cargo;
  • Sustentabilidade financeira da empresa;
  • Planejamento tributário personalizado.

Empresas de serviços tendem a ter pró-labores maiores, enquanto negócios comerciais ou industriais podem ajustar conforme margem de lucro.

Dica da AEXO: Na maioria dos casos é vantajoso ter um pró-labore sobre um salário mínimo e realizar o restante da retirada através da distribuição de lucros!

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🏛️ Pró-Labore e o Futuro da Tributação no Brasil

Com as mudanças previstas na Reforma Tributária, é possível que lucros distribuídos acima de R$ 50 mil mensais sejam tributados.
Por isso, ter planejamento e acompanhamento contábil profissional é essencial para adaptar-se rapidamente às novas regras.

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❓ FAQ — Perguntas Frequentes Sobre Pró-Labore

1️⃣ O que é pró-labore?
É o pagamento pelo trabalho do sócio dentro da empresa.

2️⃣ Quem deve receber pró-labore?
Todo sócio que exerce função administrativa ou operacional.

3️⃣ Qual o valor mínimo de pró-labore?
Não há piso fixo, mas recomenda-se pelo menos o salário mínimo.

4️⃣ Pró-labore é tributado?
Sim. Incide INSS (11%) e IRRF, conforme tabela progressiva.

5️⃣ Posso distribuir lucros sem pagar pró-labore?
Não é recomendável. Pode ser considerado salário disfarçado e gerar autuação fiscal.

6️⃣ É possível reduzir impostos com pró-labore?
Sim, com planejamento contábil e tributário adequado.

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o que é pró-labore e por que é obrigatório

Escrito por:

Andrius Dourado

Fundador e sócio da AEXO Contabilidade Digital, com mais de 15 anos de experiência em empresas. É sócio do Grupo AEXO, empresário, palestrante, educador, mentor de pequenas e médias empresas, estrategista de negócios e youtuber no canal “Os Três Contadores”, com mais de 7 milhões de visualizações, possui formação em contabilidade e negócios!

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